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国泰润利纯债债券型证券投资基金托管协议

发表日期:2017-02-17 17:42    来源:    关注指数:

基金管理人:国泰基金管理有限公司

基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司

编号: 2

目 录

一、基金托管协议当事人 ............................................................................................................... 3

二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 ........................................................................... 4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ....................................................................... 5

四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................................................................. 11

五、基金财产保管 ......................................................................................................................... 12

六、指令的发送、确认和执行 ..................................................................................................... 16

七、交易及清算交收安排 ............................................................................................................. 20

八、基金资产净值计算和会计核算 ............................................................................................. 26

九、基金收益分配 ......................................................................................................................... 31

十、信息披露 ................................................................................................................................. 32

十一、基金费用 ............................................................................................................................. 34

十二、基金份额持有人名册的保管 ............................................................................................. 35

十三、基金有关文件和档案的保存 ............................................................................................. 36

十四、基金管理人和基金托管人的更换 ..................................................................................... 37

十五、禁止行为 ............................................................................................................................. 39

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ............................................................. 41

十七、违约责任 ............................................................................................................................. 43

十八、适用法律及争议解决方式 ................................................................................................. 44

十九、基金托管协议的效力和文本 ............................................................................................. 45

二十、其他事项 ............................................................................................................................. 46

3

一、基金托管协议当事人

(一)基金管理人

名称:国泰基金管理有限公司

注册地址:上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 39 楼

办公地址:上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层

邮政编码:200082

法定代表人:唐建光

成立日期:1998 年 3 月 5 日

批准设立机关及批准设立文号:中国证监会证监基字【1998】5 号

组织形式:有限责任公司

注册资本:壹亿壹仟万元人民币

存续期间:持续经营

经营范围:基金设立、基金业务管理,及中国证监会批准的其它业务

(二)基金托管人

名称:上海浦东发展银行股份有限公司

注册地址:上海市中山东一路 12 号

办公地址:上海市中山东一路 12 号

法定代表人:吉晓辉

成立日期:1992 年 10 月 19 日

基金托管业务资格批准机关:中国证监会

基金托管业务资格文号:证监基金字【2003】105 号

组织形式:股份有限公司

注册资本:人民币 196.53 亿元

经营期限:持续经营

4

二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释

(一)依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《公

开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《证券投资基金销

售管理办法》(以下简称《销售办法》)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以

下简称《信息披露办法》)、《证券投资基金托管业务管理办法》、《证券投资基金

信息披露内容与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、《国泰润利纯债债

券型证券投资基金基金合同》(以下简称《基金合同》)及其他有关法律、法规制

定。

(二)目的

本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投资

运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及

职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。

(三)原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则,经协商一致,签订本协议。

(四)解释

除非本协议另有约定,本协议所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同

含义。

5

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

(一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,对下述基

金投资范围、投资对象进行监督。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国债、金融债、企业

债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、资产支持证券、次级债、可分

离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款、同业存单等固定收益类金融工

具,国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符

合中国证监会相关规定。

本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产,也不参与一级市场

新股申购和新股增发,可转换债券仅投资二级市场可分离交易可转债的纯债部

分。

基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的

80%;每个交易日日终,在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或到

期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适

当程序后,可以将其纳入投资范围。

2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金

投资比例进行监督:

(1)按法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金的投资资产配置比

例为:

1)本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%;

2)本基金在每个交易日日终,扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,

应保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券;

3)本基金持有一家公司发行的证券,其市值不超过基金资产净值的 10%;

4)本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券

的 10%;

5)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基6

金资产净值的 10%;

6)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的 20%;

7)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过

该资产支持证券规模的 10%;

8)本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证

券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%;

9)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金

资产净值的 40%,本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年,

债券回购到期后不得展期;

10)基金资产总值不得超过基金资产净值的 140%;

11)本基金投资国债期货时,遵循下列比例限制:

①本基金在任何交易日日终,持有的买入国债期货合约价值,不得超过基金

资产净值的 15%;

②本基金在任何交易日日终,持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持

有的债券总市值的 30%;

③在任何交易日内,本基金交易(不包括平仓)的国债期货合约的成交金额

不得超过上一交易日基金资产净值的 30%;

④本基金所持有的债券(不含到期日在一年以内的政府债券)市值和买入、

卖出国债期货合约价值,合计(轧差计算)应当符合《基金合同》关于债券投资

比例的有关约定;

12)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内,本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日

起开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制,如适用于本基金,基金管理人在

履行适当程序后,则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准,无需召

开基金份额持有人大会审议。

托管人对上述指标的监督义务,仅限于监督由基金管理人管理且由托管人托7

管的全部公募基金是否符合上述比例限制。

(2)法律法规允许的基金投资比例调整期限

因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的,基金管理人应在 10 个交

易日内进行调整,但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的从其

规定。

基金管理人应在出现可预见资产规模大幅变动的情况下,至少提前 2 个工作

日正式向基金托管人发函说明基金可能的变动规模和公司应对措施,便于基金托

管人实施交易监督。

(3)相关法律、法规或部门规章规定的其他比例限制。

3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金

投资禁止行为进行监督:

根据法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金禁止从事下列行为:

(1)承销证券;

(2)违反规定向他人贷款或者提供担保;

(3)从事承担无限责任的投资;

(4)买卖其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外;

(5)向其基金管理人、基金托管人出资;

(6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;

(7)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

法律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,则本基金投资不再受

相关限制。

4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关

联投资限制进行监督。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或

者从事其他重大关联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份

额持有人利益优先原则,防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按

照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意,并按法律8

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议,并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机

构有其他重大利害关系的公司名单及其更新,并加盖业务章并书面提交,确保关

联交易名单真实、完整、全面。基金管理人有责任保管关联交易名单,名单变更

后基金管理人应及时发送基金托管人。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督

流程,基金管理人仍违规进行关联交易,并造成基金资产损失的,由基金管理人

承担责任。

5、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理

人参与银行间债券市场进行监督。

(1)基金托管人按以下方式对基金管理人参与银行间市场交易的交易对手

的资信风险控制措施进行监督。

基金管理人向基金托管人提供其银行间债券市场交易的交易对手库,交易对

手库由银行间交易会员中财务状况较好、实力雄厚、信用等级高的交易对手组成。

基金管理人可以根据实际情况的变化,及时对交易对手库予以更新和调整,并及

时书面通知基金托管人。基金托管人据以对基金银行间债券市场交易的交易对手

是否符合上述名单进行监督。

(2)基金托管人对银行间交易市场的交易方式的控制按如下约定进行监督。

基金管理人应按照审慎的风险控制原则,对银行间交易对手的资信状况进行

评估,控制交易对手的资信风险,确定与各类交易对手所适用的交易结算方式,

在具体的交易中,应尽力争取对基金有利的交易方式。由于交易对手资信风险引

起的损失,基金托管人不承担赔偿责任。

6、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。

基金如投资银行存款,基金管理人应根据法律法规的规定及《基金合同》的

约定,事先确定符合条件的所有存款银行的名单,并及时提供给基金托管人,基

金管理人可以根据实际情况的变化,及时对存款银行的名单予以更新和调整,并

通知基金托管人。基金托管人据此对基金投资银行存款的交易对手是否符合上述

名单进行监督。

基金管理人负责对存款银行的资信控制,并对投资银行存款的信用风险(包9

括但不限于存款银行的信用等级、存款银行的支付能力等)进行评估。对于基金

投资的银行存款,由于存款银行发生信用风险事件而造成损失时,先由基金管理

人负责赔偿,之后有权要求相关责任人进行赔偿。

7、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督

基金管理人投资流通受限证券,应事先根据中国证监会相关规定,明确基金

投资流通受限证券的比例,制订严格的投资决策流程和风险控制制度,防范流动

性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相

关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。如基

金管理人和基金托管人无法就上述问题达成一致,应及时上报中国证监会请求解

决。基金托管人履行了本协议规定的监督职责后,不承担任何责任。

8、基金托管人对基金投资中期票据的监督责任仅限于依据本协议第三条第

(一)款第 1、2 项对投资比例和投资限制进行事后监督;除此外,无其它监督

责任。如发现异常情况,应及时以书面形式通知基金管理人。基金管理人应积极

配合和协助基金托管人进行监督和核查。基金因投资中期票据导致的信用风险、

流动性风险,基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人原因导致基金出现损

失的,基金托管人不承担任何责任。

基金管理人管理的基金在投资中期票据前,基金管理人须根据法律、法规、

监管部门的规定,制定严格的关于投资中期票据的风险控制制度和流动性风险处

置预案,管理人在此承诺将严格执行该风险控制制度和流动性风险处置预案。

(二)基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基

金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进

行监督和核查。

(三)基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、

《基金合同》、基金托管协议等有关规定时,应及时以书面形式通知基金管理人

限期纠正,基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对,并以书面形式向

基金托管人发出回函,进行解释或举证。

在限期内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。

基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报10

告中国证监会。

基金管理人应积极配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》和本

托管协议对基金业务的监督和核查,对基金托管人发出的书面提示,必须在规定

时间内答复基金托管人并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证,对基金

托管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基

金监督报告的,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

若基金托管人发现基金管理人发出但未执行的投资指令或依据交易程序已

经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定,或者违反《基金合同》

约定的,应当立即通知基金管理人,并报告中国证监会。基金管理人的上述违规

失信行为给基金财产或基金份额持有人造成的损失,由基金管理人承担。

对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投

资指令,基金托管人发现该投资指令违反法律法规或者违反《基金合同》约定的,

应当立即通知基金管理人,并报告中国证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,同时

通知基金管理人限期纠正。

基金管理人无正当理由,拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权,

或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督,情节严重或经基金托管

人提出警告仍不改正的,基金托管人应报告中国证监会。

11

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括但不限

于基金托管人是否安全保管基金财产、是否分别开设基金财产的资金账户和证券

账户等投资所需账户、是否复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净

值、是否根据管理人指令办理清算交收、进行相关信息披露和监督基金投资运作

等行为。

基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管

理、无故未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

违反《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时,基金管理人应及

时以书面形式通知基金托管人限期纠正,基金托管人收到通知后应及时核对并以

书面形式向基金管理人发出回函。在限期内,基金管理人有权随时对通知事项进

行复查,督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在

限期内纠正的,基金管理人应报告中国证监会。基金管理人发现基金托管人有重

大违规行为,应立即报告中国证监会和银行业监督管理机构,同时通知基金托管

人限期纠正。

基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资

料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理

人并改正。

基金托管人无正当理由,拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权,

或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督,情节严重或经基金管理

人提出警告仍不改正的,基金管理人应报告中国证监会。

12

五、基金财产保管

(一)基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应按本协议规定安全保管托管财产。未经基金管理人的指令,

不得自行运用、处分、分配基金的任何财产(托管人主动扣收的汇划费除外)。

托管人不对处于自身实际控制之外的账户及财产承担责任。

3、基金托管人按照规定为托管的基金财产开设资金账户和证券账户等投资

所需账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,与基金托管人的其

他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理,确保基金财产的完整与独

立。

5、对于因基金认(申)购、基金投资过程中产生的应收财产,应由基金管

理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到

达基金托管人处的,基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此

给基金造成损失的,基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失,基金托管

人对此不承担责任。

(二)募集资金的验证

募集期内销售机构按销售与服务代理协议的约定,将认购资金划入基金管理

人在具有托管资格的商业银行开设的“国泰基金管理有限公司基金认购专户”。

该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期满,募集的基金份额总额、基金募

集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,由基

金管理人聘请具有从事证券业务资格的会计师事务所进行验资,出具验资报告,

出具的验资报告应由参加验资的 2 名以上(含 2 名)中国注册会计师签字方为有

效。验资完成,基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管

人为基金开立的资产托管专户中,并确保划入的资金与验资金额相一致。基金托

管人收到有效认购资金当日以书面形式确认资金到账情况,并及时将资金到账凭

证传真给基金管理人,双方进行账务处理。

若基金募集期限届满,未能达到《基金合同》生效的条件,由基金管理人按13

规定办理退款事宜。

(三)基金资产托管专户的开立和管理

基金托管人以基金托管人的名义或以基金的名义在其营业机构开设资产托

管专户,并根据基金管理人合法合规的有效指令办理资金收付。基金管理人应根

据法律法规及托管行的相关要求,提供开户所需的资料并提供其他必要协助。本

基金的资产托管专户的预留印鉴的印章由基金托管人保管和使用,预留印鉴由管

理人刻制在托管账户开立前移交托管人。(或本基金的资产托管专户的预留印鉴

的印章由基金托管人刻制、保管和使用)。

本基金的一切货币收支活动,均需通过基金托管人或基金的资产托管专户进

行。基金的资产托管专户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。除因

本基金业务需要,基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何

银行账户;亦不得使用以基金名义开立的银行账户进行本基金业务以外的活动。

资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂

行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及

银行业监督管理机构的其他有关规定。

(四)基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理

基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责

任公司上海分公司/深圳分公司开立专门的证券账户。

基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人

和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让本基金的任何证券账户;亦不得

使用本基金的任何证券账户进行本基金业务以外的活动。

基金证券账户的开立由基金托管人负责,管理和运用由基金管理人负责。

基金托管人保管证券账户卡原件。

基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司/深圳分公司开立结算备付金账户,基金托管人代表所托管的基金完成与中

国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作,基金管理人应予以积极协

助。结算备付金、证券结算保证金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司

的规定和基金托管人为履行结算参与人的义务所制定的业务规则执行。

(五)银行间市场债券托管和资金结算专户的开立和管理及市场准入备案 14

《基金合同》生效后,在符合监管机构要求的情况下,基金管理人负责以基

金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借市场的交易资格,并代表基金进行

交易;基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司、银行间

市场清算所股份有限公司的有关规定,以本基金的名义分别在中央国债登记结算

有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司开立债券托管账户和资金结算账

户,并代表基金进行银行间市场债券交易的结算。基金管理人和基金托管人应共

同负责完成银行间债券市场准入备案。

(六)其他账户的开设和管理

1、因业务发展而需要开立的其它账户,可以根据《基金合同》或有关法律

法规的规定,经基金管理人和基金托管人协商一致后,由基金托管人负责为基金

开立。新账户按有关规则使用并管理。

2、法律、法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,从其规定

办理。

(七)基金投资银行存款账户的开立和管理

基金投资银行定期存款,基金管理人与基金托管人应比照证监会的有关规

定,就本基金投资银行存款业务签订书面协议。

基金投资银行定期存款应由基金管理人与存款银行总行或其授权分行签订

总体合作协议,并将资金存放于存款银行总行或其授权分行指定的分支机构。

存款账户必须以基金名义开立,账户名称为基金名称,存款账户开户文件上

加盖预留印鉴及基金管理人公章。

本基金投资银行存款时,基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议,明

确存款的类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、账户管理等细

则。

为防范特殊情况下的流动性风险,定期存款协议中应当约定提前支取条款。

基金所投资定期存款存续期间,基金管理人、基金托管人应当与存款银行建

立定期对账机制,确保基金银行存款业务账目及核对的真实、准确。

(八)基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管

基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库;其

中实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限15

责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库。实物证券的购买

和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控

制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失,由此产生的责任应由基金

托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制或保管的实物证

券、银行定期存款存单对应的财产不承担保管责任。

(九)与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金

托管人、基金管理人保管。除本协议另有规定外,基金管理人在代表基金签署与

基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本,以便基金管理人和

基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同签署后 5 个工作日内

通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处。合同原件应

存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门 15 年以上。

16

六、指令的发送、确认和执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款

指令,基金托管人执行基金管理人合法合规且符合本协议相关约定的指令、办理

基金名下的资金往来等有关事项。

(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和被授权人签字样本,事先书面通

知(以下称“授权通知”)基金托管人有权发送指令的人员名单,注明相应的交

易权限,并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人

员身份的方法。基金管理人的划款指令授权通知书由基金管理人的法定代表人或

其授权代理人签署并加盖公章,若由授权代理人签署的,还应附上法定代表人的

授权书。基金托管人在收到授权通知当日回函或回电向基金管理人确认。划款指

令授权书无论产品成立时或后续更新,都需要在原件到达后方可生效。划款指令

授权书原件未按时送达托管人的,托管人有权拒绝执行该授权书对应的划款指

令,托管人不承担由此造成的损失。基金管理人和基金托管人对授权文件负有保

密义务,其内容不得向授权人及相关操作人员以外的任何人泄露。

(二)指令的内容

1、指令是指基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送的付款指令(含

赎回、分红付款、回购到期付款指令等)以及其它资金划拨的指令等,证券交易

所证券投资的资金结算不需要基金管理人发送指令,基金托管人根据相关登记结

算公司向基金托管人发送的结算数据进行资金结算。

2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明付款账号、付款户名、开户行、

收款账号、收款户名、开户行、款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户等,

加盖预留印鉴并由被授权人签字。

(三)指令的发送、确认和执行的时间和程序

指令由“授权通知”确定的有权发送人(下称“被授权人”)代表基金管理

人用传真的方式或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基金托管

人发送。基金管理人有义务在发送指令后及时与托管人进行确认,因管理人未能

及时与托管人进行指令确认,致使资金未能及时到账所造成的损失,基金托管人17

不承担任何责任。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令有效后,方

可执行指令。对于被授权人发出的指令,基金管理人不得否认其效力。基金管理

人应按照《基金法》、有关法律法规和《基金合同》的规定,在其合法的经营权

限和交易权限内发送划款指令,发送人应按照其授权权限发送划款指令。基金管

理人在发送指令时,应为基金托管人留出执行指令所必需的时间。由一般划款指

令(不含银行间指令、定期存款指令、非担保交收指令、新债等申购指令)应在

15 点(指令截至时间)前提交托管人,如基金管理人要求当天某一时点到账,

则指令需提前 2 个工作小时(工作时间 9 点至 11 点 30 分,13 点至 17 点)提交托

管人。

新债等申购指令,基金管理人须在申购前 1 个工作日向托管人发送指令,如

需在申购当日下达指令,基金管理人应为托管人留出执行指令所必需的时间,指

令最迟不得晚于上午 11:00 点(指令截至时间)提交托管人。

如划款指令中给予托管人的划拨时间小于 2 个工作小时或晚于前述指令截

至时间的,托管人应尽力在指定时间内完成资金划拨,但不承担因时间不足导致

执行失败的责任。

基金管理人于当天 16:30 之后发送划款指令的,托管人不予执行,由此造

成的相应损失不由托管人承担。

基金管理人原因造成的指令传输不及时、未能留出足够划款所需时间,致使

资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。基金管理人应在交易结束后

将同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴后及时传真给基金托管人并电话通知

托管人。

指令到达基金托管人后,基金托管人应指定专人及时对指令的要素是否齐

全、印鉴与被授权人是否与预留的授权文件内容相符进行检查,如发现问题或有

疑问应及时通知基金管理人,并有权附注相应说明后立即将指令退还给基金管理

人,要求其重新下达有效指令。

基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保相关托管账户有足够的资金余

额,对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令,基金托管

人有权不予执行,并立即通知基金管理人,基金托管人不承担因为不执行该指令

而造成损失的任何责任。 18

基金管理人应将同业市场国债交易通知单加盖预留印鉴后传真给基金托管

人。

指令执行完毕后,基金托管人应将执行完毕的指令回传给基金管理人。基金

托管人应授权专人接收基金管理人的指令,预先通知基金管理人其名单,并与基

金管理人商定指令发送和接收方式。

(四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括但不限于指令发送人员无权或超越权

限发送指令及交割信息错误,指令中重要信息模糊不清或不全,指令违反法律法

规和《基金合同》及本协议约定等。

基金托管人在履行监督职能时,如发现基金管理人的指令错误,有权拒绝执

行,并及时以书面形式通知基金管理人改正,基金管理人收到通知后应及时核对,

并以书面形式对基金托管人发出回函确认。如需撤销指令,基金管理人应出具书

面说明,并加盖预留印鉴。

(五)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

除本协议另有约定外,基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照

基金管理人发送的符合本协议约定的、按照正常交易程序已经生效的指令执行,

给基金份额持有人造成损失的,应负责赔偿相应的直接损失。

(六)更换被授权人的程序

基金管理人更换被授权人员、更改或终止对被授权人员的授权范围的,必须

提前至少一个交易日,使用传真或其他基金托管人和基金管理人书面确认的方式

向基金托管人发出加盖基金管理人公章,并由法定代表人或其授权代理人签字的

被授权人变更通知,同时电话通知基金托管人。变更通知应载明生效时间,并提

供新的被授权人的签字样本。基金托管人收到变更通知当日将回函书面传真基金

管理人或通过电话向基金管理人确认。授权变更于变更通知载明的生效时间起生

效。若变更通知载明的生效时间早于基金托管人收到变更通知时间,则授权变更

于基金托管人收到变更通知时生效。被授权人变更通知生效前,基金托管人仍应

按原约定执行指令,基金管理人不得否认其效力。基金管理人在此后三日内将被

授权人变更通知的正本送交基金托管人。如果基金管理人授权人员名单、权限有

变化时,未能按本协议约定及时通知基金托管人并预留新的印鉴和签字样本而导19

致基金份额持有人受损的,基金托管人不承担任何形式的责任。基金托管人更换

接受基金管理人指令的人员,应提前通过录音电话通知基金管理人。

(七)其它事项

基金管理人承担下达违法、违规或违反《基金合同》和本协议约定的指令所

导致的责任。基金托管人对执行基金管理人的按照正常交易程序已经生效的指令

对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

20

七、交易及清算交收安排

(一)选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构

基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。

基金管理人负责根据相关标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行

考察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构,并承担相应责任。基金管理人和

被选择的证券经营机构签订席位使用协议,由基金管理人通知基金托管人,并在

法定信息披露公告中披露有关内容。

基金管理人应在基金起始运作前将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信

息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人,并将被选中证券经营机构提供

的《交易单元租用协议》及时送达基金托管人,确保基金托管人申请接收结算数

据。

基金管理人负责选择为本基金提供期货交易服务的期货经纪公司,并与其签

订期货经纪合同。其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行,若无

明确规定的,可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。基金管理人

所选择的期货公司负责办理委托资产的期货交易的清算交割。

(二)基金投资证券后的清算交收安排

1、本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金清算交割,全部由

基金托管人负责办理。

2、本基金投资于场内交易的投资品种前,资产管理人和资产托管人应当另

行签署托管银行证券资金结算协议。

3、本基金投资于非担保交收的投资品种时,资产管理人应遵守资产托管人

提前以告客户书形式提供的书面通知。

4、银行间债券券款对付结算

银行间上清所划款指令和成交通知单应在结算日 15 点(指令截至时间)前

提交托管人。银行间中债登划款指令和成交通知单应在结算日 15:30 分(指令

截至时间)前提交托管人。

基金管理人应根据中债登、上清所提供的查询功能,实时跟踪交易结算情况、

证券与资金到账与余额变动情况,便于监控结算过程,做好资金与交易匹配的前21

端控制。资管理人应根据中债登、上清所提供的查询功能,实时跟踪交易结算情

况、证券与资金到账与余额变动情况,便于监控结算过程,做好资金与交易匹配

的前端控制。

5、定期投资

基金管理人与存款行签订的存款协议条款格式应在定期存款起息日的前一

个工作日发送给托管人,定期存款的划款指令及存款协议盖章版(传真件或扫描

件)最迟不得晚于起息日 13:00(指令截至时间)提交托管人。

存款银行无法在存入 17 点前向托管人送达存款证实书的,基金管理人应敦

促存款银行将存款证实扫描件发送至托管人。存款证实书送达托管人后,托管人

负责保管存款证实书原件。托管人仅对存款证实书进行形式审核,形式审核内容

为账户名称、起息日、到期日、金额、利率。托管人不对存款证实书真实性承担

审核职责。

基金管理人与存款银行签订的存款协议,应包括:

(1)存款银行为托管资产办理定期存款业务的存款账户开立、资金存入和

支取提供必要的支持和高效的结算服务;

(2)存款银行为托管资产所投资的定期存款的存款证明文件提供上门服务,

即:定期存款资金到账当日,存款银行派授权代理人将“存款证实书”(以下简

称“证实书”)妥善送至托管人处。“证实书”移交给托管人之前,因“证实书”

丢失、损毁而造成的一切损失由存款银行承担。

(3)定期存款到期日当日或提前支取日当日,存款银行应派授权代理人前

往托管人处提取“证实书”。“证实书”移交给存款行授权代理人之后,因“证实

书”丢失、损毁而造成的一切损失由存款银行承担。

存款银行应至少提前一个工作日向托管人提供对前述授权代理人办理相关

事务的书面授权书。授权代理人提供上门服务时,应出示有效身份证或工作证。

(4)存款银行应保证及时支付存款本金和利息,于支取当日将本息划付至

开立在基金托管人处的托管账户, 并列明账户的开户行、账号、户名、大额支

付号。存款银行应确认,定期存款的本息只能划入开立在托管人的相应托管账户

或经托管人确认的指定账户。上述指定收款账户信息如需变更,必须经托管人书

面同意。 22

(5)存款银行应为定期存款业务提供定期对账服务。首次对账应不晚于存

款资金存入后的一个自然月。除首次对账外,对账频率不少于每年一次。存款银

行应配合托管人对“证实书”的书面征询。

(6)在存款存续期内, “证实书”的预留印鉴发生变更的,存款银行应配

合办理变更手续。

(三)可用资金余额的确认

基金托管人应于每个工作日上午 9:30 前将托管账户的可用资金余额以双

方认可的方式提供给基金管理人。

(四)交易记录、资金、证券、期货账目的核对

1、交易记录的核对

基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之

前,必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录一致。

2、资金账目的核对

资金账目包括基金的银行存款等会计资料。资金账目由基金托管人每日进行

账实核对,基金管理人复核托管人提供的可用头寸表核对资金余额。银行存款账

户每日核对,做到账账相符、账实相符。

3、证券、期货账目的核对

证券账目是指以基金名义开立的证券交易账户和实物托管账户中的证券种

类、数量和金额。基金管理人和基金托管人每日核对证券账目余额。证券账目的

账实核对由基金托管人负责,证券交易所证券账目每交易日结束后核对一次,银

行间市场证券账目每月末核对一次,确保账实相符。

基金管理人和基金托管人每交易日核对期货账目余额。

(五)基金申购、赎回、转换业务处理的基本规定

1、本基金自《基金合同》生效后不超过 3 个月的时间起开始办理申购与赎

回,具体办理时间以公告为准。基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人

或其委托的注册登记机构负责。

2、基金管理人应在每个交易日按本协议第七条相关规定向基金托管人发送

基金管理人确认的申购、赎回和转换开放式基金的有关数据,并对上述数据的真

实、准确、完整性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根23

据基金管理人指令及时划付赎回及转出款项。基金管理人应保证本基金(或本基

金管理人委托)的注册登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放

日的上述有关数据,并保证相关数据的准确、完整。

3、基金管理人通过与基金托管人建立的共同约定的数据传送系统发送申购

赎回等有关数据,如因各种原因,该系统无法正常发送,双方可协商解决处理方

式。由此引起基金或本协议一方损失的,由系统无法正常传送数据的一方承担赔

偿责任,但不可抗力导致的情形除外;若由双方共同引起,根据各自过错程度承

担相应责任。基金管理人向基金托管人发送的数据,双方各自按有关规定保存。

4、基金管理人应保证其发送的注册登记数据的接口规范与基金托管人的接

口规范保持一致。

5、基金注册登记清算专用账户的开立和管理

为满足申购、赎回等资金汇划的需要,基金管理人应开立用于基金申购、赎

回等资金清算的基金注册登记清算专用账户。

6、对于基金申购过程中产生的应收资产,应由基金管理人负责与有关当事

人确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金资产没有到达基金托管人处的,

基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收,由此给基金造成损失的,

管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失,基金托管人不承担任何责任。

7、赎回资金的支付

基金托管人在根据基金管理人指令支付赎回款时,如托管专户中本基金有足

够的资金,基金托管人应按《基金合同》和本协议的规定支付;如托管专户中本

基金有足额的资金且基金托管人有足够合理的时间进行划款,而基金托管人未及

时执行合法合规的指令的,责任由基金托管人承担,但不可抗力导致的情形除外。

因托管专户中本基金没有足够的资金,导致基金托管人不能按时支付,如是基金

管理人的原因造成,责任由基金管理人承担,基金托管人不承担垫款义务;如是

除基金管理人、基金托管人外的第三方原因造成的,责任由第三方承担,基金托

管人不承担垫款义务,若给基金份额持有人造成损失的,基金托管人负有配合基

金管理人向第三方追偿的义务。

8、资金支付执行和责任界定

除申购款项到达基金托管人处的基金账户需双方按约定方式对账外,净额24

划出、赎回资金支付时,应按照本协议第五条规定执行。若本协议没有规定的按

双方协商一致内容执行。

基金管理人和基金托管人应采取所有必要措施确保申购和赎回等资金在本

协议第七条规定的时间内划到指定账户。但由于基金管理人和基金托管人之外的

第三方原因、不可抗议力原因导致资金不能按时到账的,基金管理人和基金托管

人不承担由此产生的责任。如因此给基金造成损失的,基金管理人应负责向第三

方追偿,基金托管人有义务协助追偿。

9、暂停赎回和巨额赎回处理

基金管理人应严格按照相关法律法规以及《基金合同》的规定,对暂停赎回

的情形进行相应处理,并在发生暂停赎回的当日及时以双方认可的形式通知基金

托管人。基金管理人应严格按照相关法律法规以及《基金合同》的规定,对巨额

赎回的情形进行相应处理,并在决定部分延期赎回的当日及时以双方认可的形式

通知基金托管人。

(六)申购赎回资金结算

1、T+1 日前(含 T+1 日,T 日为申请日),基金管理人负责根据 T 日投资

人申购、赎回基金的确认数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托管人

据此进行申购的基金会计处理。

T 日申购、赎回申请的对应款项均在 T+2 日进行交收。基金托管账户与“基

金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的原则,每日按照托管

账户应收资金与应付资金的差额来确定当日托管账户净应收额或净应付额,以此

确定资金交收额。如存在托管账户净应收额时,基金管理人应在 T+2 日 15:00 之

前从基金清算账户划到基金托管账户,基金托管人在资金到账后应立即通知基金

管理人,并将有关书面凭证传真给基金管理人进行账务管理;如存在托管账户净

应付额时,基金管理人应在前一工作日将划款指令发送给基金托管人,基金托管

人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在 T+3 日 12:00 之前划往基金

清算账户,基金托管人在资金划出后立即通知基金管理人,并将有关书面凭证交

给基金管理人进行账务管理。

当存在托管账户净应付额时,如基金银行账户有足够的资金,基金托管人应

按时拨付;因基金银行账户没有足够的资金,导致基金托管人不能按时拨付,基25

金托管人应及时通知基金管理人,如系基金管理人的原因造成,责任由基金管理

人承担,基金托管人不承担垫款义务。

(七)基金转换

基金管理人与基金托管人按照相关法律法规、《基金合同》、以及本协议的规

定办理基金转换。

(八)基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序

基金托管人在履行监督职能时,如果发现基金投资证券过程中出现超买或超

卖现象,应立即提醒基金管理人,由基金管理人负责解决,由此给基金及基金托

管人造成的损失由基金管理人承担。如果非因基金托管人原因发生超买行为,基

金管理人必须于 T+1 日上午 12 时之前划拨资金,用以完成清算交收。

26

八、基金资产净值计算和会计核算

(一)基金资产净值的计算、复核的时间和程序

1、基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是按照每

个工作日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算,精确到

0.0001 元,小数点后第 5 位四舍五入,由此产生的误差计入基金财产。

2、复核程序

基金管理人应每个工作日对基金资产估值。估值原则应符合《基金合同》、

《证券投资基金会计核算办法》及其他法律、法规的规定。用于基金信息披露的

基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算,基金托管人复核。基金管

理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金份额资产净值并以双方认可的

方式发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发

送给基金管理人,由基金管理人对基金净值予以公布。

根据《基金法》,基金管理人计算并公告基金资产净值,基金托管人复核、

审查基金管理人计算的基金资产净值。本基金的会计责任方是基金管理人,就与

本基金有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一

致的意见,按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。法律法规

以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新规定估值。

(二)基金资产估值方法

1、估值对象

基金所拥有的债券、国债期货合约、银行存款本息、应收款项、其它投资等

资产及负债。

2、估值方法

本基金的估值方法为:

(1)证券交易所上市的有价证券的估值

交易所上市的有价证券,以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估

值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构

未发生影响证券价格的重大事件的,以最近交易日的市价(收盘价)估值;如最27

近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大

事件的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,

确定公允价格。

(2)交易所市场交易的固定收益品种的估值

1)对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(另有规定的除外),

选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值;

2)对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,

在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;

3)对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的固定收益品种,采用估值技

术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。

(3)银行间市场交易的固定收益品种的估值

1)银行间市场交易的固定收益品种,选取第三方估值机构提供的相应品种

当日的估值净价进行估值;

2)对银行间市场未上市,且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品

种,按成本估值。

(4)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别

估值。

(5)本基金所持有的国债期货合约,一般以估值当日结算价进行估值,估

值日无结算价的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日

结算价估值。

(6)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估

值。

(7)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,

按国家最新规定估值。

基金管理人或基金托管人按上述第(6)项进行估值时,所造成的误差不作

为基金资产估值错误处理。

(三)估值差错处理

1、当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误时,视为28

基金份额净值错误;基金份额净值计算出现错误时,基金管理人应当立即予以纠

正,通报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大;错误偏差达到基

金份额净值的 0.25%时,基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案;

错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时,基金管理人应当公告,并报中国证监会

备案;当发生净值计算错误时,由基金管理人负责处理,由此给基金份额持有人

和基金造成损失的,应由基金管理人先行赔付,基金管理人按差错情形,有权向

其他当事人追偿,基金托管人不承担任何责任。

2、当因基金管理人和基金托管人原因致使基金份额净值计算差错给基金和

基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时,基金管理人和基金托管人应根据实际

情况界定双方承担的责任,经确认后按以下条款进行赔偿:

(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问

题,如经双方在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金管理人的建

议执行,由此给基金份额持有人和基金财产造成的直接损失,由基金管理人负责

赔付。

(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,

而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明的,在基金份

额净值出错且造成基金份额持有人直接损失的,应根据法律法规的规定对基金份

额持有人或基金支付赔偿金,对于向基金份额持有人或基金支付的赔偿金额,基

金管理人与基金托管人按照各自收取的管理费和托管费的比例承担相应的责任。

(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重

新计算和核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形,

以基金管理人的计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的直接损

失,由基金管理人负责赔付。

(4)由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额

等),导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失,

由基金管理人负责赔付。

3、由于证券/期货交易所及注册登记机构发送的数据错误或者由于其他不可

抗力等,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检

查,但未能发现错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管29

人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消

除由此造成的影响。

4、基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差,

以基金管理人计算结果为准。

5、前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的,从其规定。如果行业另

有通行做法,双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协

商。

(四)暂停估值与公告基金份额净值的情形

1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营

业时;

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;

3、法律法规、中国证监会和《基金合同》认定的其他情形。

(五)基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后,应按照相关各方约定的同

一记账方法和会计处理原则,分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册,

对相关各方各自的账册定期进行核对,互相监督,以保证基金资产的安全。若双

方对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。

经对账发现相关各方的账目存在不符的,基金管理人和基金托管人必须及时

查明原因并纠正,保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符,

暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金管理

人的账册为准。

(六)基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编

制,应于每月终了后 5 个工作日内完成。

在《基金合同》生效后每六个月结束之日起 45 日内,基金管理人对招募说

明书更新一次并登载在网站上,并将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒介

上。基金管理人在每个季度结束之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并公告;

在会计年度半年终了后 60 日内完成半年报告编制并公告;在会计年度结束后 90

日内完成年度报告编制并公告。 30

基金管理人在 5 个工作日内完成月度报告,在月度报告完成当日,对报告加

盖公章后,以加密传真方式将有关报告提供基金托管人复核;基金托管人在 3

个工作日内进行复核,并将复核结果及时书面通知基金管理人。基金管理人在 7

个工作日内完成季度报告,在季度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复

核,基金托管人在收到后 7 个工作日内进行复核,并将复核结果书面通知基金管

理人。基金管理人在 30 日内完成半年度报告,在半年报完成当日,将有关报告

提供基金托管人复核,基金托管人在收到后 30 日内进行复核,并将复核结果书

面通知基金管理人。基金管理人在 45 日内完成年度报告,在年度报告完成当日,

将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人在收到后 45 日内复核,并将复核

结果书面通知基金管理人。

基金托管人在复核过程中,发现相关各方的报表存在不符时,基金管理人和

基金托管人应共同查明原因,进行调整,调整以相关各方认可的账务处理方式为

准。核对无误后,基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖印鉴或者出具加盖

托管业务部门业务章的复核意见书,相关各方各自留存一份。如果基金管理人与

基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致,基金管理人有权

按照其编制的报表对外发布公告,基金托管人有权就相关情况报证监会备案。

基金托管人在对财务会计报告、半年报告或年度报告复核完毕后,需盖章确

认或出具相应的复核确认书,以备有权机构对相关文件审核时提示。

基金定期报告应当在公开披露的第 2 个工作日,分别报中国证监会和基金管

理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

31

九、基金收益分配

(一)基金收益分配的原则

1、在符合有关基金分红条件的前提下,本基金管理人可以根据实际情况进

行收益分配,具体分配方案以公告为准,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进

行收益分配;

2、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,基金份额持有人

可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若基金份额持有人

不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;

3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的

基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

4、每一基金份额享有同等分配权;

5、法律法规或监管机构另有规定的,从其规定。

(二)基金收益分配方案的制定和实施程序

1、基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核

本基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核,在 2 个工作

日内在指定媒介公告并报中国证监会备案。

2、基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截止日)的

时间不得超过 15 个工作日。

3、基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令,基金托管人按照基

金管理人的指令及时进行分红资金的划付。

32

十、信息披露

(一)保密义务

除按照《基金法》、《信息披露办法》、《基金合同》及中国证监会关于基金信

息披露的有关规定进行披露以外,基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的

信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的义务。基金管理人与基金托管人对

基金的任何信息,除法律法规规定之外,不得在其公开披露之前,先行对任何第

三方披露。但是,如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务:

1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开;

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监

会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

(二)信息披露的内容

基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承

担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼

此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。

本基金的信息披露主要包括基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、

基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、定期报告、临时公告、澄清公告、

基金份额持有人大会决议、投资于国债期货的信息披露、基金资产净值和基金份

额净值等其他必要的公告文件,由基金管理人拟定并负责公布。

基金管理人与基金托管人应严格遵守《基金合同》所规定的信息披露要求。

基金资产净值、基金份额净值、基金业绩表现数据、基金定期报告和定期更新的

招募说明书等公开披露的相关基金信息按有关规定需经基金托管人复核的,须由

基金托管人进行复核、审查,并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。相关

信息经基金托管人复核无误后方可公布。其他不需经基金托管人复核的信息披露

内容,应及时告知基金托管人。

年度报告中的财务报告部分,需经有证券业务从业资格的会计师事务所审计

后,方可披露。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金信息通过中

国证监会指定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息,基金托33

管人将通过指定媒介公开披露。

予以披露的信息文本,存放在基金管理人/基金托管人处,投资者可以免费

查阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理

人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

(三)基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序

1、职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益

为宗旨,诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理应由基金管理人负责的与基

金有关的信息披露事宜,对于本条第(二)款规定的应由基金托管人复核的事项,

应提前通知基金托管人,基金托管人应在接到通知后的规定时间内予以书面答

复。

2、程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人起草,并经

基金托管人复核后由基金管理人公告。

发生《基金合同》中规定需要披露的事项时,按《基金合同》规定公告。

3、信息文本的存放

予以披露的信息文本,存放在基金管理人、基金托管人和基金销售代理人的

办公场所、营业场所,基金份额持有人和公众投资者可以免费查阅。在支付工本

费后可以获得上述文件的复制件或复印件。

基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

4、暂停或延迟披露基金相关信息的情形

(1)不可抗力;

(2)基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停

营业时;

(3)法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情况。

基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承

担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼

此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。

34

十一、基金费用

(一)基金管理费的计提比例、计提方法和支付方式

本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。管理费的计算

方法如下:

H=E×0.30%÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提,按月支付,由基金管理人与基金托管人核对一致后,

基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月首日起 5 个工作日内从基

金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等,支

付日期顺延。

(二)基金托管费的计提比例、计提方法和支付方式

本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计

算方法如下:

H=E×0.10%÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提,按月支付,由基金管理人与基金托管人核对一致后,

基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月首日起 5 个工作日内从基

金财产中一次性支付基金托管人。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等,支付

日期顺延。

(三)不列入基金费用的项目

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或

基金财产的损失;

2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;

3、《基金合同》生效前的相关费用;

4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项

目。 35

十二、基金份额持有人名册的保管

基金管理人妥善保管的基金份额持有人名册,包括《基金合同》生效日、《基

金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年 6 月 30 日、12 月 31

日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人

的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金的基金注册登记机构根据基金管理人的指令编

制和保管,基金管理人应按照目前相关规则保管基金份额持有人名册。保管方式

可以采用电子或文档的形式。保管期限为 15 年。

在基金托管人编制半年报和年报前,基金管理人应将每年 6 月 30 日、12 月

31 日的基金持有人名册送交基金托管人,文件方式可以采用电子或文档的形式

并且保证其的真实、准确、完整。基金托管人应妥善保管,不得将持有人名册用

于基金托管业务以外的其他用途。

36

十三、基金有关文件和档案的保存

(一)档案保存

基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存本基金的基金账册、原始凭

证、记账凭证、交易记录、公告、重要合同等相关资料,承担保密义务并按规定

的期限保管。基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其

他相关资料,基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相

关资料。保存期限不少于 15 年。

(二)合同档案的建立

1、基金管理人或基金托管人在签署与本基金有关的合同文本后,应及时按

相关法律法规及本协议的规定将合同正本或副本提交对方。

2、基金管理人和基金托管人应按各自职责保管就基金资产对外签署的全部

合同的正本。

(三)变更与协助

若基金管理人和基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助变更后的接

任人接收相应文件。

37

十四、基金管理人和基金托管人的更换

(一)基金管理人的更换

1、基金管理人的更换条件

有下列情形之一的,基金管理人职责终止:

(1)被依法取消基金管理人资格;

(2)被基金份额持有人大会解任;

(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、更换基金管理人的程序

(1)提名:新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上(含

10%)基金份额的基金份额持有人提名;

(2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提

名的基金管理人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的

三分之二以上(含三分之二)表决通过;

(3)临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时

基金管理人;

(4)备案:基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须报中国证监会备

案;

(5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在更换基金管理人的基金份

额持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告;

(6)交接:基金管理人职责终止的,基金管理人应妥善保管基金管理业务

资料,及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续,

临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人应与基金托管人

核对基金资产总值;

(7)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告同时报中国证监会备案,审计

费用在基金财产中列支;

(8)基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求,38

应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。

(二)基金托管人的更换

1、基金托管人的更换条件

有下列情形之一的,基金托管人职责终止:

(1)被依法取消基金托管人资格;

(2)被基金份额持有人大会解任;

(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、更换基金托管人的程序

(1)提名:新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上(含

10%)基金份额的基金份额持有人提名;

(2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提

名的基金托管人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的

三分之二以上(含三分之二)表决通过;

(3)临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时

基金托管人;

(4)备案:基金份额持有人大会选任基金托管人的决议须报中国证监会备

案;

(5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在更换基金托管人的基金份

额持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告;

(6)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业

务资料,及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续,新任基金托管人或者临

时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值;

(7)审计:基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审

计费用在基金财产中列支。

(三)基金管理人和基金托管人的同时更换程序

同时更换基金管理人和基金托管人,分别按照上述基金管理人和基金托管人

更换程序进行。 39

十五、禁止行为

托管协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:

(一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产

从事证券投资。

(二)基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财产。

(三)基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三

人牟取利益。

(四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损

失。

(五)基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法律

法规规定的方式公开披露的信息。

(六)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎

回、分红资金的划拨指令,或违规向基金托管人发出指令。

(七)基金托管人对基金管理人的符合本协议约定的有效指令拖延或拒绝执

行。

(八)基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高级基金管理

人员相互兼职。

(九)基金托管人私自动用或处分基金资产,根据基金管理人的合法指令、

基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。

(十)基金管理人、基金托管人不得利用基金财产用于下列投资或者活动:

(1)承销证券;

(2)违反规定向他人贷款或者提供担保;

(3)从事承担无限责任的投资;

(4)买卖其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外;

(5)向其基金管理人、基金托管人出资;

(6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;

(7)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

(十一)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律法规有关规定,40

由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

41

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算

(一)托管协议的变更与终止

1、托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致,可以对协议的内容进行变更。变更后的托管

协议,其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突,并需经基金管理人、基金

托管人加盖公章或合同专用章以及双方法定代表人或授权代理人签字(或盖章)

确认。基金托管协议的变更报中国证监会备案。

2、基金托管协议终止的情形

发生以下情况,本托管协议终止:

(1)《基金合同》终止;

(2)基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金资

产;

(3)基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基金管

理权;

(4)发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。

(二)基金财产的清算

1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内

成立清算小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行

基金清算。

2、在基金财产清算小组接管基金财产之前,基金管理人和基金托管人应按

照《基金合同》和本托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

3、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人

员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

4、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

5、基金财产清算程序:

(1)《基金合同》终止后情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金; 42

(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;

(3)对基金财产进行估值和变现;

(4)制作清算报告;

(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书;

(6)将清算报告报告中国证监会备案并公告;

(7)对基金剩余财产进行分配;

6、基金财产清算的期限为 6 个月。

7、清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费

用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

8、基金财产按下列顺序清偿:

(1)支付清算费用;

(2)交纳所欠税款;

(3)清偿基金债务;

(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

基金财产未按前款(1)-(3)项规定清偿前,不分配给基金份额持有人。

(三)基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经会计师事务所

审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算

公告于《基金合同》终止并报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小

组进行公告。

(四)基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上,法律法规另有

规定的从其规定。

43

十七、违约责任

(一)如果由于基金管理人或基金托管人的过错,不履行本协议或者违反本

协议约定的,有过错的一方应当承担违约责任,给另一方当事人造成损失的,应

就直接损失进行赔偿。如果由于双方的过错,不履行本协议或者违反本协议约定

的,应根据实际情况,由双方分别承担各自应负的违约责任,给基金财产或者基

金份额持有人造成损害的,应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行

为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当承担连带赔偿责任。对损失

的赔偿,仅限于直接损失。但是发生下列情况的,当事人免责:

1、不可抗力;

2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规

定作为或不作为而造成的损失等;

3、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则行使或不行使其投资

权而造成的损失等。

(二)在发生一方或多方违约的情况下,在最大限度地保护基金份额持有人

利益的前提下,《基金合同》能够继续履行的应当继续履行。非违约方当事人在

职责范围内有义务及时采取必要的措施,防止损失的扩大。没有采取适当措施致

使损失进一步扩大的,不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而

支出的合理费用由违约方承担。

(三)由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基

金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未

能发现错误的,由此造成基金财产或投资人损失,基金管理人和基金托管人免除

赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此

造成的影响。

44

十八、适用法律及争议解决方式

(一)本协议适用中华人民共和国法律(为本协议之目的,在此不包括香港、

澳门特别行政区和台湾地区法律),并从其解释。

(二)相关各方当事人同意,因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议,

除经友好协商可以解决的,应提交上海国际经济贸易仲裁委员会,根据该会届时

有效的仲裁规则进行仲裁,仲裁地点在上海市,仲裁裁决是终局性的并对相关各

方均有约束力,仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间,相关各方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,继续

忠实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务,维护基金份额

持有人的合法权益。

45

十九、基金托管协议的效力和文本

(一)本协议经基金管理人、基金托管人双方法定代表人或授权代理人签字

(或盖章)并加盖公章(或合同专用章)后成立。本协议以中国证监会注册的文

本为正式文本。

(二)本协议自《基金合同》生效之日起生效,有效期自其生效之日起至该

基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。

(三)本协议自生效之日起对各当事人具有同等的法律约束力。

(四)本协议一式陆份,除上报有关监管机构贰份外,基金管理人和基金托

管人分别持贰份,每份具有同等的法律效力。

46

二十、其他事项

本协议未尽事宜,当事人依据《基金合同》以及有关法律、法规和规定协商

办理。

47

(本页为《国泰润利纯债债券型证券投资基金托管协议》签署页,无正文)

本协议由下述双方于__________年______月______日签署。双方确认,在签署本协议

时,双方已就全部条款进行了详细地说明和讨论,双方对协议的全部条款均无疑义,并对

本协议中当事人有关权利义务和责任限制或免除条款的法律含义有准确无误的理解。

基金管理人(公章或合同专用章) 基金托管人(公章或合同专用章)

法定代表人或授权代理人 法定代表人或授权代理人

(签字或盖章) (签字或盖章)

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