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方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金2015年年度报告

2016-03-25 06:42:37

基金管理人:方正富邦基金管理有限公司 基金托管人:交通银行股份有限公司 送出日期:2016年3月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2016年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2015年1月1日起至2015年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 11.1 重要提示 11.2 目录 2§2 基金简介 42.1 基金基本情况 42.2 基金产品说明 42.3 基金管理人和基金托管人 42.4 信息披露方式 5§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 53.1 主要会计数据和财务指标 53.2 基金净值表现 63.3 过去三年基金的利润分配情况 7§4 管理人报告 84.1 基金管理人及基金经理情况 84.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 104.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 104.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 114.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 124.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 124.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 134.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 13§5 托管人报告 135.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 135.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 135.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 13§6 审计报告 13§7 年度财务报表 147.1 资产负债表 147.2 利润表 157.3 所有者权益(基金净值)变动表 177.4 报表附注 18§8 投资组合报告 258.1 期末基金资产组合情况 258.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 268.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 268.4 报告期内股票投资组合的重大变动 268.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 268.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 268.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 278.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 278.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 278.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 278.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 278.12 投资组合报告附注 27§9 基金份额持有人信息 289.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 289.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 299.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 29§10 开放式基金份额变动 29§11 重大事件揭示 2911.1 基金份额持有人大会决议 2911.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2911.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 3011.4 基金投资策略的改变 3011.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 3011.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 3011.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 30 §2 基金简介 2.1 基金基本情况基金名称方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金基金简称方正富邦互利定期开放债券基金主代码000247基金运作方式契约型,以定期开放方式运作,即采用封闭运作和开放运作交替循环的方式基金合同生效日2013年9月11日基金管理人方正富邦基金管理有限公司基金托管人交通银行股份有限公司报告期末基金份额总额27,984,762.14基金合同存续期不定期2.2 基金产品说明投资目标本基金在追求本金安全、有效控制风险的前提下,力求资产持续稳妥地保值增值,为投资者提供较好的养老资产管理工具。投资策略本基金为纯债基金,在有效风险管理的基础上,通过自上而下的宏观研究和自下而上的证券研究,充分使用积极投资、数量投资、无风险套利等有效投资手段,努力为投资者提供好的回报。业绩比较基准一年期银行定期存款利率(税后)加权平均收益率*140%风险收益特征本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的较低风险品种,其预期风险与预期收益高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称方正富邦基金管理有限公司交通银行股份有限公司信息披露负责人姓名赖宏仁汤嵩彥联系电话010-5730398895559电子邮箱laihr@founderff.comtangsy@bankcomm.com客户服务电话400-818-099095559传真010-57303718021-62701216注册地址北京市西城区太平桥大街18号丰融国际大厦11层9、11单元上海市浦东新区银城中路188号办公地址北京市西城区太平桥大街18号丰融国际大厦11层9、11单元上海市浦东新区银城中路188号邮政编码100032200120法定代表人何其聪牛锡明2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.founderff.com基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的办公地址§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标金额单位:人民币元3.1.1 期间数据和指标2015年2014年2013年9月11日-2013年12月31日本期已实现收益4,831,731.7415,839,601.483,110,951.59本期利润-1,210,090.7325,701,808.40-4,497,377.47加权平均基金份额本期利润-0.01450.1173-0.0168本期加权平均净值利润率-1.30%11.34%-1.68%本期基金份额净值增长率0.91%12.21%-1.70%3.1.2 期末数据和指标2015年末2014年末2013年末期末可供分配利润3,174,292.7610,657,682.36-4,497,377.47期末可供分配基金份额利润0.11340.1018-0.0168期末基金资产净值31,159,054.90115,450,151.44262,905,196.60期末基金份额净值1.1131.1030.9833.1.3 累计期末指标2015年末2014年末2013年末基金份额累计净值增长率11.30%10.30%-1.70%注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①-③②-④过去三个月2.87%0.70%0.55%0.01%2.32%0.69%过去六个月1.46%0.60%1.22%0.01%0.24%0.59%过去一年0.91%0.52%2.96%0.01%-2.05%0.51%自基金合同生效日起至今(2013年09月11日-2015年12月31日)11.30%0.36%8.41%0.01%2.89%0.35%注:基金的投资组合比例为:债券资产的比例不低于基金资产的80%;在开放期,本基金持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产的5%;在封闭期,本基金不受上述5%的限制。本基金开放期开始前三个月、开放期以及开放期结束后的三个月内,本基金的债券资产比例可不受上述限制。本基金的业绩比较基准为该封闭期一年期银行定期存款利率(税后)加权平均收益率×140%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:1、本基金合同于2013年9月11日生效。 2、基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。本基金的建仓期为2013年9月11日至2014年3月10日,建仓期结束时,本基金的投资组合比例符合基金合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注:本基金合同于2013年9月11日生效。基金合同生效当年2013年的净值增长率按照基金合同生效后当年的实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况本基金过去三年无基金利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司(以下简称"本公司")经中国证券监督管理委员会批准(证监许可【2011】1038号)于2011年7月8日成立。本公司注册资本2亿元人民币。本公司股东为方正证券股份有限公司,持有股份比例66.7%;富邦证券投资信托股份有限公司,持有股份比例33.3%。截止2015年12月31日,本公司管理7只证券投资基金--方正富邦创新动力混合型证券投资基金、方正富邦红利精选混合型证券投资基金、方正富邦货币市场基金、方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金、方正富邦金小宝货币市场基金、方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金、方正富邦优选灵活混合型证券投资基金,同时管理21个特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理(助理)期限证券从业年限说明任职日期离任日期沈毅公司投资总监兼研究总监兼本基金基金经理2014年1月9日-13年本科毕业于清华大学国民经济管理专业,硕士毕业于美国卡内基梅隆大学计算金融专业和美国加州圣克莱尔大学列维商学院工商管理(MBA)专业。1993年8月加入中国人民银行深圳分行外汇经纪中心、总行国际司国际业务资金处,历任交易员、投资经理职务;2002年6月加入嘉实基金管理有限公司投资部,任投资经理职务;2004年4月加入光大保德信基金管理有限公司投资部,历任高级投资经理兼资产配置经理、货币基金基金经理、投资副总监、代理投资总监职务;2007年11月加入长江养老保险股份有限公司投资部,任部门总经理职务;2008年1月加入泰达宏利基金管理有限公司固定收益部,任部门总经理职务;2012年10月加入方正富邦基金管理有限公司,任基金投资部总监兼研究部总监职务;2014年1月至今,任方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金基金经理。王健本基金基金经理2015年3月18日-6年本科毕业于内蒙古师范大学教育技术专业,内蒙古工业大学产业经济学硕士研究生。2009年3月至2014年12月于包商银行债券投资部担任执行经理助理;2015年1月至3月于方正富邦基金管理有限公司基金投资部担任拟任基金经理;2015年3月至今,任方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金基金经理。徐超本基金基金经理2015年11月4日-3年本科毕业于北京航空航天大学,硕士毕业于北京矿业大学企业管理专业,2006年7月至2008年11月于中美大都会人寿保险有限公司顾问行销市场部担任高级助理;2008年11月至2012年9月于中诚信国际信用评级有限责任公司金融机构评级部担任总经理助理、高级分析师;2012年9月至2015年6月于泰达宏利基金管理有限公司固定收益部担任高级研究员;2015年6月至今于方正富邦基金管理有限公司基金投资部担任基金经理助理。2015年11月至今,任方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金基金经理。注:①"任职日期"和"离任日期"分别指公司决定确定的聘任日期和解聘日期。②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法本基金管理人为保证公司所管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》以及《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《特定客户资产管理业务试点管理办法》等法律法规制定《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》。《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》对公平交易的原则与内容,研究支持、投资决策的内部控制,交易执行的内部控制,行为监控和分析评估,报告、信息披露和外部监督进行了详细的梳理及规范。本基金管理人根据相关制度建立科学的研究、投资决策、交易、公平交易分析体系,并通过加强交易执行环节内部控制,通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。监察稽核部根据恒生电子投资交易系统公平交易稽核分析模块定期出具公司不同组合间的公平交易报告。本基金管理人在投资管理活动中,严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,公平对待不同投资组合,严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。4.3.2 公平交易制度的执行情况报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的规定,通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有投资组合。在投资决策内部控制方面,本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的投资对象备选库和交易对象备选库,确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会。健全投资授权制度,明确各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度,通过岗位设置、制度约束、技术手段相结合的方式,使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。在交易执行控制方面,本基金管理人实行集中交易制度,交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先,价格优先的原则严格执行所有指令,确保公平对待各投资组合。对于一级市场申购等场外交易,按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。 4.3.3 异常交易行为的专项说明本基金管理人建立了对异常交易的控制制度,报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2015年, 中国经济形势依然严峻, 但国际经济已经开始向好. 国内债券市场整体走势平稳. 本基金坚持了城投债券和部分可转债为主的组合策略, 基金的净值在上半年表现良好, 但是由于第三季度大规模开放申购赎回期间, 规模波动较大, 组合变现能力受到考验, 对于基金的投资运作造成了相当不利的影响. 新股发行政策的反复多变, 也给相当多的绝对收益投资者造成了困扰. 加上期间可转债的价格波动较大,对基金的排名拖累较大. 四季度, 市场转向相对平稳后,基金期间排名反弹相对较为突出. 全年整体排名受到前述两者的综合影响, 表现欠佳, 在新的一年里, 有必要对基金的投资策略进行优化调整. 4.4.2 报告期内基金的业绩表现截止2015年12月31日,本基金份额净值为1.113元。报告期份额净值增长率为0.91%,同期业绩比较基准收益率为2.96%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望预计2016年, 中国经济和国际经济的分化仍将持续, 主要原因在于国内经济的结构调整需要时间和制度调整, 难以一蹴而就. 美国联储的收缩扔将进行, 但步伐不会太快, 冲击也将会被市场预期所部分消化, 更大的金融风险可能来自于地方政府以及香港地区, 区域房地产市场的深度调整可能拖累全局, 金融市场的风险偏好预计有所调整, 低风险稳定收益的资产预计将更加受到关注. 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构,负责制定公司所管理基金的基本估值政策,对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督,对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的,负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益。估值委员会由公司分管估值业务的高级管理人员、督察长、投资总监、基金运营部负责人及监察稽核部负责人组成。公司基金估值委员会下设基金估值工作小组,由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。基金经理作为估值工作小组的成员之一,在基金估值定价过程中,充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议,参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。报告期内,本基金管理人未与任何第三方签定与估值相关的定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 2015年9月24日互利债开放期结束并封闭一年,本基金已经达到法定要求连续二十个工作日出现基金资产净值低于五千万元应予信息披露的情形,同时截止到报告期末,本基金连续六十个工作日基金资产净值低于五千万。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明2015年度,基金托管人在方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明2015年度,方正富邦基金管理有限公司在方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。本报告期内本基金未进行收益分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见2015年度,由方正富邦基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 本基金本年度财务会计报告已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具了标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表会计主体:方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金报告截止日:2015年12月31日单位:人民币元资 产附注号本期末2015年12月31日上年度末2014年12月31日资 产:银行存款7.4.7.1954,598.59644,009.09结算备付金89,568.7534,019.77存出保证金2,415.1011,624.67交易性金融资产7.4.7.230,273,782.47123,471,542.50其中:股票投资-- 基金投资-- 债券投资30,273,782.47123,471,542.50 资产支持证券投资-- 贵金属投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4--应收证券清算款--应收利息7.4.7.5317,236.942,742,654.36应收股利--应收申购款--递延所得税资产--其他资产7.4.7.6--资产总计31,637,601.85126,903,850.39负债和所有者权益附注号本期末2015年12月31日上年度末2014年12月31日负 债:短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款-10,979,863.53应付证券清算款--应付赎回款--应付管理人报酬--应付托管费5,376.2319,594.07应付销售服务费--应付交易费用7.4.7.7-6,079.06应交税费52,570.7252,570.72应付利息-1,591.57应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.8420,600.00394,000.00负债合计478,546.9511,453,698.95所有者权益:实收基金7.4.7.927,984,762.14104,676,734.46未分配利润7.4.7.103,174,292.7610,773,416.98所有者权益合计31,159,054.90115,450,151.44负债和所有者权益总计31,637,601.85126,903,850.39注:报告截止日2015年12月31日,基金份额净值1.113元,基金份额总额27,984,762.14份。 7.2 利润表会计主体:方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金本报告期:2015年1月1日至2015年12月31日单位:人民币元项 目附注号本期2015年1月1日至2015年12月31日上年度可比期间2014年1月1日至2014年12月31日一、收入-447,578.8830,026,939.301.利息收入5,163,887.6814,646,603.81其中:存款利息收入7.4.7.1120,817.8448,905.85 债券利息收入5,008,464.8614,488,764.09 资产支持证券利息收入-- 买入返售金融资产收入134,604.98108,933.87 其他利息收入--2.投资收益(损失以“-”填列)430,355.915,517,928.57其中:股票投资收益7.4.7.12-- 基金投资收益-- 债券投资收益7.4.7.13430,355.915,517,928.57 资产支持证券投资收益-- 贵金属投资收益-- 衍生工具收益7.4.7.14-- 股利收益7.4.7.15--3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7.4.7.16-6,041,822.479,862,206.924.汇兑收益(损失以“-”号填列)--5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.17-200.00减:二、费用762,511.854,325,130.901.管理人报酬-1,715,981.182.托管费186,250.24452,267.853.销售服务费--4.交易费用7.4.7.183,534.874,792.275.利息支出346,798.841,754,965.87其中:卖出回购金融资产支出346,798.841,754,965.876.其他费用7.4.7.19225,927.90397,123.73三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1,210,090.7325,701,808.40减:所得税费用--四、净利润(净亏损以“-”号填列)-1,210,090.7325,701,808.407.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金本报告期:2015年1月1日至2015年12月31日单位:人民币元项 目本期2015年1月1日至2015年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值)104,676,734.4610,773,416.98115,450,151.44二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)--1,210,090.73-1,210,090.73三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)-76,691,972.32-6,389,033.49-83,081,005.81其中:1.基金申购款--- 2.基金赎回款-76,691,972.32-6,389,033.49-83,081,005.81四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)---五、期末所有者权益(基金净值)27,984,762.143,174,292.7631,159,054.90项 目上年度可比期间2014年1月1日至2014年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值)267,402,574.07-4,497,377.47262,905,196.60二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)-25,701,808.4025,701,808.40三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)-162,725,839.61-10,431,013.95-173,156,853.56其中:1.基金申购款40,896,259.552,678,810.3743,575,069.92 2.基金赎回款-203,622,099.16-13,109,824.32-216,731,923.48四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)---五、期末所有者权益(基金净值)104,676,734.4610,773,416.98115,450,151.44报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:何其聪—————————基金管理人负责人潘英杰—————————主管会计工作负责人潘英杰—————————会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可 2013 第763号《关于核准方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金募集的批复》核准,由方正富邦管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定期开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集267,248,546.07元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第542号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金基金合同》于2013年9月11日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为267,402,574.07份基金份额,其中认购资金利息折合154,028.00份基金份额。本基金的基金管理人为方正富邦管理有限责任公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金投资范围仅限于具有良好流动性的金融工具,包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、短期融资券、中期票据、公司债、中小企业私募债券、可转债、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产(但须符合中国证监会的相关规定)。基金的投资组合比例为:债券资产的比例不低于基金资产的80%;在开放期,本基金持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产的5%;在封闭期,本基金不受上述5%的限制。本基金开放期开始前三个月、开放期以及开放期结束后的三个月内,本基金的债券资产比例可不受上述限制。本基金的业绩比较基准为该封闭期一年期银行定期存款利率(税后)加权平均收益率×140%。 本财务报表由本基金的基金管理人方正富邦管理有限责任公司于2016年3月23日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2015年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 根据《公开募集证券投资基金运行管理办法》的相关规定,开放式基金在基金合同生效后,连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的,基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案,如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等,并召开基金份额持有人大会进行表决。本基金于2015年度出现连续60个工作日基金净值低于5000万元的情形,本基金的基金管理人已在评估后续处理方案,故本财务报表以持续经营为编制基础。 7.4.4 会计政策和会计估计变更以的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息,本基金本报告期改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,于2015年9月8日前暂减按25%计入应纳税所得额,自2015年9月8日起,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 关联方关系关联方名称与本基金的关系方正富邦管理有限责任公司("方正富邦基金")基金管理人、注册登记机构、基金销售机构交通银行股份有限公司("交通银行")基金托管人、基金代销机构方正证券股份有限公司("方正证券")基金管理人的股东、基金代销机构富邦证券投资信托股份有限公司基金管理人的股东北京方正富邦创融资产管理有限公司("方正富邦创融")基金管理人的控股子公司注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.8.2 关联方报酬7.4.8.2.1 基金管理费单位:人民币元项目本期2015年1月1日至2015年12月31日上年度可比期间2014年1月1日至2014年12月31日当期发生的基金应支付的管理费-1,715,981.18其中:支付销售机构的客户维护费1,311.04744,188.30注:基金份额的管理费,在封闭期结束时,按封闭期最后一日未计提基金管理费之前基金份额净值相应的浮动管理费率计提。浮动管理费率的计算方式如下:封闭期收益率R 管理费率R≤业绩比较基准 0.00%业绩比较基准业绩比较基准+1.00%业绩比较基准+3.00%其中封闭期收益率R=(该封闭期最后一日未计提基金管理费之前的基金资产净值-该封闭期第一日基金资产净值)/该封闭期第一日基金资产净值。 7.4.8.2.2 基金托管费单位:人民币元项目本期2015年1月1日至2015年12月31日上年度可比期间2014年1月1日至2014年12月31日当期发生的基金应支付的托管费186,250.24452,267.85注:支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值X0.20%/当年天数。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金的管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况份额单位:份关联方名称本期末2015年12月31日上年度末2014年12月31日持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例方正证券10,000,800.0035.74%10,000,800.009.55%7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位:人民币元关联方名称本期2015年1月1日至2015年12月31日上年度可比期间2014年1月1日至2014年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入交通银行954,598.5917,741.84644,009.0937,424.03注:1.本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。2.本基金用于证券交易结算的资金通过"交通银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司,按银行同业利率计息。于2015年12月31日的相关余额在资产负债表中的"结算备付金"科目中单独列示。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期及上年度可比期间内均未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.8.7 其他关联交易事项的说明本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.9 期末(2015年12月31日)本基金持有的流通受限证券7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项(1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具(i) 各层次金融工具公允价值于2015年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为6,498,209.90元,属于第二层次的余额为23,775,572.57元,无属于第三层次的余额(2014年12月31日:第一层次:1,693,042.50元,第二层次:121,778,500.00元,无属于第三层次的余额)。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),本基金于2015年3月27日起改为采用中央国债登记结算有限责任公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值(附注7.4.5.2),并将相关债券的公允价值从第一层次调整至第二层次。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具于2015年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014年12月31日:同)。 (d) 不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况金额单位:人民币元序号项目金额占基金总资产的比例(%)1权益投资--其中:股票--2固定收益投资30,273,782.4795.69其中:债券30,273,782.4795.69 资产支持证券--3贵金属投资--4金融衍生品投资--5买入返售金融资产--其中:买断式回购的买入返售金融资产--6银行存款和结算备付金合计1,044,167.343.307其他各项资产319,652.041.018合计31,637,601.85100.008.2 报告期末按行业分类的股票投资组合本基金本报告期末未持有股票投资。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票投资。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未进行股票交易。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未进行股票交易。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期内未进行股票交易。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位:人民币元序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(%)1国家债券6,498,209.9020.852央行票据--3金融债券--其中:政策性金融债--4企业债券--5企业短期融资券--6中期票据10,176,000.0032.667可转债13,599,572.5743.658其他--9合计30,273,782.4797.168.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位:人民币元序号债券代码债券名称数量(张)公允价值占基金资产净值比例(%)1128229312闽轻纺MTN1100,00010,176,000.0032.662128009歌尔转债52,5717,384,648.3723.70301010721国债⑺59,9306,498,209.9020.854110030格力转债28,2603,899,314.8012.515113008电气转债16,8202,315,609.407.438.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明本基金本报告期末未持有股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明本基金本报告期末未持有国债期货。 8.12 投资组合报告附注8.12.1报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成金额单位:人民币元序号名称金额1存出保证金2,415.102应收证券清算款-3应收股利-4应收利息317,236.945应收申购款-6其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计319,652.048.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细金额单位:人民币元序号债券代码债券名称公允价值占基金资产净值比例(%)1128009歌尔转债7,384,648.3723.702110030格力转债3,899,314.8012.513113008电气转债2,315,609.407.438.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名股票不存在流通受限情况。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位:份持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例32685,842.8310,060,493.4535.95%17,924,268.6964.05%9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。 §10 开放式基金份额变动单位:份基金合同生效日(2013年9月11日)基金份额总额267,402,574.07本报告期期初基金份额总额104,676,734.46本报告期基金总申购份额-减:本报告期基金总赎回份额76,691,972.32本报告期基金拆分变动份额-本报告期期末基金份额总额27,984,762.14注:本基金为定期开放式基金,本报告期开放期为2015年9月18日起(含该日)至2015年9月24日(含该日)期间的工作日。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内,本基金管理人2015年3月5日发布公告聘任邹牧代任方正富邦基金管理有限公司董事长,2015年6月13日发布公告解聘张金良方正富邦基金管理有限公司副总经理职务,2015年6月27日发布公告解聘徐进方正富邦基金管理有限公司副总经理职务,2015年8月6日发布公告聘任何其聪为方正富邦基金管理有限公司董事长,2015年8月6日发布公告解聘雷杰方正富邦基金管理有限公司董事长职务。本报告期内,本基金托管人交通银行股份有限公司(以下简称"本行") 因工作需要,刘树军先生不再担任本行资产托管业务中心总裁,任命袁庆伟女士为本行资产托管业务中心总裁。袁庆伟女士的基金行业高级管理人员任职资格已在中国证券投资基金业协会备案。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变本基金本报告期投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本基金基金合同生效日为2013年9月11日,报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的审计费60,000元,该审计机构第2年提供审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位:人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占股票成交总额比例佣金占当期佣金总量的比例中投证券2----注:1.为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:ⅰ经营行为规范,在近一年内无重大违规行为。ⅱ公司财务状况良好。ⅲ有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。ⅴ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。2.券商专用交易单元选择程序:ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。ⅱ协议签署及通知托管人本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。3.除本表列示外,本基金未选择其他证券公司交易单元作为本基金交易单元,本报告期无股票交易及应付佣金。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元券商名称债券交易债券回购交易权证交易成交金额占债券成交总额比例成交金额占债券回购成交总额比例成交金额占权证成交总额比例中投证券77,104,116.30100.00%135,000,000.00100.00%--方正富邦基金管理有限公司 二〇一六年三月二十五日