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华夏鼎兴债券型证券投资基金2018年半年度报告摘要

2018-08-25 14:18:02

基金管理人:华夏基金管理有限公司基金托管人:中国工商银行股份有限公司报告送出日期:二〇一八年八月二十五日 §1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年8月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。本报告期自2018年1月12日起至6月30日止。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 §2 基金简介2.1基金基本情况基金名称华夏鼎兴债券型证券投资基金基金简称华夏鼎兴债券基金主代码004637基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2018年1月12日基金管理人华夏基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额199,795,320.29份基金合同存续期不定期下属分级基金的基金简称华夏鼎兴债券A华夏鼎兴债券C下属分级基金的交易代码004637004638报告期末下属分级基金的份额总额199,795,001.82份318.47份2.2基金产品说明投资目标在有效控制风险的前提下,追求持续、稳定的收益。投资策略本基金主要通过采取债券类属配置策略、久期管理策略、收益率曲线策略、信用债券投资策略、中小企业私募债券投资策略等投资策略以实现投资目标。业绩比较基准中债综合指数收益率。风险收益特征本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、混合基金,高于货币市场基金。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称华夏基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司信息披露负责人姓名李彬郭明联系电话400-818-6666010-66105798电子邮箱service@ChinaAMC.comcustody@icbc.com.cn客户服务电话400-818-666695588传真010-63136700010-66105799注册地址北京市顺义区天竺空港工业区A区北京市西城区复兴门内大街55号办公地址北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层北京市西城区复兴门内大街55号邮政编码100033100140法定代表人杨明辉易会满2.4信息披露方式登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址www.ChinaAMC.com基金半年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所§3 主要财务指标和基金净值表现3.1主要会计数据和财务指标金额单位:人民币元3.1.1期间数据和指标报告期(2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日)华夏鼎兴债券A华夏鼎兴债券C本期已实现收益3,406,191.271,283,684.52本期利润3,493,250.921,612,313.37加权平均基金份额本期利润0.02020.0193本期加权平均净值利润率1.99%1.93%本期基金份额净值增长率1.86%364.01%3.1.2期末数据和指标报告期末(2018年6月30日)华夏鼎兴债券A华夏鼎兴债券C期末可供分配利润3,625,951.641,159.26期末可供分配基金份额利润0.01813.6401期末基金资产净值203,508,014.221,477.73期末基金份额净值1.01864.64013.1.3累计期末指标报告期末(2018年6月30日)华夏鼎兴债券A华夏鼎兴债券C基金份额累计净值增长率1.86%364.01%注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。④本基金合同于2018年1月12日生效。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较华夏鼎兴债券A阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①-③②-④过去一个月0.32%0.02%0.34%0.06%-0.02%-0.04%过去三个月0.96%0.03%1.01%0.10%-0.05%-0.07%自基金合同生效起至今1.86%0.02%2.11%0.08%-0.25%-0.06%华夏鼎兴债券C阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①-③②-④过去一个月0.32%0.02%0.34%0.06%-0.02%-0.04%过去三个月360.05%45.53%1.01%0.10%359.04%45.43%自基金合同生效起至今364.01%33.45%2.11%0.08%361.90%33.37%3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较华夏鼎兴债券型证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图(2018年1月12日至2018年6月30日)华夏鼎兴债券A/华夏鼎兴债券C/注:①本基金合同于2018年1月12日生效。②根据华夏鼎兴债券型证券投资基金的基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分“二、投资范围”、“四、投资限制”的有关约定。§4 管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司,在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募FOF基金管理人,以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人,香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。华夏基金以深入的投资研究为基础,尽力捕捉市场机会,为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告,在基金分类排名中(截至2018年6月30日数据),华夏经济转型股票在“股票基金-标准股票型基金-标准股票型基金(A类)”中排序3/154;华夏医疗健康混合(A类)在“混合基金-偏股型基金-普通偏股型基金(A类)”中排序2/152;华夏医药ETF、华夏消费ETF、华夏沪港通恒生ETF在“股票基金-指数股票型基金-股票ETF基金”中分别排序2/115、8/115、9/115。上半年,公司及旗下基金荣膺由基金评价机构颁发的多项奖项。在《中国证券报》评奖活动中,公司荣获“中国基金业20周年卓越贡献公司”和“被动投资金牛基金公司”两大奖项,旗下华夏回报混合荣获“2017年度开放式混合型金牛基金”称号,华夏安康债券荣获“2017年度开放式债券型金牛基金”称号。在《证券时报》评奖活动中,旗下华夏永福混合和华夏回报混合荣获“三年持续回报绝对收益明星基金”称号,华夏安康债券荣获“三年持续回报积极债券型明星基金”称号,华夏消费升级混合荣获“2017年度平衡混合型明星基金”称号。在《上海证券报》举行的2018中国基金业峰会暨第十五届“金基金”颁奖评选中,华夏基金荣获公募基金20周年“金基金”TOP基金公司大奖、华夏沪深300ETF获得第十五届“金基金”指数基金奖(一年期)、华夏上证50ETF获得第十五届“金基金”指数基金奖(三年期)。在《证券时报》的评奖活动中,华夏永福混合和华夏回报混合荣获“三年持续回报绝对收益明星基金”称号,华夏安康债券荣获“三年持续回报积极债券型明星基金”称号,华夏消费升级混合荣获“2017年度平衡混合型明星基金”称号。在客户服务方面,2018年上半年,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户使用的便利性和服务体验:(1)华夏基金电子交易平台开展华夏财富宝货币A、华夏薪金宝货币转换业务优惠活动,为客户提供了更便捷和优惠的基金投资方式;(2)微信服务号上线随存随取业务实时通知功能,方便客户及时了解交易变动的情况;华夏基金网上交易平台上线手机号码登录功能,为客户登录网上交易平台提供了更便捷的方式;(3)与中原银行、长城华西银行、西安银行等代销机构合作,拓宽了客户交易的渠道,提高了交易便利性;(4)开展“四大明星基金有奖寻人”、“华夏基金20周年司庆感恩二十年”、“华夏基金20周年献礼,华夏基金户口本”等活动,为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介姓名职务任本基金的基金经理(助理)期限证券从业年限说明任职日期离任日期祝灿本基金的基金经理、机构债券投资部总监2018-01-12-17年芝加哥大学工商管理硕士。曾任中信证券投资管理部投资经理、德意志银行新加坡分行交易员等。2013年7月加入华夏基金管理有限公司,曾任机构债券投资部投资经理,华夏鼎益债券型证券投资基金基金经理(2016年12月27日至2017年12月28日期间)等。刘明宇本基金的基金经理、固定收益部执行总经理2018-02-12-9年经济学硕士。2009年6月加入华夏基金管理有限公司,曾任机构债券投资部研究员、投资经理助理、投资经理等。注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度的执行情况本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。4.3.2异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析上半年,全球经济增长整体保持了平稳势头,但结构分化和隐忧也逐步体现。美国经济增长势头维持强劲,欧洲、日本经济数据边际趋弱,贸易战的升温给未来全球经济走势带来较大的不确定性,美联储加息步伐维持稳健,符合市场预期。美元指数先下后上,维持相对强劲走势。在美联储加息预期强化的背景下,美债收益率曲线进一步平坦化抬升,对全球货币和资产价格产生一定影响。国内方面,上半年经济走势整体维持平稳,但在去杠杆压力下,相对2017年边际出现走弱趋势,通胀维持平稳,压力较小;货币政策维持稳健中性、边际微调,金融市场流动性整体维持在合理水平;金融监管政策稳步落地,短期对股、债表现带来一定压力。在经济边际趋弱、政策平稳、宏观信用收缩的背景下,债券市场出现了利率、信用分化格局,利率债表现较好,收益率曲线平坦化下行,信用债二季度以来持续走弱,信用利差走阔。受经济走势偏弱和风险情绪受挫影响,可转债面临双杀格局,走势较为疲弱。报告期内,本基金以短久期高资质短融的杠杆策略为主,维持了偏短的久期和适度的杠杆水平。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至2018年6月30日,华夏鼎兴债券A基金份额净值为1.0186元,本报告期份额净值增长率为1.86%;华夏鼎兴债券C基金份额净值为4.6401元,本报告期份额净值增长率为364.01%,同期业绩比较基准增长率为2.11%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望下半年,贸易战对经济的不确定性难以消除,国内紧信用滞后带来的经济下行压力仍将持续;货币政策延续合理充裕取向概率较高,去杠杆进入稳杠杆阶段后,有利于信用环境的改善,我们对下半年债券市场维持相对乐观判断,中段高等级信用债或将会有一定表现。下半年,本基金将保持一定的杠杆水平,维持中高等级信用债持仓,获取相对确定的票息收益。珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,建立了估值委员会,使用可靠的估值业务系统,设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。§5 托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内,本基金托管人在对华夏鼎兴债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内,华夏鼎兴债券型证券投资基金的管理人——华夏基金管理有限公司在华夏鼎兴债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对华夏基金管理有限公司编制和披露的华夏鼎兴债券型证券投资基金2018年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。§6半年度财务会计报告(未经审计)6.1资产负债表会计主体:华夏鼎兴债券型证券投资基金报告截止日:2018年6月30日单位:人民币元资产附注号本期末2018年6月30日资产:-银行存款21,530,624.36结算备付金487,736.36存出保证金1,659.25交易性金融资产243,845,668.22其中:股票投资-基金投资-债券投资225,880,460.00资产支持证券投资17,965,208.22贵金属投资-衍生金融资产-买入返售金融资产-应收证券清算款-应收利息3,923,770.16应收股利-应收申购款-递延所得税资产-其他资产-资产总计269,789,458.35负债和所有者权益附注号本期末2018年6月30日负债:-短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款55,999,596.00应付证券清算款10,007,643.84应付赎回款-应付管理人报酬50,079.60应付托管费16,693.20应付销售服务费-应付交易费用6,821.28应交税费23,287.60应付利息100,449.88应付利润-递延所得税负债-其他负债75,395.00负债合计66,279,966.40所有者权益:-实收基金199,795,320.29未分配利润3,714,171.66所有者权益合计203,509,491.95负债和所有者权益总计269,789,458.35注:①报告截止日2018年6月30日,华夏鼎兴债券A基金份额净值1.0186元,华夏鼎兴债券C基金份额净值4.6401元;华夏鼎兴债券基金份额总额199,795,320.29份(其中A类199,795,001.82份,C类318.47份)。②本基金合同于2018年1月12日生效,本报告期自2018年1月12日至2018年6月30日。6.2利润表会计主体:华夏鼎兴债券型证券投资基金本报告期:2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日单位:人民币元项目附注号本期2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日一、收入6,531,963.551.利息收入5,569,539.13其中:存款利息收入1,598,739.21债券利息收入3,212,590.17资产支持证券利息收入232,729.21买入返售金融资产收入525,480.54其他利息收入-2.投资收益(损失以“-”填列)490,185.89其中:股票投资收益-基金投资收益-债券投资收益490,185.89资产支持证券投资收益-贵金属投资收益-衍生工具收益-股利收益-3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)415,688.504.汇兑收益(损失以“-”号填列)-5.其他收入(损失以“-”号填列)56,550.03减:二、费用1,426,399.261.管理人报酬366,844.622.托管费122,281.513.销售服务费39,873.584.交易费用7,420.875.利息支出797,126.27其中:卖出回购金融资产支出797,126.276.税金及附加7,308.607.其他费用85,543.81三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)5,105,564.29减:所得税费用-四、净利润(净亏损以“-”号填列)5,105,564.29注:本基金合同于2018年1月12日生效,本报告期自2018年1月12日至2018年6月30日。6.3所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华夏鼎兴债券型证券投资基金本报告期:2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日单位:人民币元项目本期2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值)213,051,650.07-213,051,650.07二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)-5,105,564.295,105,564.29三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)-13,256,329.78-1,391,392.63-14,647,722.41其中:1.基金申购款219,771,717.64227,760.20219,999,477.842.基金赎回款-233,028,047.42-1,619,152.83-234,647,200.25四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)---五、期末所有者权益(基金净值)199,795,320.293,714,171.66203,509,491.95注:本基金合同于2018年1月12日生效,本报告期自2018年1月12日至2018年6月30日。报表附注为财务报表的组成部分。本报告6.1至6.4,财务报表由下列负责人签署:基金管理人负责人:杨明辉,主管会计工作负责人:汪贵华,会计机构负责人:汪贵华6.4报表附注6.4.1重要会计政策和会计估计6.4.1.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本会计报表的实际编制期间为2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日。6.4.1.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。6.4.1.3金融资产和金融负债的分类1、金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。2、金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。6.4.1.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。6.4.1.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值:1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。2、当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。6.4.1.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。6.4.1.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金,由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金,上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。6.4.1.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。6.4.1.9收入/(损失)的确认和计量债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。6.4.1.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。6.4.1.11基金的收益分配政策同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。由于本基金A类基金份额不收取销售服务费,而C类基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。6.4.1.12其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种,按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。6.4.2差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。6.4.3关联方关系6.4.3.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。6.4.3.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方关联方名称与本基金的关系华夏基金管理有限公司基金管理人中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”)基金托管人中信证券股份有限公司(“中信证券”)基金管理人的股东上海华夏财富投资管理有限公司(“华夏财富”)基金管理人的子公司注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.4本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.4.1通过关联方交易单元进行的交易6.4.4.1.1股票交易无。6.4.4.1.2权证交易无。6.4.4.1.3债券交易金额单位:人民币元关联方名称本期2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日成交金额占当期债券成交总额的比例中信证券13,228,770.5527.52%6.4.4.1.4债券回购交易无。6.4.4.1.5应支付关联方的佣金无。6.4.4.2关联方报酬6.4.4.2.1基金管理费单位:人民币元项目本期2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日当期发生的基金应支付的管理费366,844.62注:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.30%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。6.4.4.2.2基金托管费单位:人民币元项目本期2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日当期发生的基金应支付的托管费122,281.51注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。6.4.4.2.3销售服务费单位:人民币元获得销售服务费的各关联方名称本期2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日当期发生的基金应支付的销售服务费华夏鼎兴债券A华夏鼎兴债券C合计华夏基金管理有限公司-39,873.5839,873.58华夏财富---合计-39,873.5839,873.58注:①支付基金销售机构的基金销售服务费按C类基金份额前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给基金管理人,再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。②基金销售服务费计算公式为:C类日基金销售服务费=前一日C类基金资产净值×0.10%/当年天数。6.4.4.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。6.4.4.4各关联方投资本基金的情况6.4.4.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。6.4.4.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。6.4.4.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位:人民币元关联方名称本期2018年1月12日(基金合同生效日)至2018年6月30日期末余额当期利息收入中国工商银行活期存款21,530,624.3699,511.87注:本基金的活期银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。6.4.4.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。6.4.5期末(2018年6月30日)本基金持有的流通受限证券6.4.5.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。6.4.5.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。6.4.5.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券6.4.5.3.1银行间市场债券正回购截至本报告期末2018年6月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额55,999,596.00元,是以如下债券作为质押:金额单位:人民币元债券代码债券名称回购到期日期末估值单价数量(张)期末估值总额11189272018徽商银行CD0322018-07-0595.61200,000.0019,122,000.0010165301016鞍钢集MTN0012018-07-0599.87100,000.009,987,000.0001176107317晋天然气SCP0012018-07-05100.75100,000.0010,075,000.0001180001118阳煤SCP0012018-07-05100.59100,000.0010,059,000.0001180106318西南水泥SCP0032018-07-0699.99100,000.009,999,000.00合计600,000.0059,242,000.006.4.5.3.2交易所市场债券正回购无。6.4.6有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项6.4.6.1金融工具公允价值计量的方法 根据企业会计准则的相关规定,以公允价值计量的金融工具,其公允价值的计量可分为三个层次: 第一层次:对存在活跃市场报价的金融工具,可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。 第二层次:对估值日活跃市场无报价的金融工具,可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值;对估值日不存在活跃市场的金融工具,可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。 第三层次:对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具,可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。6.4.6.2各层次金融工具公允价值 截至2018年6月30日止,本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为17,965,208.22元,第二层次的余额为225,880,460.00元,第三层次的余额为0元。6.4.6.3公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。6.4.6.4第三层次公允价值本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。§7 投资组合报告7.1期末基金资产组合情况金额单位:人民币元序号项目金额占基金总资产的比例(%)1权益投资--其中:股票--2基金投资--3固定收益投资243,845,668.2290.38其中:债券225,880,460.0083.72资产支持证券17,965,208.226.664贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--其中:买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计22,018,360.728.168其他各项资产3,925,429.411.459合计269,789,458.35100.007.2报告期末按行业分类的股票投资组合7.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合本基金本报告期末未持有股票。7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细本基金本报告期未持有股票。7.4报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期未持有股票。7.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期未持有股票。7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期未持有股票。7.5期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位:人民币元序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(%)1国家债券--2央行票据--3金融债券16,763,460.008.24其中:政策性金融债16,763,460.008.244企业债券--5企业短期融资券170,447,000.0083.756中期票据9,987,000.004.917可转债(可交换债)--8同业存单28,683,000.0014.099其他--10合计225,880,460.00110.997.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位:人民币元序号债券代码债券名称数量(张)公允价值占基金资产净值比例(%)104180011618康美CP001200,00019,844,000.009.75211189272018徽商银行CD032200,00019,122,000.009.403018005国开1701167,00016,763,460.008.24401176107317晋天然气SCP001100,00010,075,000.004.95504176005117阳煤CP006100,00010,067,000.004.957.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细金额单位:人民币元序号证券代码证券名称数量(份)公允价值(元)占基金资产净值比例(%)1116810一方碧28180,000.0017,965,208.228.832-----3-----4-----5-----6-----7-----8-----9-----10-----7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明7.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细本基金本报告期末无股指期货投资。7.10.2本基金投资股指期货的投资政策本基金本报告期末无股指期货投资。7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明7.11.1本期国债期货投资政策本基金本报告期末无国债期货投资。7.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细本基金本报告期末无国债期货投资。7.11.3本期国债期货投资评价本基金本报告期末无国债期货投资。7.12投资组合报告附注7.12.1报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。7.12.2基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。7.12.3期末其他各项资产构成单位:人民币元序号名称金额1存出保证金1,659.252应收证券清算款-3应收股利-4应收利息3,923,770.165应收申购款-6其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计3,925,429.417.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。7.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末未持有股票。7.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。§8 基金份额持有人信息8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位:份份额级别持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例华夏鼎兴债券A216924,976.86199,779,242.8399.99%15,758.990.01%华夏鼎兴债券C1031.85--318.47100.00%合计226884,050.09199,779,242.8399.99%16,077.460.01%8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目份额级别持有份额总数(份)占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金华夏鼎兴债券A15,004.880.01%华夏鼎兴债券C298.4793.72%合计15,303.350.01%8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间(万份)本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金华夏鼎兴债券A0~10华夏鼎兴债券C0合计0~10本基金基金经理持有本开放式基金华夏鼎兴债券A0华夏鼎兴债券C0合计0§9开放式基金份额变动单位:份项目华夏鼎兴债券A华夏鼎兴债券C基金合同生效日(2018年1月12日)基金份额总额15,455.63213,036,194.44基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额199,779,595.9919,992,121.65减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额49.80233,027,997.62基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额--本报告期期末基金份额总额199,795,001.82318.47§10 重大事件揭示10.1基金份额持有人大会决议本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本基金管理人于2018年4月28日发布公告,杨明辉先生代任华夏基金管理有限公司总经理,汤晓东先生不再担任华夏基金管理有限公司总经理。本基金管理人于2018年5月19日发布公告,李一梅女士担任华夏基金管理有限公司总经理。本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。10.4基金投资策略的改变本基金本报告期投资策略未发生改变。10.5为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处罚等情况。10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位:人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例国金证券3-----中国银河证券2-----中信证券2-----注:①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:ⅰ经营行为规范,在近一年内无重大违规行为。ⅱ公司财务状况良好。ⅲ有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。ⅴ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。②券商专用交易单元选择程序:ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。ⅱ协议签署及通知托管人本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。③本基金合同于2018年1月12日生效,除本表列示外,本基金还选择了国泰君安证券、中金公司、中银国际证券、中泰证券、信达证券、新时代证券、东北证券、长江证券、上海证券、天风证券、中投证券、兴业证券、方正证券、中信建投证券的交易单元作为本基金交易单元,本报告期无股票交易及应付佣金。10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位:人民币元券商名称债券交易回购交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期回购成交总额的比例国金证券18,124,200.0037.71%--中国银河证券16,711,360.0034.77%2,069,200,000.00100.00%中信证券13,228,770.5527.52%--§11 影响投资者决策的其他重要信息11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况投资者类别报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况序号持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间期初份额申购份额赎回份额持有份额份额占比机构12018-01-12至2018-04-22100,018,333.33-100,018,333.33--22018-02-01至2018-06-30-199,779,242.83-199,779,242.8399.99%产品特有风险本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形,在市场流动性不足的情况下,如遇投资者巨额赎回或集中赎回,基金管理人可能无法以合理的价格及时变现基金资产,有可能对基金净值产生一定的影响,甚至可能引发基金的流动性风险。在特定情况下,若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金,可能导致在其赎回后本基金资产规模持续低于正常运作水平,面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。 华夏基金管理有限公司二〇一八年八月二十五日