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华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金2015年年度报告

2016-03-29 17:42:43

基金管理人：华夏基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一六年三月二十九日

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

1.2 目录

§1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 1

§2 基金简介 .............................................................................................................................. 3

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 4

3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 4

3.2 基金净值表现 ............................................................................................................. 5

3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 ............................................................. 6

§4 管理人报告 .......................................................................................................................... 6

§5 托管人报告 ........................................................................................................................ 11

§6 审计报告 ............................................................................................................................ 12

§7 年度财务报表 .................................................................................................................... 13

7.1 资产负债表 ............................................................................................................... 13

7.2 利润表 ....................................................................................................................... 15

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................... 16

7.4 报表附注 ................................................................................................................... 17

§8 投资组合报告 .................................................................................................................... 36

8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 36

8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................... 37

8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ........................................................................... 37

8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............... 38

8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ....................................................................... 41

8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................................................... 43

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 43

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 43

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 43

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......... 43

8.11 投资组合报告附注 ................................................................................................. 43

§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 44

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 44

9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................... 44

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 44

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 44

§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 45

§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 45

§12 备查文件目录 .................................................................................................................. 48

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

基金简称

华夏沪港通恒生ETF

场内简称

恒生通

基金主代码

513660

交易代码

513660

基金运作方式

交易型开放式

基金合同生效日

2014年12月23日

基金管理人

华夏基金管理有限公司

基金托管人

中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额

169,000,095份

基金合同存续期

不定期

基金份额上市的证券交易所

上海证券交易所

上市日期

2015年1月26日

2.2 基金产品说明

投资目标

紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。

投资策略

本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标。

业绩比较基准

本基金业绩比较基准为经估值汇率调整的恒生指数收益率。

风险收益特征

本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目

基金管理人

基金托管人

名称

华夏基金管理有限公司

中国农业银行股份有限公司

信息披露

负责人

姓名

张静

林葛

联系电话

400-818-6666

010-66060069

电子邮箱

service@ChinaAMC.com

tgxxpl@abchina.com

客户服务电话

400-818-6666

95599

传真

010-63136700

010-68121816

注册地址

北京市顺义区天竺空港工业区A区

北京市东城区建国门内大街69号

办公地址

北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座12层

北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座9层

邮政编码

100033

100031

法定代表人

杨明辉

刘士余

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2.4 境外资产托管人

项目

境外资产托管人

名称

英文

中文

注册地址

办公地址

邮政编码

2.5 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称

《中国证券报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址

www.ChinaAMC.com

基金年度报告备置地点

基金管理人和基金托管人的住所

2.6 其他相关资料

项目

名称

办公地址

会计师事务所

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

上海市湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼

注册登记机构

中国证券登记结算有限责任公司

北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标

2015年

2014年12月23日（基金合同生效日）至2014年12月31日

本期已实现收益

-6,159,509.67

608,740.90

本期利润

-50,427,836.15

608,740.90

加权平均基金份额本期利润

-0.1445

0.0007

本期加权平均净值利润率

-7.56%

0.07%

本期基金份额净值增长率

-4.25%

0.07%

3.1.2期末数据和指标

2015年末

2014年末

期末可供分配利润

-13,638,501.35

608,740.90

期末可供分配基金份额利润

-0.0807

0.0007

期末基金资产净值

311,883,793.28

878,940,777.90

期末基金份额净值

1.8455

1.0007

3.1.3累计期末指标

2015年末

2014年末

基金份额累计净值增长率

-4.19%

0.07%

注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

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②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值增长率①

份额净值增长率标准差②

业绩比较基准收益率③

业绩比较基准收益率标准差④

①－③

②－④

过去三个月

7.27%

1.34%

7.39%

1.37%

-0.12%

-0.03%

过去六个月

-12.04%

1.64%

-12.56%

1.67%

0.52%

-0.03%

过去一年

-4.25%

1.37%

-2.84%

1.42%

-1.41%

-0.05%

自基金合同生效起至今

-4.19%

1.35%

-2.22%

1.40%

-1.97%

-0.05%

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2014年12月23日至2015年12月31日）

注：根据华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金的基金合同规定，本基金自基

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金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十三部分“二、投资范围”、“四、投资限制”的有关约定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图

注：本基金合同于2014年12月23日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况

本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内

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地与香港基金互认基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

华夏基金是境内ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在ETF基金管理方面积累了丰富的经验，截至2015年12月31日，旗下共管理12只ETF产品，分别为华夏沪深300ETF、华夏MSCI中国A股ETF、华夏中证500ETF、华夏上证50ETF、华夏中小板ETF、华夏能源ETF、华夏材料ETF、华夏消费ETF、华夏金融ETF、华夏医药ETF、华夏恒生ETF和华夏沪港通恒生ETF，初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小盘指数、行业指数以及海外市场指数的ETF产品线。

2015年，在《中国证券报》主办的“第十二届中国基金业金牛奖”评选中，华夏永福养老理财混合荣获“2014年度开放式混合型金牛基金”；在《上海证券报》主办的第十二届中国“金基金”奖的评选中，华夏永福养老理财混合、华夏沪深300ETF获得“金基金”产品奖；在《证券时报》主办的“2014年度中国基金业明星基金奖”评选中，华夏策略混合获得“五年持续回报积极混合型明星基金奖”。

2015年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户的使用便利性和服务体验：（1）全面改版客服热线自助语音服务，新增快速查账、手机绑定等多项功能，为客户提供更便捷的自助查询方式；（2）提前网上查询和自助语音数据更新时间，让客户能更及时地了解交易信息；（3）与苏宁易购、苏宁金融、网易理财等互联网平台合作，为客户购买旗下基金提供更多优惠便捷的交易通道，同时也满足了网上交易客户基金交易以外的消费需求。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名

职务

任本基金的基金经理期限

证券从业年限

说明

任职日期

离任日期

张弘弢

本基金的基金经理、数量投资部执行总经理

2014-12-23

15年

硕士。2000年4月加入华夏基金管理有限公司，曾任研究发展部总经理、数量投资部副总经理等。

王路

本基金的基金经理、数量

2014-12-23

17年

博士。曾任美国纽约德意志资产管理公司基金经理及定量股票研究负责人、美国

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投资部执行总经理、首席量化投资官

纽约法兴银行组合经理、大成基金国际业务部副总监等。2008年11月加入华夏基金管理有限公司，曾任数量投资部总经理。

徐猛

本基金的基金经理、数量投资部高级副总裁

2015-03-12

12年

清华大学工学硕士。曾任财富证券助理研究员，原中关村证券研究员等。2006年2月加入华夏基金管理有限公司，曾任数量投资部基金经理助理等。

注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下

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（1日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数，恒生指数目前是以香港股市中市值最大及成交最活跃的50家蓝筹股票为成份股样本，以其经调整的流通市值为权数计算得到的加权平均股价指数。该指数自1969年11月24日起正式发布，是香港股市最有影响力的标杆性指数。本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。

2015年，国际方面，美国经济温和增长，零售、耐用品数据略低于预期，房地产市场符合预期，失业率下降至5.0%，美联储在美国时间12月16日上调利率25个基点，为2008年经济危机以来第一次上调利率，美元走强，股市震荡，标普500指数全年下跌0.73%。原油价格继续下跌，一度跌破35美元。欧洲经济在欧洲央行量化宽松刺激政策的推动下继续缓慢复苏，但受到乌克兰危机、希腊问题等的拖累，欧元对美元继续贬值，一度跌至1.05美元/欧元。日本经济温和增长，日元对美元汇率相对稳定，股市震荡上涨，日经225指数全年上涨9.07%。国内方面，受传统产业产能过剩、地方融资平台、经济转型等因素拖累，中国经济数据继续走弱，央行五次降息、降准，股市大幅波动，上证综指全年上涨9.41%，外汇储备大幅下降，人民币对美元显著贬值。香港市场受发达市场和中国内地市场的双重影响，表现为大幅波动、总体下跌的走势，恒生指数全年下跌了7.16%。

报告期内，本基金完成了应对日常申购赎回等工作，积极控制交易成本和汇率风险，努力为投资者带来更好的收益。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至2015年12月31日，本基金份额净值为1.8455元，本报告期份额净值增长率为-4.25%，同期经估值汇率调整的恒生指数增长率为-2.84%。本基金本报

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告期跟踪偏离度为-1.41%，与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2016年，国际方面，美国、欧洲、日本经济将维持稳定，但考虑到中国经济数据偏弱，近期人民币对美元汇率显著贬值，全球股市大幅下跌，美联储再次加息的时点可能会有所延后；受中国经济偏弱和美元走强等因素的影响，预计油价仍会维持在低位。国内方面，经济将在新的刺激政策下寻找底部，有望企稳，改革政策的落实和货币宽松政策将会对经济和市场产生较大的影响。

市场方面，如果主要发达国家的经济能够保持稳定，国内经济能够在稳增长、促改革的推动下进一步改善，政府的救市举措能够成功稳定市场，则目前仍然处于历史相对较低估值水平的恒生指数将会有较好的投资机会；反之，可能面临压力。

本基金将会根据基金合同要求，在紧密跟踪标的指数的基础上，做好成份股调整、应对申购赎回、限制股票替代等工作，并力争和业绩基准保持一致。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面，公司制定了员工行为规范、员工行为准则，修订了员工投资行为管理制度，进一步完善合规制度建设；公司开展多种形式的合规培训，定期进行合规考试，不断提升员工的合规守法意识；加强事前事中合规风险管理，严格审核信息披露文件、基金宣传推介材料，防范各类合规风险。在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念，采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；在监察稽核方面，公司定期和不定期开展多项内部稽核，对投资研究、基金交易、市场销售，后台运作等关键业务和岗位进行检查监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。

报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工

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作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括主管基金运营的公司领导或其授权人、督察长、投资风控工作负责人、证券研究工作负责人、法律监察工作负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富的风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金基金合同规定，本基金的收益分配原则为：每一基金份额享有同等分配权。基金每年收益分配次数没有限制，每次基金收益分配数额的确定原则为使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率（经汇率调整）。若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。本基金收益分配采用现金方式。法律法规、监管机构、登记机构或上海证券交易所另有规定的，从其规定。

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华夏基金管理有限公司2015年1月1日至2015年12月31日

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基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为，华夏基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，华夏基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6 审计报告

普华永道中天审字(2016)第21742号

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“华夏沪港通恒生ETF基金”）的财务报表，包括2015年12月31日和2014年12月31日的资产负债表、2015年度和2014年12月23日（基金合同生效日）至2014年12月31日期间的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华夏沪港通恒生ETF基金的基金管理人华夏基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2注册会计师的责任

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我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3审计意见

我们认为，上述华夏沪港通恒生ETF基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华夏沪港通恒生ETF基金2015年12月31日和2014年12月31日的财务状况以及2015年度和2014年12月23日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师许康玮洪磊

上海市湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼

2016年3月7日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2015年12月31日

单位：人民币元

资产

附注号

本期末

2015年12月31日

上年度末

2014年12月31日

资产：

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银行存款

7.4.7.1

6,663,798.75

378,639,362.27

结算备付金

存出保证金

交易性金融资产

7.4.7.2

305,617,055.96

其中：股票投资

305,617,055.96

基金投资

债券投资

资产支持证券投资

衍生金融资产

7.4.7.3

买入返售金融资产

7.4.7.4

400,000,000.00

应收证券清算款

100,166,881.27

应收利息

7.4.7.5

1,332.84

250,084.56

应收股利

51,201.22

应收申购款

递延所得税资产

其他资产

7.4.7.6

资产总计

312,333,388.77

879,056,328.10

负债和所有者权益

附注号

本期末

2015年12月31日

上年度末

2014年12月31日

负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

7.4.7.3

卖出回购金融资产款

应付证券清算款

135.91

应付赎回款

应付管理人报酬

131,591.06

96,291.83

应付托管费

26,318.22

19,258.37

应付销售服务费

应付交易费用

7.4.7.7

109,793.99

应交税费

应付利息

应付利润

递延所得税负债

其他负债

7.4.7.8

181,756.31

负债合计

449,595.49

115,550.20

所有者权益：

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

实收基金

7.4.7.9

325,522,294.63

878,332,037.00

未分配利润

7.4.7.10

-13,638,501.35

608,740.90

所有者权益合计

311,883,793.28

878,940,777.90

负债和所有者权益总计

312,333,388.77

879,056,328.10

注：①报告截止日2015年12月31日，基金份额净值1.8455元，基金份额总额169,000,095份。

②本基金合同于2014年12月23日生效，上年度可比期间自2014年12月23日至2014年12月31日。

7.2 利润表

会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日

单位：人民币元

项目

附注号

本期

2015年1月1日至2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至2014年12月31日

一、收入

-42,034,400.63

724,491.10

1.利息收入

785,263.44

508,587.04

其中：存款利息收入

7.4.7.11

682,277.26

126,139.27

债券利息收入

资产支持证券利息收入

买入返售金融资产收入

102,986.18

382,447.77

其他利息收入

2.投资收益（损失以“-”填列）

149,384.45

其中：股票投资收益

7.4.7.12

-21,500,153.29

基金投资收益

7.4.7.13

债券投资收益

7.4.7.14

资产支持证券投资收益

7.4.7.15

衍生工具收益

7.4.7.16

股利收益

7.4.7.17

21,649,537.74

3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

7.4.7.18

-44,268,326.48

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）

5.其他收入（损失以“-”号填列）

7.4.7.19

1,299,277.96

215,904.06

减：二、费用

8,393,435.52

115,750.20

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

1.管理人报酬

3,306,959.14

96,291.83

2.托管费

661,391.83

19,258.37

3.销售服务费

4.交易费用

7.4.7.20

3,921,698.43

5.利息支出

其中：卖出回购金融资产支出

6.其他费用

7.4.7.21

503,386.12

200.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

-50,427,836.15

608,740.90

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

-50,427,836.15

608,740.90

注：本基金合同于2014年12月23日生效，上年度可比期间自2014年12月23日至2014年12月31日。

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至2015年12月31日

实收基金

未分配利润

所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金净值）

878,332,037.00

608,740.90

878,940,777.90

二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）

-50,427,836.15

三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）

-552,809,742.37

36,180,593.90

-516,629,148.47

其中：1.基金申购款

897,593,516.28

114,083,676.44

1,011,677,192.72

2.基金赎回款

-1,450,403,258.65

-77,903,082.54

-1,528,306,341.19

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）

五、期末所有者权益（基金净值）

325,522,294.63

-13,638,501.35

311,883,793.28

项目

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至2014年12月31日

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

实收基金

未分配利润

所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金净值）

878,332,037.00

二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）

608,740.90

三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款

2.基金赎回款

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）

五、期末所有者权益（基金净值）

878,332,037.00

608,740.90

878,940,777.90

注：本基金合同于2014年12月23日生效，上年度可比期间自2014年12月23日至2014年12月31日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

杨明辉汪贵华汪贵华

基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）已获中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2014]1303号《关于准予华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金注册的批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限为不定期。本基金自2014年12月9日至2014年12月17日期间共募集878,315,500.00元（不含认购资金利息），业经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）德师报（验）字（14）第1320号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏沪港通恒生交易型开放式指数

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

证券投资基金基金合同》于2014年12月23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为878,332,037份基金份额，其中认购资金利息折合16,537份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。

根据《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》，基金管理人华夏基金管理有限公司确定2015年1月19日为基金份额折算日，折算后的基金份额净值与2015年1月19日经估值汇率调整的恒生指数收盘值的万分之一基本一致。折算前基金份额总额为878,332,037份，本次基金份额折算比例为0.51917089，折算后基金份额总额为456,000,095份。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于跟踪标的指数的成份股、备选成份股、替代性股票。为更好地实现投资目标，基金还可投资于全球市场的债券、基金、金融衍生工具（包括远期合约、互换、期货、期权、权证等）、符合证监会要求的银行存款等货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2015年12月31日和2014年12月31日的财务状况以及2015年度和2014年12月23日(基金合同生效日)至2014年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本会计报表的实际编制期间为2015年度和2014年12月23日(基金合同生效日)至2014年12月31日止期间。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

1、金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前持有的股票投资(包括股票、存托凭证及信托凭证投资)、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

2、金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产和各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放

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的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资(包括股票、存托凭证及信托凭证投资)、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起

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的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。

7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

股票(含股票、存托凭证及信托凭证)投资和基金投资在持有期间应取得的现金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

当本基金场内申购或赎回对价中包含可以现金替代时，在本基金补足或卖出被替代股票(或采取强制退款)之前，该股票估值日与申购日或赎回日估值的差额确认为“公允价值变动收益/(损失)”。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计

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算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金每年收益分配次数没有限制，每次基金收益分配数额的确定原则为使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率（经汇率调整）。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作。

7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负是基于其现行的税法法规。各个国家和地区的税收规定可能发生变化，或者实施具有追溯力的修订，从而导致本基金在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提和处理税收费用时，本基金需要作出相关会计

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估计。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

2、基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

3、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

项目

本期末

2015年12月31日

上年度末

2014年12月31日

活期存款

6,663,798.75

378,639,362.27

定期存款

其他存款

合计

6,663,798.75

378,639,362.27

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

项目

本期末

2015年12月31日

成本

公允价值

公允价值变动

股票

349,885,382.44

305,617,055.96

-44,268,326.48

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

债券

交易所市场

银行间市场

合计

资产支持证券

基金

其他

合计

349,885,382.44

305,617,055.96

-44,268,326.48

项目

上年度末

2014年12月31日

成本

公允价值

公允价值变动

股票

债券

交易所市场

银行间市场

合计

资产支持证券

基金

其他

合计

注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

项目

本期末

2015年12月31日

账面余额

其中；买断式逆回购

交易所市场买入返售金融资产

合计

项目

上年度末

2014年12月31日

账面余额

其中；买断式逆回购

交易所市场买入返售金融资产

400,000,000.00

合计

400,000,000.00

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

项目

本期末

2015年12月31日

上年度末

2014年12月31日

应收活期存款利息

1,332.84

126,139.27

应收定期存款利息

应收其他存款利息

应收结算备付金利息

应收债券利息

应收买入返售证券利息

123,945.29

应收申购款利息

其他

合计

1,332.84

250,084.56

7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

项目

本期末

2015年12月31日

上年度末

2014年12月31日

交易所市场应付交易费用

109,793.99

银行间市场应付交易费用

合计

109,793.99

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

项目

本期末

2015年12月31日

上年度末

2014年12月31日

应付券商交易单元保证金

应付赎回费

预提费用

150,000.00

应付指数使用费

31,756.31

合计

181,756.31

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

项目

本期

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

2015年1月1日至2015年12月31日

基金份额（份）

账面金额

上年度末

878,332,037.00

本期申购

本期赎回（以“-”号填列）

2015年1月19日基金拆分/份额折算前

878,332,037.00

基金拆分/份额折算调整

-422,331,942.00

本期申购

466,000,000.00

897,593,516.28

本期赎回（以“-”号填列）

-753,000,000.00

-1,450,403,258.65

本期末

169,000,095.00

325,522,294.63

注：本基金自2014年12月9日至2014年12月17日期间公开发售，共募集有效净认购资金878,315,500.00元。根据《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的规定，本基金的认购资金在募集期间产生的利息16,537.00元在本基金合同生效后，折算为16,537.00份基金份额，计入基金份额持有者账户。

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元

项目

已实现部分

未实现部分

未分配利润合计

上年度末

608,740.90

本期利润

-6,159,509.67

-44,268,326.48

-50,427,836.15

本期基金份额交易产生的变动数

-2,350,403.89

38,530,997.79

36,180,593.90

其中：基金申购款

8,479,759.04

105,603,917.40

114,083,676.44

基金赎回款

-10,830,162.93

-67,072,919.61

-77,903,082.54

本期已分配利润

本期末

-7,901,172.66

-5,737,328.69

-13,638,501.35

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

活期存款利息收入

396,729.48

126,139.27

定期存款利息收入

其他存款利息收入

结算备付金利息收入

249,519.89

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

其他

36,027.89

合计

682,277.26

126,139.27

7.4.7.12 股票投资收益

7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

股票投资收益--买卖股票差价收入

-21,500,153.29

股票投资收益--赎回差价收入

股票投资收益——申购差价收入

合计

-21,500,153.29

7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

卖出股票成交总额

1,355,489,186.66

减：卖出股票成本总额

1,376,989,339.95

买卖股票差价收入

-21,500,153.29

7.4.7.12.3 股票投资收益——申购差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益——申购差价收入。

7.4.7.12.4 股票投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益——赎回差价收入。

7.4.7.13 基金投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无基金投资收益。

7.4.7.14 债券投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。

7.4.7.15 资产支持证券投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.16 衍生工具收益

7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。

7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无其他衍生工具收益。

7.4.7.17 股利收益

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

股票投资产生的股利收益

21,649,537.74

基金投资产生的股利收益

合计

21,649,537.74

7.4.7.18 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

1.交易性金融资产

-44,268,326.48

——股票投资

-44,268,326.48

——债券投资

——资产支持证券投资

——基金投资

2.衍生工具

——权证投资

3.其他

合计

-44,268,326.48

7.4.7.19 其他收入

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

基金赎回费收入

替代损益

1,299,277.96

其他

215,904.06

合计

1,299,277.96

215,904.06

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

7.4.7.20 交易费用

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

交易所市场交易费用

3,921,698.43

银行间市场交易费用

合计

3,921,698.43

7.4.7.21 其他费用

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

审计费用

70,000.00

信息披露费

80,000.00

上市费

85,000.00

银行费用

20,965.02

指数使用费

247,241.10

其他费用

180.00

200.00

合计

503,386.12

200.00

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系

关联方名称

与本基金的关系

华夏基金管理有限公司

基金管理人

中国农业银行股份有限公司（"中国农业银行"）

基金托管人

中信证券股份有限公司（"中信证券"）

基金管理人的股东、申购赎回代办券商

山东省农村经济开发投资公司

基金管理人的股东

POWER CORPORATION OF CANADA

基金管理人的股东

青岛海鹏科技投资有限公司

基金管理人的股东

南方工业资产管理有限责任公司

基金管理人的股东

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金（"华夏沪港通恒生ETF联接"）

该基金是本基金的联接基金

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。

7.4.10.1.2 权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.10.1.3 债券交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。

7.4.10.1.4 债券回购交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。

7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费

3,306,959.14

96,291.83

注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。

②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值× 0.5%/当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

项目

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

当期发生的基金应支付的托管费

661,391.83

19,258.37

注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。

②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.1%/当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

关联方名称

本期末

2015年12月31日

上年度末

2014年12月31日

持有的

基金份额

持有的基金份额占基金总份额的比例

持有的

基金份额

持有的基金份额占基金总份额的比例

中信证券

20,877,385.00

12.35%

华夏沪港通恒生ETF联接

113,361,591.00

67.08%

注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易所、登记结算机构的有关规定。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名称

本期

2015年1月1日至

2015年12月31日

上年度可比期间

2014年12月23日（基金合同生效日）至

2014年12月31日

期末余额

当期利息收入

期末余额

当期利息收入

中国农业银行活期存款

6,663,798.75

396,729.48

378,639,362.27

126,139.27

注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期无利润分配事项。

7.4.12 期末（2015年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末2015年12月31日止，本基金没有因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末2015年12月31日止，本基金没有因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律监察部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。

本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。

本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。

本基金所投资的证券在证券交易所或OTC市场或银行间市场交易，除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合Beta值等指标来衡量市场风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险。

本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。因此，利率风险不是本基金的主要风险。

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控，并通过外汇远期投资交易对上述外汇风险进行管理。

7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

单位：人民币元

项目

本期末

2015年12月31日

美元

折合人民币

港币

折合人民币

其他币种

折合人民币

合计

以外币计价的资产

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

银行存款

交易性金融资产

305,617,055.96

衍生金融资产

应收证券清算款

应收利息

应收股利

51,201.22

应收申购款

其他资产

资产合计

305,668,257.18

以外币计价的负债

应付在途资金

应付证券清算款

应付换汇款

应付赎回款

应付赎回费

负债合计

项目

上年度末

2014年12月31日

美元

折合人民币

港币

折合人民币

其他币种

折合人民币

合计

以外币计价的资产

银行存款

交易性金融资产

衍生金融资产

应收证券清算款

应收利息

应收股利

应收申购款

其他资产

资产合计

以外币计价的负债

应付在途资金

应付证券清算款

应付换汇款

应付赎回款

应付赎回费

负债合计

7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

假设

除汇率以外的其他市场变量保持不变。

分析

相关风险变量的变动

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

本期末

（2015年12月31日）

上年度末

（2014年12月31日）

+5%

13,155,258.40

-5%

-13,155,258.40

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层次：

第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。

第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。

第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

7.4.14.2各层次金融工具公允价值

截至2015年12月31日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为305,617,055.96元，第二层次的余额为0元，第三层次的余额为0元。（截至2014年12月31日止：第一层次的余额为0元，第二层次的余额为0元，第三层次的余额为0元。）

7.4.14.3公允价值所属层次间的重大变动

本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。

7.4.14.4第三层次公允价值本期变动金额

本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号

项目

金额

占基金总资产的比例（%）

权益投资

305,617,055.96

97.85

其中：普通股

305,617,055.96

97.85

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

存托凭证

基金投资

固定收益投资

其中：债券

资产支持证券

金融衍生品投资

其中：远期

期货

期权

权证

买入返售金融资产

其中：买断式回购的买入返售金融资产

货币市场工具

银行存款和结算备付金合计

6,663,798.75

2.13

其他各项资产

52,534.06

0.02

合计

312,333,388.77

100.00

注：①股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。

②本基金本报告期末通过沪港通机制投资香港股票的公允价值为305,617,055.96元，占基金资产净值比例为97.99%。

8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

金额单位：人民币元

国家（地区）

公允价值

占基金资产净值比例（％）

中国香港

305,617,055.96

97.99

合计

305,617,055.96

97.99

8.3 期末按行业分类的权益投资组合

金额单位：人民币元

行业类别

公允价值

占基金资产净值比例（％）

金融

174,208,608.72

55.86

信息技术

38,740,876.27

12.42

能源

18,338,463.74

5.88

电信服务

25,092,633.20

8.05

公用事业

14,902,989.96

4.78

工业

19,040,619.25

6.11

非必需消费品

7,905,117.28

2.53

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

必需消费品

7,387,747.54

2.37

材料

保健

合计

305,617,055.96

97.99

注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。

8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

金额单位：人民币元

序号

公司名称

（英文）

公司名称

（中文）

证券代码

所在证券市场

所属国家（地区)

数量

（股）

公允价值

占基金资产净值比例（％）

TENCENT HOLDINGS LTD.

腾讯控股有限公司

00700

香港

中国香港

284,400

36,340,560.90

11.65

HSBC HOLDINGS PLC

汇丰控股有限公司

00005

香港

中国香港

696,000

36,098,742.96

11.57

AIA GROUP LTD.

友邦保险控股有限公司

01299

香港

中国香港

606,400

23,677,579.30

7.59

CHINA MOBILE LTD.

中国移动有限公司

00941

香港

中国香港

310,500

22,764,695.63

7.30

CHINA CONSTRUCTION BANK CORP.

中国建设银行股份有限公司

00939

香港

中国香港

4,256,000

18,936,003.74

6.07

INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD.

中国工商银行股份有限公司

01398

香港

中国香港

3,731,000

14,630,638.93

4.69

CK HUTCHISON HOLDINGS LTD.

长江和记实业有限公司

00001

香港

中国香港

136,264

11,942,768.35

3.83

BANK OF CHINA LTD.

中国银行股份有限公司

03988

香港

中国香港

3,990,000

11,567,544.66

3.71

PING AN INSURANCE （GROUP） CO. OF CHINA, LTD.

中国平安保险(集团)股份有限公司

02318

香港

中国香港

263,500

9,493,825.95

3.04

HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LTD.

香港交易及结算所有限公司

00388

香港

中国香港

55,700

9,264,199.46

2.97

CHINA LIFE INSURANCE CO. LTD.

中国人寿保险股份有限公司

02628

香港

中国香港

375,000

7,871,023.13

2.52

SUN HUNG KAI PROPERTIES LTD.

新鸿基地产发展有限公司

00016

香港

中国香港

80,000

6,274,195.20

2.01

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

CNOOC LTD.

中国海洋石油有限公司

00883

香港

中国香港

896,000

6,058,620.29

1.94

CHEUNG KONG PROPERTY HOLDINGS LTD.

长江实业地产有限公司

01113

香港

中国香港

135,264

5,712,220.36

1.83

CLP HOLDINGS LTD.

中电控股有限公司

00002

香港

中国香港

95,000

5,241,692.93

1.68

CHINA PETROLEUM & CHEMICAL CORP.

中国石油化工股份有限公司

00386

香港

中国香港

1,292,000

5,066,412.62

1.62

HANG SENG BANK LTD

恒生银行有限公司

00011

香港

中国香港

38,200

4,721,147.55

1.51

CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT LTD.

中国海外发展有限公司

00688

香港

中国香港

206,000

4,694,921.28

1.51

PETROCHINA CO. LTD.

中国石油天然气股份有限公司

00857

香港

中国香港

1,064,000

4,528,950.05

1.45

THE HONG KONG & CHINA GAS CO. LTD.

香港中华煤气有限公司

00003

香港

中国香港

344,000

4,381,211.52

1.40

POWER ASSETS HOLDINGS LTD.

电能实业有限公司

00006

香港

中国香港

68,500

4,092,345.50

1.31

BOC HONG KONG (HOLDINGS) LTD.

中银香港(控股)有限公司

02388

香港

中国香港

185,500

3,683,701.67

1.18

CITIC LTD.

中国中信股份有限公司

00267

香港

中国香港

251,000

2,885,492.99

0.93

SANDS CHINA LTD.

金沙中国有限公司

01928

香港

中国香港

118,400

2,633,955.41

0.84

THE WHARF (HOLDINGS) LTD.

九龙仓集团有限公司

00004

香港

中国香港

68,000

2,450,019.60

0.79

HENGAN INTERNATIONAL GROUP CO. LTD.

恒安国际集团有限公司

01044

香港

中国香港

39,500

2,422,704.06

0.78

LENOVO GROUP LTD.

联想集团有限公司

00992

香港

中国香港

364,000

2,400,315.37

0.77

GALAXY ENTERTAINMENT GROUP LTD.

银河娱乐集团有限公司

00027

香港

中国香港

116,000

2,376,451.98

0.76

CHINA UNICOM （HONG KONG） LTD.

中国联合网络通信(香港)股份有限公司

00762

香港

中国香港

294,000

2,327,937.57

0.75

HENDERSON LAND DEVELOPMENT CO. LTD.

恒基兆业地产有限公司

00012

香港

中国香港

57,500

2,288,514.38

0.73

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

MTR CORPORATION LTD.

香港铁路有限公司

00066

香港

中国香港

70,500

2,268,362.88

0.73

CHINA RESOURCES LAND LTD.

华润置地有限公司

01109

香港

中国香港

116,000

2,196,638.64

0.70

SWIRE PACIFIC LTD.

太古股份有限公司A

00019

香港

中国香港

29,500

2,155,413.96

0.69

BANK OF COMMUNICATIONS CO. LTD.

交通银行股份有限公司

03328

香港

中国香港

437,000

1,999,246.16

0.64

WANT WANT CHINA HOLDINGS LTD.

中国旺旺控股有限公司

00151

香港

中国香港

362,000

1,750,155.25

0.56

THE BANK OF EAST ASIA LTD.

东亚银行有限公司

00023

香港

中国香港

72,302

1,747,786.25

0.56

CHINA SHENHUA ENERGY CO. LTD.

中国神华能源股份有限公司

01088

香港

中国香港

169,000

1,724,750.12

0.55

NEW WORLD DEVELOPMENT CO. LTD.

新世界发展有限公司

00017

香港

中国香港

258,953

1,662,041.67

0.53

HANG LUNG PROPERTIES LTD.

恒隆地产有限公司

00101

香港

中国香港

112,000

1,655,422.27

0.53

BELLE INTERNATIONAL HOLDINGS LTD.

百丽国际控股有限公司

01880

香港

中国香港

331,000

1,614,147.32

0.52

CHINA MENGNIU DAIRY CO. LTD.

中国蒙牛乳业有限公司

02319

香港

中国香港

139,000

1,472,156.78

0.47

SINO LAND CO. LTD.

信和置业有限公司

00083

香港

中国香港

150,000

1,427,781.60

0.46

LI & FUNG LTD.

利丰有限公司

00494

香港

中国香港

290,000

1,280,562.57

0.41

CHINA MERCHANTS HOLDINGS （INTERNATIONAL) CO. LTD.

招商局国际有限公司

00144

香港

中国香港

62,000

1,280,562.57

0.41

CHINA RESOURCES POWER HOLDINGS CO. LTD.

华润电力控股有限公司

00836

香港

中国香港

94,000

1,187,740.01

0.38

KUNLUN ENERGY CO. LTD.

昆仑能源有限公司

00135

香港

中国香港

166,000

959,730.66

0.31

TINGYI (CAYMAN ISLANDS) HOLDINGS CORP.

康师傅控股有限公司

00322

香港

中国香港

98,000

908,183.05

0.29

CHINA RESOURCES BEER (HOLDINGS) CO. LTD.

华润啤酒(控股)有限公司

00291

香港

中国香港

60,000

834,548.40

0.27

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

CATHAY PACIFIC AIRWAYS LTD.

国泰航空有限公司

00293

香港

中国香港

59,000

663,432.46

0.21

注：所用证券代码采用当地市场代码。

8.5 报告期内权益投资组合的重大变动

8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细

金额单位：人民币元

序号

公司名称（英文）

证券

代码

本期累计买入金额

占期初基金资产净值比例（%）

HSBC HOLDINGS PLC

00005

201,043,806.78

22.87

TENCENT HOLDINGS LTD.

00700

160,931,341.66

18.31

CHINA MOBILE LTD.

00941

126,125,569.52

14.35

AIA GROUP LTD.

01299

121,290,530.58

13.80

CHINA CONSTRUCTION BANK CORP.

00939

116,294,049.23

13.23

INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD.

01398

91,483,170.89

10.41

BANK OF CHINA LTD.

03988

77,511,399.66

8.82

CHINA LIFE INSURANCE CO. LTD.

02628

51,888,214.32

5.90

HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LTD.

00388

51,683,968.64

5.88

PING AN INSURANCE （GROUP） CO. OF CHINA, LTD.

02318

49,170,598.69

5.59

HUTCHISON WHAMPOA LTD.

00013

42,987,215.57

4.89

CNOOC LTD.

00883

42,844,589.34

4.87

CK HUTCHISON HOLDINGS LTD.

00001

41,630,924.15

4.74

PETROCHINA CO. LTD.

00857

39,552,043.63

4.50

SUN HUNG KAI PROPERTIES LTD.

00016

38,845,112.10

4.42

CHINA PETROLEUM & CHEMICAL CORP.

00386

33,878,611.66

3.85

CLP HOLDINGS LTD.

00002

26,090,870.05

2.97

THE HONG KONG & CHINA GAS CO. LTD.

00003

23,235,348.10

2.64

CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT LTD.

00688

22,247,673.99

2.53

POWER ASSETS HOLDINGS LTD.

00006

21,856,700.81

2.49

HANG SENG BANK LTD

00011

21,632,028.39

2.46

BOC HONG KONG (HOLDINGS) LTD.

02388

20,697,904.93

2.35

GALAXY ENTERTAINMENT GROUP LTD.

00027

18,633,693.20

2.12

注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细

金额单位：人民币元

序号

公司名称（英文）

证券

代码

本期累计卖出金额

占期初基金资产净值比例（%）

HSBC HOLDINGS PLC

00005

159,664,719.81

18.17

TENCENT HOLDINGS LTD.

00700

132,199,446.47

15.04

AIA GROUP LTD.

01299

98,798,739.72

11.24

CHINA MOBILE LTD.

00941

95,885,747.96

10.91

CHINA CONSTRUCTION BANK CORP.

00939

89,796,009.78

10.22

INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD.

01398

70,490,909.20

8.02

BANK OF CHINA LTD.

03988

59,383,098.16

6.76

CK HUTCHISON HOLDINGS LTD.

00001

43,566,229.52

4.96

HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LTD.

00388

43,125,573.14

4.91

PING AN INSURANCE （GROUP） CO. OF CHINA, LTD.

02318

39,079,889.08

4.45

CHINA LIFE INSURANCE CO. LTD.

02628

38,229,938.43

4.35

CNOOC LTD.

00883

32,205,064.13

3.66

SUN HUNG KAI PROPERTIES LTD.

00016

30,842,562.23

3.51

PETROCHINA CO. LTD.

00857

28,505,580.03

3.24

CHINA PETROLEUM & CHEMICAL CORP.

00386

26,286,901.72

2.99

CLP HOLDINGS LTD.

00002

20,468,910.71

2.33

HANG SENG BANK LTD

00011

18,654,729.00

2.12

CHEUNG KONG PROPERTY HOLDINGS LTD.

01113

18,311,630.85

2.08

THE HONG KONG & CHINA GAS CO. LTD.

00003

18,157,506.39

2.07

BOC HONG KONG (HOLDINGS) LTD.

02388

17,492,360.17

1.99

注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额

单位：人民币元

买入成本（成交）总额

1,726,779,922.43

卖出收入（成交）总额

1,355,489,186.66

注：“买入成本”、“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细

本基金本报告期末未持有金融衍生品。

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

本基金本报告期末未持有基金。

8.11 投资组合报告附注

8.11.1 报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.11.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.11.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号

名称

金额

存出保证金

应收证券清算款

应收股利

51,201.22

应收利息

1,332.84

应收申购款

其他应收款

待摊费用

其他

合计

52,534.06

8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人户数（户）

户均持有的基金份额

持有人结构

机构投资者

个人投资者

华夏沪港通恒生ETF联接

持有份额

占总份额比例

持有份额

占总份额比例

持有份额

占总份额比例

1,048

161,259.63

25,445,630.00

15.06%

30,192,874.00

17.87%

113,361,591.00

67.08%

9.2 期末上市基金前十名持有人

序号

持有人名称

持有份额（份）

占上市总份额比例

中信证券股份有限公司

20,877,385

12.35%

张秋萍

6,300,000

3.73%

广发证券股份有限公司

3,488,130

2.06%

徐泯穗

2,000,000

1.18%

秦淑玲

1,038,341

0.61%

张瑞敏

1,003,400

0.59%

陈文龙

694,172

0.41%

刘萍

400,000

0.24%

李红燕

385,200

0.23%

王彦君

384,800

0.23%

中国农业银行股份有限公司－华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金

113,361,591

67.08%

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目

持有份额总数（份）

占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员持有本基金

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目

持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2014年12月23日）基金份额总额

878,332,037

本报告期期初基金份额总额

878,332,037

本报告期基金总申购份额

466,000,000

减：本报告期基金总赎回份额

753,000,000

本报告期基金拆分变动份额

-422,331,942

本报告期期末基金份额总额

169,000,095

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本基金管理人于2015年3月5日发布公告，刘义先生任华夏基金管理有限公司副总经理。

本基金管理人于2015年5月9日发布公告，阳琨先生、李一梅女士任华夏基金管理有限公司副总经理，林浩先生、吴志军先生不再担任华夏基金管理有限公司副总经理。

本基金管理人于2015年8月1日发布公告，汤晓东先生任华夏基金管理有限公司总经理，周璇女士任华夏基金管理有限公司督察长。

本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本基金管理人于2015年3月19日发布公告，对国家工商行政管理总局商标评审委员会作出的商标驳回复审决定向北京知识产权法院提起行政诉讼。该案件已于2015年7月20日获得胜诉判决。

本报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

本基金本报告期投资策略未发生改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为70,000元人民币。本基金本报告期内选聘普华永道中天会计师事务所（特

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

殊普通合伙）提供首年审计服务。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金管理人报告期内收到中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京证监局”）《关于对华夏基金管理有限公司采取责令整改及暂不受理行政许可的行政监管措施的决定》：决定自责令整改行政监管措施生效之日起六个月内，暂不受理公司出具的公募基金产品注册申请，已受理的公募基金产品注册申请中止审查，对相关责任人采取行政监管措施。公司已在规定时间完成整改，并已通过北京证监局的现场整改验收，2015年8月12日整改期结束。

本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

券商名称

交易单元数量

股票交易

应支付该券商的佣金

备注

成交金额

占当期股票成交总额的比例

佣金

占当期佣金总量的比例

国泰君安证券

3,082,269,109.09

100.00%

462,340.64

100.00%

注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：

ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。

ⅱ公司财务状况良好。

ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。

ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。

ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。

②券商专用交易单元选择程序：

ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估

本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。

ⅱ协议签署及通知托管人

本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

③除本表列示外，本基金还选择了长江证券、高华证券的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。

④在上述租用的券商交易单元中，高华证券的交易单元为本基金本期新增的交易单元。本期没有剔除的券商交易单元。

⑤此处佣金指基金通过单一券商进行股票、股指期货等交易而合计支付该券商的佣金合计。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

券商名称

债券交易

回购交易

基金交易

成交金额

占当期债券成交总额的比例

成交金额

占当期回购成交总额的比例

成交金额

占当期基金成交总额的比例

11.8 其他重大事件

序号

公告事项

法定披露方式

法定披露日期

华夏基金管理有限公司关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金份额折算的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-01-15

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金开放日常申购、赎回业务的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-01-21

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金上市交易公告书

中国证监会指定报刊及网站

2015-01-21

华夏基金管理有限公司关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金份额折算结果的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-01-21

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金上市首日开盘参考价的提示性公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-01-24

华夏基金管理有限公司关于新增华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金申购赎回代办证券公司的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-01-31

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-02-11

华夏基金管理有限公司公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-03-05

华夏基金管理有限公司关于增聘华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金经理的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-03-14

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

华夏基金管理有限公司公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-03-19

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-03-31

华夏基金管理有限公司公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-05-09

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-06-15

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-06-26

华夏基金管理有限公司公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-08-01

华夏基金管理有限公司关于公司董事、监事、高级管理人员及其他从业人员在子公司兼职等情况的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-08-22

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-08-27

华夏基金管理有限公司关于深圳分公司经营场所变更的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-09-11

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-09-23

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-10-16

华夏基金管理有限公司关于成都分公司经营场所变更的公告

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2015-11-20

华夏基金管理有限公司关于南京分公司经营场所变更的公告

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2015-11-24

华夏基金管理有限公司关于华夏资本管理有限公司变更相关事项的公告

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2015-12-01

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公告

中国证监会指定报刊及网站

2015-12-22

关于华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公告

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2015-12-29

华夏基金管理有限公司关于调整华夏沪港通恒生ETF等基金汇率的公告

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2015-12-30

华夏基金管理有限公司关于指数熔断机制实施后旗下基金业务配套工作安排的公告

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2015-12-31

§12 备查文件目录

12.1 备查文件目录

12.1.1中国证监会准予基金注册的文件；

12.1.2《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告

12.1.3《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；

12.1.4法律意见书；

12.1.5基金管理人业务资格批件、营业执照；

12.1.6基金托管人业务资格批件、营业执照。

12.2 存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

12.3 查阅方式

投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

华夏基金管理有限公司

二〇一六年三月二十九日