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华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金2016年年度报告

2017-03-29 06:46:34

基金管理人：华夏基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一七年三月二十九日

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈

述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责

任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017年 3

月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、

投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保

证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策

前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2016年 1月 1日起至 12月 31日止。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

1.2 目录

§1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 1

§2 基金简介 .............................................................................................................................. 3

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 4

3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 4

3.2 基金净值表现 ............................................................................................................. 5

3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 ............................................................. 7

§4 管理人报告 .......................................................................................................................... 7

§5 托管人报告 ........................................................................................................................ 12

§6 审计报告 ............................................................................................................................ 13

§7 年度财务报表 .................................................................................................................... 14

7.1 资产负债表 ............................................................................................................... 14

7.2 利润表 ....................................................................................................................... 16

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................... 17

7.4 报表附注 ................................................................................................................... 18

§8 投资组合报告 .................................................................................................................... 37

8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 37

8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................... 38

8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ........................................................................... 38

8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............... 39

8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ....................................................................... 44

8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................................................... 48

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 48

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 48

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 48

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......... 48

8.11 投资组合报告附注 ................................................................................................. 48

§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 49

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 49

9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................... 49

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 50

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 50

§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 50

§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 50

§12 备查文件目录 .................................................................................................................. 53

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

基金简称华夏沪港通恒生 ETF

场内简称恒生通

基金主代码 513660

交易代码 513660

基金运作方式交易型开放式

基金合同生效日 2014年 12月 23日

基金管理人华夏基金管理有限公司

基金托管人中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 993,000,095份

基金合同存续期不定期

基金份额上市的证券交易所上海证券交易所

上市日期 2015年 1月 26日

2.2 基金产品说明

投资目标

紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最

小化。

投资策略

本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略

以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标。

业绩比较基准

本基金业绩比较基准为经估值汇率调整的恒生指数

收益率。

风险收益特征

本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、

债券基金与货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称华夏基金管理有限公司

中国农业银行股份有限

公司

信息披露

负责人

姓名张静林葛

联系电话 400-818-6666 010-66060069

电子邮箱 service@ChinaAMC.com tgxxpl@abchina.com

客户服务电话 400-818-6666 95599

传真 010-63136700 010-68121816

注册地址

北京市顺义区天竺空港工业区

A区

北京市东城区建国门内

大街 69号

办公地址

北京市西城区金融大街 33 号通

泰大厦 B座 8层

北京市西城区复兴门内

大街 28号凯晨世贸中心

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

东座 F9

邮政编码 100033 100031

法定代表人杨明辉周慕冰

2.4 境外资产托管人

项目境外资产托管人

名称

英文 -

中文 -

注册地址 -

办公地址 -

邮政编码 -

2.5 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com

基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所

2.6 其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所

普华永道中天会计师事务所（特

殊普通合伙）

上海市湖滨路 202号企业天地 2号

楼普华永道中心 11楼

注册登记机构

中国证券登记结算有限责任公

司

北京市西城区太平桥大街 17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标 2016年 2015年

2014年 12月 23日

（基金合同生效

日）至 2014年 12

月 31日

本期已实现收益 66,053,025.87 -6,159,509.67 608,740.90

本期利润 199,835,074.18 -50,427,836.15 608,740.90

加权平均基金份额本期利润 0.3576 -0.1445 0.0007

本期加权平均净值利润率 18.45% -7.56% 0.07%

本期基金份额净值增长率 8.89% -4.25% 0.07%

3.1.2期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末

期末可供分配利润 35,926,061.12 -13,638,501.35 608,740.90

期末可供分配基金份额利润 0.0362 -0.0807 0.0007

期末基金资产净值 1,995,520,250.43 311,883,793.28 878,940,777.90

期末基金份额净值 2.0096 1.8455 1.0007

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3.1.3累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末

基金份额累计净值增长率 4.33% -4.19% 0.07%

注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收

益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）

扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰

低数。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净

值增长

率①

份额净值增

长率标准差

②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①－③ ②－④

过去三个月 -1.86% 0.84% -1.89% 0.87% 0.03% -0.03%

过去六个月 11.37% 0.90% 10.73% 0.93% 0.64% -0.03%

过去一年 8.89% 1.14% 7.18% 1.16% 1.71% -0.02%

自基金合同生

效起至今

4.33% 1.25% 4.79% 1.29% -0.46% -0.04%

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基

准收益率变动的比较

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2014年 12月 23日至 2016年 12月 31日）

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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率

的比较

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图

注：本基金合同于 2014年 12月 23日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整

个自然年度进行折算。

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3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况

本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日，是经中国证监会批准成立

的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成

都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司。公

司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII基金

管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内

地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格，以及特

定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批 RQFII基金管理人。

华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

华夏基金是境内 ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF

基金管理方面积累了丰富的经验，目前旗下管理华夏沪深 300ETF、华夏MSCI

中国 A股 ETF、华夏中证 500ETF、华夏上证 50ETF、华夏中小板 ETF、华夏消

费 ETF、华夏金融 ETF、华夏医药 ETF、华夏恒生 ETF、华夏沪港通恒生 ETF、

华夏上证 50AH优选指数（LOF）和华夏快线 ETF，初步形成了覆盖宽基指数、

大盘蓝筹指数、中小盘指数、行业指数、海外市场指数等的产品线。

2016年，在《中国证券报》主办的第十三届中国基金业金牛奖的评选中，

华夏基金获得“2015年度被动投资金牛基金公司”奖；在《上海证券报》主办

的第十三届中国“金基金”奖评选中，华夏基金获得“2015年度金基金·债券

投资回报基金管理公司”奖。

在客户服务方面，2016年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客

户使用的便利性和服务体验：（1）改进业务流程，客户可通过网上交易系统自

助办理退款、重置密码、上传换卡资料等业务，还可自助办理资产证明和盖章对

账单，业务处理更加高效便捷；（2）增加交易渠道，与滴滴出行合作推出滴滴

金桔宝理财，并上线华夏财富网上交易系统，增加直销定投通等功能，为客户提

供更多优惠便捷的理财渠道，提高交易便利性；（3）开展“你定，我投”、“客

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户个性化白皮书”、“2016活期通年底晒账单”、2016北京马拉松等系列宣传

活动，为客户提供多样化的关怀服务。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务

任本基金的基金经理期限证券从业

年限

说明

任职日期离任日期

张弘弢

本基金的

基金经

理、董事

总经理

2014-12-23 - 16年

硕士。2000年 4月加

入华夏基金管理有限

公司，曾任研究发展

部总经理、数量投资

部副总经理、上证能

源交易型开放式指数

发起式证券投资基金

基金经理（2013年 3

月 28 日至 2016 年 3

月 28日期间）等。

徐猛

本基金的

基金经

理、数量

投资部总

监

2015-03-12 - 13年

清华大学工学硕士。

曾任财富证券助理研

究员，原中关村证券

研究员等。2006年 2

月加入华夏基金管理

有限公司，曾任数量

投资部基金经理助

理、上证原材料交易

型开放式指数发起式

证券投资基金基金经

理（2013 年 3 月 28

日至 2016 年 3 月 28

日期间）等。

王路

本基金的

基金经

理、数量

投资部执

行总经

理、首席

量化投资

官

2014-12-23 - 18年

博士。曾任美国纽约

德意志资产管理公司

基金经理及定量股票

研究负责人、美国纽

约法兴银行组合经

理、大成基金国际业

务部副总监等。2008

年 11 月加入华夏基

金管理有限公司，曾

任数量投资部总经

理、上证原材料交易

型开放式指数发起式

证券投资基金基金经

理（2013 年 3 月 28

日至 2016 年 3 月 28

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日期间）等。

注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

③根据本基金管理人发布的《华夏基金管理有限公司关于调整华夏沪港通恒生交易型开

放式指数证券投资基金基金经理的公告》，自 2017年 2月 10日起，王路先生不再担任本基

金基金经理。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公

开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指

导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金

合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运

用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，

没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规

制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决

策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证

公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交

易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相

应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告

期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》

和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下

（1日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违

反公平交易原则的异常情况。

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4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单

边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数，恒生指数目前是以香港股市中市值

最大及成交最活跃的 50家蓝筹股票为成份股样本，以其经调整的流通市值为权

数计算得到的加权平均股价指数。该指数自 1969年 11月 24日起正式发布，是

香港股市最有影响力的标杆性指数。本基金主要采用组合复制策略及适当的替代

性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。

2016年，美国经济总体维持稳定，房地产、零售、耐用品等数据持续改善，

失业率下降至 4.6%，特朗普当选美国总统，美联储在 12月份加息 25bp。油价一

度跌至 26美元，之后反弹至 50美元以上。2016年 3月 10日，欧洲央行降低主

要再融资利率、隔夜贷款利率和隔夜存款利率分别至 0%、-0.25%和-0.4%，同时

扩大 QE规模至每月 800亿欧元。在欧洲央行相对宽松政策的推动下，欧洲经济

继续温和复苏。但 6月英国脱欧公投成功、12月意大利修宪公投失败给市场带

来了不少波动。英镑对美元汇率大幅贬值，欧元对美元汇率大幅波动。日本央行

维持利率不变，受英国脱欧、美国大选等因素影响，美元对日元汇率在 100-120

之间大幅波动。中国经济有企稳迹象，一线城市房地产市场回暖明显，但受传统

行业过剩产能拖累，中国经济数据仍然疲软。2016年 3月 1日，中国央行降准

0.5%。受美国联储加息、央行去杠杆等因素影响，中国债券市场显著下跌，对股

市也有不小影响。人民币对美元汇率继续显著贬值。中国香港市场受发达市场和

中国内地市场的双重影响，表现为震荡上行的走势。

报告期内，本基金完成了应对日常申购赎回等工作，积极控制交易成本和汇

率风险，努力为投资者带来更好的收益。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至 2016年 12月 31日，本基金份额净值为 2.0096元，本报告期份额净值

增长率为 8.89%，同期经估值汇率调整的恒生指数增长率为 7.18%。本基金本报

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告期跟踪偏离度为+1.71%，与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、

日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2017年，预计美国经济将继续温和增长，不排除美联储继续加息的可

能性；欧洲因英国脱欧、意大利公投失败等因素仍具有一定的不确定性。日本经

济也难见起色。国内经济将继续温和改善，但将面临人民币进一步显著贬值的挑

战，改革政策的落实和货币政策将会对市场和经济产生较大的影响。

市场方面，如果主要发达国家的经济能够维持稳定，国内经济能够在货币政

策、改革红利释放的推动下进一步改善，则目前仍然处于历史相对较低估值水平

的恒生指数将会有较好的投资机会；反之，可能面临压力。

本基金将会根据基金合同要求，在紧密跟踪标的指数的基础上，做好成份股

调整、应对申购赎回、限制股票替代等工作，并力争和业绩基准保持一致。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基

金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽

责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在

合规管理方面，公司制定了合规风险管理制度、风险隔离制度、员工违规违纪处

理制度，修订了保密管理制度和员工培训制度，进一步完善合规制度建设；公司

开展多种形式的合规培训，重点加强了投资研究和基金销售业务条线的合规教

育，不断提升员工的合规守法意识；强化事前事中合规风险管理，严格审核信息

披露文件、基金宣传推介材料，加强了对微信等新媒体宣传材料的合规审核，防

范各类合规风险。在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念，采取事前防

范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强对日常投资运作的管理和监控，督

促投研交易业务的合规开展；在监察稽核方面，公司定期和不定期开展多项内部

稽核，对投资研究、基金交易、市场销售、后台运作等关键业务和岗位进行检查

监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。

报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将

继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准

则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种

进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会

计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相

关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照

商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，

建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括主管基金运营的公司

领导或其授权人、督察长、投资风控工作负责人、证券研究工作负责人、合规负

责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富的风控、证券研究、合规、会

计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策机

构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲

突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金基金合同规定，本基金的收益分配原则为：每一基金份额享有同等分

配权。基金每年收益分配次数没有限制，每次基金收益分配数额的确定原则为使

收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率（经汇率调整）。

若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配。本基金收益分配采用现金方

式。法律法规、监管机构、登记机构或上海证券交易所另有规定的，从其规定。

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人

或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守

《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本

基金基金管理人—华夏基金管理有限公司 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了

托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的

说明

本托管人认为，华夏基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值

的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不

存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金

法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，华夏基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金

信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本

基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组

合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6 审计报告

普华永道中天审字(2017)第 20605号

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金（以下简

称“华夏沪港通恒生 ETF基金”）的财务报表，包括 2016年 12月 31日的资产负

债表、2016年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华夏沪港通恒生 ETF 基金的基金管理人华夏基

金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国

证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简

称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报

表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

6.3审计意见

我们认为，上述华夏沪港通恒生 ETF基金的财务报表在所有重大方面按照企

业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有

关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华夏沪港通恒生 ETF 基金

2016年 12月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和基金净值变动情况。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师许康玮赵雪

上海市湖滨路 202号企业天地 2号楼普华永道中心 11楼

2017年 3月 10日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2016年 12月 31日

单位：人民币元

资产附注号

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 61,353,656.44 6,663,798.75

结算备付金 29,476,306.57 -

存出保证金 3,714,036.65 -

交易性金融资产 7.4.7.2 1,935,920,785.18 305,617,055.96

其中：股票投资 1,935,920,785.18 305,617,055.96

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 - -

应收利息 7.4.7.5 14,297.61 1,332.84

应收股利 390,971.29 51,201.22

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 2,030,870,053.74 312,333,388.77

负债和所有者权益附注号

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 - -

卖出回购金融资产款 7.4.7.3 - -

应付证券清算款 33,803,160.67 135.91

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 874,586.93 131,591.06

应付托管费 174,917.37 26,318.22

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 243,073.98 109,793.99

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 254,064.36 181,756.31

负债合计 35,349,803.31 449,595.49

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 1,912,683,347.18 325,522,294.63

未分配利润 7.4.7.10 82,836,903.25 -13,638,501.35

所有者权益合计 1,995,520,250.43 311,883,793.28

负债和所有者权益总计 2,030,870,053.74 312,333,388.77

注：报告截止日 2016年 12月 31日，基金份额净值 2.0096元，基金份额总额 993,000,095

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

份。

7.2 利润表

会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

单位：人民币元

项目附注号

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

一、收入 210,640,333.90 -42,034,400.63

1.利息收入 583,088.56 785,263.44

其中：存款利息收入 7.4.7.11 583,088.56 682,277.26

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - 102,986.18

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 72,790,946.14 149,384.45

其中：股票投资收益 7.4.7.12 44,007,183.93 -21,500,153.29

基金投资收益 7.4.7.13 - -

债券投资收益 7.4.7.14 - -

资产支持证券投资收益 7.4.7.15 - -

衍生工具收益 7.4.7.16 - -

股利收益 7.4.7.17 28,783,762.21 21,649,537.74

3.公允价值变动收益（损失以“-”号填

列）

7.4.7.18 133,782,048.31 -44,268,326.48

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 3,484,250.89 1,299,277.96

减：二、费用 10,805,259.72 8,393,435.52

1.管理人报酬 5,308,958.50 3,306,959.14

2.托管费 1,061,791.70 661,391.83

3.销售服务费 - -

4.交易费用 7.4.7.20 3,774,120.15 3,921,698.43

5.利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6.其他费用 7.4.7.21 660,389.37 503,386.12

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 199,835,074.18 -50,427,836.15

减：所得税费用 - -

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 199,835,074.18 -50,427,836.15

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

金净值）

325,522,294.63 -13,638,501.35 311,883,793.28

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利

润）

- 199,835,074.18 199,835,074.18

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数（净

值减少以“-”号填列）

1,587,161,052.55 -103,359,669.58 1,483,801,382.97

其中：1.基金申购款 2,245,909,938.67 -93,991,968.55 2,151,917,970.12

2.基金赎回款 -658,748,886.12 -9,367,701.03 -668,116,587.15

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-”号

填列）

- - -

五、期末所有者权益（基

金净值）

1,912,683,347.18 82,836,903.25 1,995,520,250.43

项目

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

金净值）

878,332,037.00 608,740.90 878,940,777.90

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利

润）

- -50,427,836.15 -50,427,836.15

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数（净

值减少以“-”号填列）

-552,809,742.37 36,180,593.90 -516,629,148.47

其中：1.基金申购款 897,593,516.28 114,083,676.44 1,011,677,192.72

2.基金赎回款 -1,450,403,258.65 -77,903,082.54 -1,528,306,341.19

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-”号

- - -

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

填列）

五、期末所有者权益（基

金净值）

325,522,294.63 -13,638,501.35 311,883,793.28

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署：

杨明辉汪贵华汪贵华

基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）已

获中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2014]1303号

《关于准予华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金注册

的批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、

《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华

夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负

责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限为不定期。本基金自 2014年 12

月 9日至 2014年 12月 17日期间共募集 878,315,500.00元（不含认购资金利息），

业经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）德师报（验）字（14）第 1320号

验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏沪港通恒生交易型开放式指数

证券投资基金基金合同》于 2014年 12月 23日正式生效，基金合同生效日的基

金份额总额为 878,332,037份基金份额，其中认购资金利息折合 16,537份基金份

额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行

股份有限公司。

根据《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》，基金

管理人华夏基金管理有限公司确定 2015年 1月 19日为基金份额折算日，折算后

的基金份额净值与 2015年 1月 19日经估值汇率调整的恒生指数收盘值的万分之

一基本一致。折算前基金份额总额为 878,332,037份，本次基金份额折算比例为

0.51917089，折算后基金份额总额为 456,000,095份。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏沪港通恒生交易型开放式

指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于跟踪标的指数的成

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

份股、备选成份股、替代性股票。为更好地实现投资目标，基金还可投资于全球

市场的债券、基金、金融衍生工具（包括远期合约、互换、期货、期权、权证等）、

符合证监会要求的银行存款等货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其

他金融工具。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的《企

业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业

会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)于 2012

年 11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证

券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监

会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4所列示的基金行业实务操作的

有关规定编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016年

12月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信

息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

1、金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决

于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可

供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前持有的股票投资(包括股票、存托凭证及信托凭证投资)、基金投

资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金

融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负

债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融

资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或

可确定的非衍生金融资产。

2、金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括

交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金

融资产和各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允

价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放

的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独

确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价

值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后

续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成

本按移动加权平均法于交易日结转。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资(包括股票、存托凭证及信托凭证投资)、基金投资、

债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估

值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影

响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发

生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品

种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实

际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情

况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，

尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法

有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后

的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分

后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起

的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前

的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基

金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基

金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出

基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎

回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值

比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中

包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确

认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。

7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

股票(含股票、存托凭证及信托凭证)投资和基金投资在持有期间应取得的现

金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交

易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间

收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部

分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分

确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值

变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确

认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

当本基金场内申购或赎回对价中包含可以现金替代时，在本基金补足或卖出

被替代股票(或采取强制退款)之前，该股票估值日与申购日或赎回日估值的差额

确认为“公允价值变动收益/(损失)”。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线

法差异较小的按直线法近似计算。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计

算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与

直线法差异较小的按直线法近似计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。期末可供分配

利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金

每年收益分配次数没有限制，每次基金收益分配数额的确定原则为使收益分配后

基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率（经汇率调整）。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的

折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值

日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

变动损益科目。

7.4.4.13 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以

经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能

够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成

部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该

组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经

营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作。

7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负

是基于其现行的税法法规。各个国家和地区的税收规定可能发生变化，或者实施

具有追溯力的修订，从而导致本基金在正常的经营活动中，部分交易和事项的最

终税务处理存在不确定性。在计提和处理税收费用时，本基金需要作出相关会计

估计。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6 税项

根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1

号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公

司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于

上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《关

于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36号

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步

明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融

机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要

税项列示如下：

1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业

税或增值税。

2、基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所

得税。

3、存款利息收入不征收增值税。

4、国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。

5、对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

6、对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、

红利收入时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金从上市公司

分配取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，全额计入应

纳税所得额，持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，减按 50%计入应纳税

所得额，持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金通过沪港通投资香

港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任

公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H股公司提供内地个人投

资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通投资香港

联交所上市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所

得税。

7、基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票

交易印花税。基金通过沪港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别

行政区现行税法规定缴纳印花税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

活期存款 61,353,656.44 6,663,798.75

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

定期存款 - -

其他存款 - -

合计 61,353,656.44 6,663,798.75

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

项目

本期末

2016年12月31日

成本公允价值公允价值变动

股票 1,846,407,063.35 1,935,920,785.18 89,513,721.83

债

券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 1,846,407,063.35 1,935,920,785.18 89,513,721.83

项目

上年度末

2015年12月31日

成本公允价值公允价值变动

股票 349,885,382.44 305,617,055.96 -44,268,326.48

债

券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 349,885,382.44 305,617,055.96 -44,268,326.48

注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

无。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

无。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

应收活期存款利息 12,971.18 1,332.84

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 1,326.43 -

应收债券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 - -

合计 14,297.61 1,332.84

7.4.7.6 其他资产

无。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

交易所市场应付交易费用 243,073.98 109,793.99

银行间市场应付交易费用 - -

合计 243,073.98 109,793.99

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - -

预提费用 70,000.00 150,000.00

应付指数使用费 184,064.36 31,756.31

合计 254,064.36 181,756.31

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

基金份额（份）账面金额

上年度末 169,000,095.00 325,522,294.63

本期申购 1,166,000,000.00 2,245,909,938.67

本期赎回（以“-”号填列） -342,000,000.00 -658,748,886.12

本期末 993,000,095.00 1,912,683,347.18

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 -7,901,172.66 -5,737,328.69 -13,638,501.35

本期利润 66,053,025.87 133,782,048.31 199,835,074.18

本期基金份额交易产生的变

动数

-22,225,792.09 -81,133,877.49 -103,359,669.58

其中：基金申购款 -20,903,217.35 -73,088,751.20 -93,991,968.55

基金赎回款 -1,322,574.74 -8,045,126.29 -9,367,701.03

本期已分配利润 - - -

本期末 35,926,061.12 46,910,842.13 82,836,903.25

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

活期存款利息收入 194,591.13 396,729.48

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 328,024.87 249,519.89

其他 60,472.56 36,027.89

合计 583,088.56 682,277.26

7.4.7.12 股票投资收益

7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

股票投资收益--买卖股票差

价收入

44,007,183.93 -21,500,153.29

股票投资收益--赎回差价收

入

- -

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

股票投资收益——申购差价

收入

- -

合计 44,007,183.93 -21,500,153.29

7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

卖出股票成交总额 740,408,111.88 1,355,489,186.66

减：卖出股票成本总额 696,400,927.95 1,376,989,339.95

买卖股票差价收入 44,007,183.93 -21,500,153.29

7.4.7.12.3 股票投资收益——申购差价收入

无。

7.4.7.12.4 股票投资收益——赎回差价收入

无。

7.4.7.13 基金投资收益

无。

7.4.7.14 债券投资收益

无。

7.4.7.15 资产支持证券投资收益

无。

7.4.7.16 衍生工具收益

7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。

7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益

无。

7.4.7.17 股利收益

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

股票投资产生的股利收益 28,783,762.21 21,649,537.74

基金投资产生的股利收益 - -

合计 28,783,762.21 21,649,537.74

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

7.4.7.18 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

1.交易性金融资产 133,782,048.31 -44,268,326.48

——股票投资 133,782,048.31 -44,268,326.48

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 133,782,048.31 -44,268,326.48

7.4.7.19 其他收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

基金赎回费收入 - -

替代损益 3,484,250.89 1,299,277.96

合计 3,484,250.89 1,299,277.96

7.4.7.20 交易费用

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

交易所市场交易费用 3,774,120.15 3,921,698.43

银行间市场交易费用 - -

合计 3,774,120.15 3,921,698.43

7.4.7.21 其他费用

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

审计费用 70,000.00 70,000.00

信息披露费 80,000.00 80,000.00

上市费 60,000.00 85,000.00

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

银行费用 17,033.35 20,965.02

指数使用费 432,996.02 247,241.10

其他 360.00 180.00

合计 660,389.37 503,386.12

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

财政部、国家税务总局于 2017年 1月 6日颁布的《关于资管产品增值税政

策有关问题的补充通知》(财税[2017]2号)，要求 2017年 7月 1日(含)以后，资

管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，

按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017年 7月 1日前运营过程中发生的

增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资

管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值

税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本

基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

上述通知是对财政部、国家税务总局于 2016年 12月 21日颁布的《关于明

确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)的补

充，该通知要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人

为增值税纳税人，自 2016年 5月 1日起执行。

7.4.9 关联方关系

关联方名称与本基金的关系

华夏基金管理有限公司基金管理人

中国农业银行股份有限公司（“中国农业银行”）基金托管人

中信证券股份有限公司（“中信证券”）基金管理人的股东

山东省农村经济开发投资公司基金管理人的股东

POWER CORPORATION OF CANADA 基金管理人的股东

青岛海鹏科技投资有限公司基金管理人的股东

南方工业资产管理有限责任公司基金管理人的股东

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基

金联接基金（"华夏沪港通恒生 ETF联接"）

该基金是本基金的联接基金

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

无。

7.4.10.1.2 权证交易

无。

7.4.10.1.3 债券交易

无。

7.4.10.1.4 债券回购交易

无。

7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

无。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

当期发生的基金应支付的管理费 5,308,958.50 3,306,959.14

注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提，

逐日累计至每月月底，按月支付。

②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5%/当年

天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

当期发生的基金应支付的

托管费

1,061,791.70 661,391.83

注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日

累计至每月月底，按月支付。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.1%/当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

无。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

关联方名称

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

持有的

基金份额

持有的基金份

额占基金总份

额的比例

持有的

基金份额

持有的基金

份额占基金

总份额的比

例

中信证券股份有限公司 2,735,740.00 0.28% 20,877,385.00 12.35%

华夏沪港通恒生 ETF联

接

965,702,322.00 97.25% 113,361,591.00 67.08%

注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易

所、登记结算机构的有关规定。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名称

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国农业银行

活期存款

61,353,656.44 194,591.13 6,663,798.75 396,729.48

注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。

7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期无利润分配事项。

7.4.12 期末（2016年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

无。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

无。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

无。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

无。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金

管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理

部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量

投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、

投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。

本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险

可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；

从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工

具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，参考压力测试结果，

确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，

并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，

债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违

约，而造成基金资产损失的可能性。

本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行

人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额

度，以控制可能出现的信用风险。

7.4.13.3 流动性风险

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法

迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。

本基金所投资的证券在证券交易所、银行间市场或场外市场交易，除在

“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限

制的情况外，其余均能及时变现。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理

人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从

而影响基金投资收益的风险。

本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份

股、备选成份股。因此，利率风险不是本基金的主要风险。

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生

波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相

应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控，并通过外汇远

期投资交易对上述外汇风险进行管理。

7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

美元

折合人民币

港币

折合人民币

其他币种

折合人民币

合计

以外币计价的资产 - - - -

银行存款 - - - -

交易性金融资产 - 1,935,920,785.18 - 1,935,920,785.18

衍生金融资产 - - - -

应收证券清算款 - - - -

应收利息 - - - -

应收股利 - 390,971.29 - 390,971.29

应收申购款 - - - -

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016年年度报告

其他资产 - - - -

资产合计 - 1,936,311,756.47 - 1,936,311,756.47

以外币计价的负债 - - - -

应付在途资金 - - - -

应付证券清算款 - - - -

应付换汇款 - - - -

应付赎回款 - - - -

应付赎回费 - - - -

负债合计 - - - -

项目

上年度末

2015年 12月 31日

美元

折合人民币

港币

折合人民币

其他币种

折合人民币

合计

以外币计价的资产 - - - -

银行存款 - - - -

交易性金融资产 - 305,617,055.96 - 305,617,055.96

衍生金融资产 - - - -

应收证券清算款 - - - -

应收利息 - - - -

应收股利 - 51,201.22 - 51,201.22

应收申购款 - - - -

其他资产 - - - -

资产合计 - 305,668,257.18 - 305,668,257.18

以外币计价的负债 - - - -

应付在途资金 - - - -

应付证券清算款 - - - -

应付换汇款 - - - -

应付赎回款 - - - -

应付赎回费 - - - -

负债合计 - - - -

7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析

假设除汇率以外的其他市场变量保持不变。

分析