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诺德天富灵活配置混合型证券投资基金2018年半年度报告摘要

2018-08-27 14:08:09

基金管理人:诺德基金管理有限公司基金托管人:中国民生银行股份有限公司送出日期:2018年8月27日 §1 重要提示1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年8月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2018年2月7日(基金合同生效日)起至6月30日止。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 §2 基金简介2.1 基金基本情况基金简称诺德天富场内简称-基金主代码005295基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2018年2月7日基金管理人诺德基金管理有限公司基金托管人中国民生银行股份有限公司报告期末基金份额总额48,814,760.99份基金合同存续期不定期 2.2 基金产品说明投资目标本基金以价值投资为基础,通过对市场运行规律的预判,动态调整投资组合,在严格控制风险并保证流动性的前提下,力求获取超越业绩比较基准的投资收益。投资策略本基金以对宏观经济运行态势、宏观经济政策变化、证券市场运行状况、国际市场变化情况等因素的深入研究为基础,结合行业状况、公司价值性和成长性分析,综合评价各类资产的风险收益水平。在充足的宏观形势判断和策略分析的基础上,采用动态调整策略,对基金资产进行灵活资产配置,在市场上涨阶段中,增加权益类资产配置比例,在市场下行周期中,降低权益类资产配置比例,力求实现基金财产的长期稳定增值,从而有效提高不同市场状况下基金资产的整体收益水平。业绩比较基准70%*中证全债指数收益率+30%*沪深300指数收益率风险收益特征本基金为混合型基金,其预期风险和预期收益低于股票型基金、高于债券型基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称诺德基金管理有限公司中国民生银行股份有限公司信息披露负责人姓名罗丽娟罗菲菲联系电话021-68985058010-58560666电子邮箱lijuan.luo@nuodefund.comtgbfxjdzx@cmbc.com.cn客户服务电话 400-888-000995568传真021-68985121010-58560798 2.4信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址www.nuodefund.com基金半年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所 §3主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元3.1.1 期间数据和指标报告期(2018年2月7日 - 2018年6月30日)本期已实现收益596,955.17本期利润-2,757,037.27加权平均基金份额本期利润-0.0271本期基金份额净值增长率-6.81%3.1.2 期末数据和指标报告期末( 2018年6月30日 )期末可供分配基金份额利润-0.0681期末基金资产净值45,491,231.96期末基金份额净值0.9319注:1、 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。表中的“期末”均指报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。3、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。4、 本基金合同生效日为2018年2月7日。 3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①-③②-④过去一个月-6.45%0.94%-1.87%0.38%-4.58%0.56%过去三个月-7.51%0.75%-1.55%0.34%-5.96%0.41%自基金合同生效起至今-6.81%0.61%-2.16%0.36%-4.65%0.25%注:业绩比较基准=中证全债指数*70%+沪深300指数收益率*30%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注:本基金的合同于2018年2月7日生效,图示时间段为2018年2月7日-2018年6月30日。本基金成立未满一年。根据基金合同的约定,自基金合同生效之日起6个月内基金各项资产配置比例需符合基金合同要求。本基金建仓期间为6个月,截止2018年6月30日,本基金建仓期尚未结束。§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验诺德基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2006]88号文批准设立。公司股东为清华控股有限公司和宜信惠民投资管理(北京)有限公司,注册地为上海,注册资本为1亿元人民币。截至本报告期末,公司管理了十八只开放式基金:诺德价值优势混合型证券投资基金、诺德主题灵活配置混合型证券投资基金、诺德增强收益债券型证券投资基金、诺德成长优势混合型证券投资基金、诺德中小盘混合型证券投资基金、诺德优选30混合型证券投资基金、诺德双翼债券型证券投资基金(LOF)、诺德周期策略混合型证券投资基金、诺德深证300指数分级证券投资基金、诺德货币市场基金、诺德成长精选灵活配置混合型证券投资基金、诺德新享灵活配置混合型证券投资基金、诺德新盛灵活配置混合型证券投资基金、诺德量化蓝筹增强混合型证券投资基金、诺德新宜灵活配置混合型证券投资基金、诺德新旺灵活配置混合型证券投资基金、诺德天富灵活配置混合型证券投资基金以及诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理(助理)期限证券从业年限说明任职日期离任日期曾文宏本基金基金经理以及诺德新享灵活配置混合型证券投资基金、诺德量化蓝筹增强混合型证券投资基金的基金经理2018年2月10日-6华中师范大学数量经济学硕士。2012年6月至2014年7月于上海大智慧股份有限公司担任行业研究员兼产品经理,2014年7月加入诺德基金管理有限公司,先后担任风控专员、FOHF事业部高级研究员,FOF管理部投资经理等职务,具有基金从业资格。张倩本基金基金经理以及诺德货币市场基金、诺德新享灵活配置混合型证券投资基金、诺德新盛灵活配置混合型证券投资基金、诺德新宜灵活配置混合型证券投资基金和诺德新旺灵活配置混合型证券投资基金的基金经理2018年2月7日-9上海财经大学经济学学士。2009年7月至2016年6月,先后于华鑫证券有限责任公司、万家基金管理有限公司、农银汇理基金管理有限公司担任债券交易员。2016年6月加入诺德基金管理有限公司,担任基金经理助理职务,具有基金从业资格。注:1、对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日;除首任基金经理外,“任职日期”为本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的任职日期;“离任日期”为本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的离任日期。2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内,本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况本公司已经建立了投资决策及交易内控制度,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,维护投资者的利益。此外,本基金管理人还建立了公平交易制度,确保不同基金在买卖同一证券时,按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司交易系统中使用公平交易模块,一旦出现不同基金同时买卖同一证券时,系统自动切换至公平交易模块进行委托。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。4.3.2 异常交易行为的专项说明公司根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,制定了《诺德基金管理有限公司异常交易监控与报告管理办法》,明确公司对投资组合的同向与反向交易和其他日常交易行为进行监控,并对发现的异常交易行为进行报告。该办法覆盖异常交易的类型、界定标准、监控方法与识别程序、对异常交易的分析报告等内容并得到有效执行。本报告期内,本基金未有参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易,也未发现存在不公平交易的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2018年上半年,国内宏观经济仍然处于平稳增长、结构转型升级的过程中。就股票二级市场而言,受中美贸易摩擦的影响和市场流动性偏紧的影响,上半年股票市场出现了较大幅度的下跌,上半年上证综指跌幅13.9%,沪深300指数下跌12.9%,中证500指数下跌16.5%,中小板指数下跌14.3%,创业板指数下跌8.3%,市场普遍下跌。2018年上半年本基金完成了建仓阶段,通过行业配置策略,个股精选策略等,积极把握中国经济增长和资本市场发展机遇。坚守价值投资理念的同时,本基金争取获取超越业绩基准的收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现截至2018年6月30日,本基金份额净值为0.9319元,累计净值为0.9319 元。本报告期份额净值增长率为-6.81%,同期业绩比较基准增长率为-2.16%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望宏观经济整体依旧处于结构转型升级的大背景中,十九大胜利召开后,两会顺利结束,市场受政策因素的影响,存在着结构性机会,我们认为政策的延续性值得期待,同时我们会认真挖掘其中机会。国际层面上来说,欧美经济复苏,美联储缩表态势明显,全球金融层面也存在一定变数,我们认为随着贸易摩擦各项信息逐步尘埃落定,不确定的因素会归为确定,市场低迷的情况下,很多的不确定因素都会解读为利空,而当不确定性塌缩之后,市场情绪会有较大幅度的好转。本基金将加大对相关行业和个股的研究和跟踪力度,以低估值沪深300配置为主,适当关注业绩逐步体现的成长公司,主要通过合理配置资产权重,精选个股,力求实现基金资产的长期、稳定增值。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明为了确保基金估值严格执行新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,更好地保护基金份额持有人的合法权益,基金管理人制定并修订了《诺德基金管理有限公司证券投资基金估值制度》(以下简称“估值制度”。)根据估值制度,基金管理人设立了专门的估值委员会。估值委员会由公司投资研究部总监、运营总监、清算登记部经理、基金会计主管和法务主管组成,所有相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期相关工作经历。估值委员会主要负责制定基金资产的估值政策和程序,定期评价现有估值政策和程序的适用性以及保证估值策略和程序的一致性。其中:基金会计主管主要负责制定新的估值政策、方法和程序,提供相关的会计数据,并具体负责和会计事务所及基金托管行就估值模型、假设及参数进行沟通,以支持委员会的相关决定;运营总监及清算登记部经理主要负责监督估值委员会决议有效执行及实施;投资研究部总监主要负责分析市场情况,并在结合相关行业研究员意见的基础上对具体投资品种所处的经济环境和相关重大事项进行判断;法务主管负责审核委员会决议的合法合规性,以及负责具体信息披露工作。根据估值制度,估值委员会成员中不包括基金经理。本报告期内,上述参与流程各方之间不存在重大利益冲突。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明报告期内,本基金未实施利润分配。4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内,中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定,依法安全保管了基金财产,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内,按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定,本托管人对本基金的投资运作方面进行了监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,本基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。§6半年度财务会计报告(未经审计)6.1资产负债表会计主体:诺德天富灵活配置混合型证券投资基金报告截止日: 2018年6月30日单位:人民币元资 产附注号本期末2018年6月30日上年度末2017年12月31日资 产:银行存款7,481,319.27-结算备付金5,266,104.04-存出保证金18,372.89-交易性金融资产32,984,159.43-其中:股票投资32,984,159.43-基金投资--债券投资--资产支持证券投资--贵金属投资--衍生金融资产--买入返售金融资产--应收证券清算款--应收利息1,690.75-应收股利--应收申购款197.04-递延所得税资产--其他资产--资产总计45,751,843.42-负债和所有者权益附注号本期末2018年6月30日上年度末2017年12月31日负 债:短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债--卖出回购金融资产款--应付证券清算款--应付赎回款20,991.66-应付管理人报酬24,642.91-应付托管费4,107.17-应付销售服务费--应付交易费用65,938.59-应交税费--应付利息--应付利润--递延所得税负债--其他负债144,931.13-负债合计260,611.46-所有者权益:实收基金48,814,760.99-未分配利润-3,323,529.03-所有者权益合计45,491,231.96-负债和所有者权益总计45,751,843.42-注:1.报告截止日2018年6月30日,基金份额净值0.9319元,基金份额总额48814760.99份。 2.本财务报表的实际编制期间为2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日止期间。 6.2 利润表会计主体:诺德天富灵活配置混合型证券投资基金本报告期: 2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日 单位:人民币元项 目附注号本期2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日上年度可比期间2017年1月1日至2017年6月30日一、收入-2,177,312.46-1.利息收入863,869.38-其中:存款利息收入679,314.94-债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入184,554.44-其他利息收入--2.投资收益(损失以“-”填列)-488,369.91-其中:股票投资收益-888,656.35-基金投资收益--债券投资收益--资产支持证券投资收益--贵金属投资收益--衍生工具收益--股利收益400,286.44-3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-3,353,992.44-4. 汇兑收益 (损失以“-”号填列)--5.其他收入(损失以“-”号填列)801,180.51-减:二、费用579,724.81-1.管理人报酬250,535.82-2.托管费41,755.93-3.销售服务费6.4.8.2.3--4.交易费用142,554.66-5.利息支出--其中:卖出回购金融资产支出--6.税金及附加 --7.其他费用144,878.40-三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-2,757,037.27-减:所得税费用--四、净利润(净亏损以“-”号填列)-2,757,037.27- 6.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:诺德天富灵活配置混合型证券投资基金本报告期:2018年2月7日 至 2018年6月30日单位:人民币元项目本期2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值)265,609,851.46-265,609,851.46二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)--2,757,037.27-2,757,037.27三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)-216,795,090.47-566,491.76-217,361,582.23其中:1.基金申购款114,190.9091.94114,282.842.基金赎回款-216,909,281.37-566,583.70-217,475,865.07四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)---五、期末所有者权益(基金净值)48,814,760.99-3,323,529.0345,491,231.96项目上年度可比期间2017年1月1日至2017年6月30日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值)---二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)---三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)---其中:1.基金申购款---2.基金赎回款---四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)---五、期末所有者权益(基金净值)--- 报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:______潘福祥______ ______潘福祥______ ____高奇____基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况诺德天富灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]624号《关于准予诺德天富灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准,由诺德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《诺德天富灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集265,591,050.49元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0099号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《诺德天富灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2018年2月7日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为265,609,851.46份基金份额,其中认购资金利息折合18,800.97份基金份额。本基金的基金管理人为诺德基金管理有限公司,基金托管人为中国民生银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《诺德天富灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、地方政府债、短期公司债、中小企业私募债券、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券等)、债券回购、银行存款、同业存单、资产支持证券、权证、银行存款、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的0%-95%;权证投资占基金资产净值的比例为0%–3%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:中证全债指数收益率×70%+沪深300指数收益率×30%。 6.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《诺德天富灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2018年6月30日的财务状况以及2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 重要会计政策和会计估计6.4.4.1 会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。6.4.4.2 记账本位币本基金的记账本位币为人民币。6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类(1)金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。(2)金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。6.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。6.4.4.8 损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。6.4.4.10 费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。6.4.4.11 基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。6.4.4.12 分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。6.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。6.4.5.3 差错更正的说明本基金本报告期未发生会计差错更正。6.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》、《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (a)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (b)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (c)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 (d)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。6.4.7 关联方关系6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期内,未发生存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方关联方名称与本基金的关系诺德基金管理有限公司(诺德基金)基金基金管理人、注册登记机构、基金销售机构中国民生银行股份有限公司(中国民生银行)基金托管人、基金代销机构清华控股有限公司(清华控股)基金管理人的股东宜信惠民投资管理(北京)有限公司(宜信惠民)基金管理人的股东注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费单位:人民币元项目本期2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日上年度可比期间2017年1月1日至2017年6月30日当期发生的基金应支付的管理费250,535.82-其中:支付销售机构的客户维护费94,981.99-注:支付基金管理人诺德基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X0.60% / 当年天数。6.4.8.2.2 基金托管费单位:人民币元项目本期2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日上年度可比期间2017年1月1日至2017年6月30日当期发生的基金应支付的托管费41,755.93-注:支付基金托管人中国民生银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。6.4.8.2.3 销售服务费不适用。6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本报告期内,本基金未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本报告期内,本基金管理人未运用固有资金投资本基金。6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本报告期末,本基金其他关联方未持有本基金份额。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位:人民币元关联方名称本期2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日上年度可比期间2017年1月1日至2017年6月30日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国民生银行7,481,319.27112,430.02--注:本基金的银行存款由基金托管人中国民生银行保管,按银行同业利率计息。6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本报告期内,本基金未在承销期内参与关联方承销证券。6.4.8.7 其他关联交易事项的说明本报告期内,本基金未发生其他需要说明的关联方交易。6.4.9 期末( 2018年6月30日 )本基金持有的流通受限证券6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本报告期末本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票金额单位:人民币元股票代码股票名称停牌日期停牌原因期末估值单价复牌日期复牌开盘单价数量(股)期末成本总额期末估值总额备注601390中国中铁2018年5月7日重大资产重组6.432018年8月20日6.96100,800752,496.00648,144.00-601118海南橡胶2018年5月24日重大资产重组6.62--27,600151,338.57182,712.00-300072三聚环保2018年6月19日重大资产重组23.282018年7月10日18.476,000157,674.00139,680.00-000723美锦能源2018年3月27日重大资产重组5.432018年7月31日4.8914,40076,248.0078,192.00-002411必康股份2018年6月19日重大资产重组28.34--1,20032,843.7134,008.00-002450康得新2018年6月4日重大资产重组17.08--1,20024,948.0020,496.00-注:本基金截至2018年6月30日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购本报告期末本基金未从事银行间市场债券正回购交易,无质押债券。6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购本报告期末本基金未从事交易所市场债券正回购交易,无质押债券。6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项无。§7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况金额单位:人民币元序号项目金额占基金总资产的比例(%)1权益投资32,984,159.4372.09其中:股票32,984,159.4372.092固定收益投资--其中:债券-- 资产支持证券--3贵金属投资--4金融衍生品投资--5买入返售金融资产--其中:买断式回购的买入返售金融资产--6银行存款和结算备付金合计12,747,423.3127.867其他各项资产20,260.680.048合计45,751,843.42100.00 7.2 期末按行业分类的股票投资组合7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元代码行业类别公允价值占基金资产净值比例(%)A农、林、牧、渔业342,768.000.75B采矿业1,073,208.002.36C制造业11,588,947.0025.48D电力、热力、燃气及水生产和供应业919,200.002.02E建筑业2,170,560.004.77F批发和零售业1,285,584.002.83G交通运输、仓储和邮政业1,654,159.203.64H住宿和餐饮业--I信息传输、软件和信息技术服务业1,453,812.433.20J金融业9,249,824.8020.33K房地产业1,350,288.002.97L租赁和商务服务业884,904.001.95M科学研究和技术服务业--N水利、环境和公共设施管理业--O居民服务、修理和其他服务业--P教育99,720.000.22Q卫生和社会工作71,292.000.16R文化、体育和娱乐业688,092.001.51S综合151,800.000.33合计32,984,159.4372.51 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细金额单位:人民币元序号股票代码股票名称数量(股)公允价值占基金资产净值比例(%)1601318中国平安33,6001,968,288.004.332601601中国太保27,600879,060.001.933601328交通银行150,000861,000.001.894601288农业银行232,800800,832.001.765601012隆基股份46,720779,756.801.716601398工商银行145,200772,464.001.707600028中国石化109,200708,708.001.568601628中国人寿31,200702,624.001.549601877正泰电器30,000669,600.001.4710601390中国中铁100,800648,144.001.42注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于管理人网站的半年度报告正文。7.4 报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位:人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期末基金资产净值比例(%)1601318中国平安3,327,290.007.312601328交通银行2,067,314.004.543601390中国中铁1,341,536.002.954601628中国人寿1,232,363.002.715601288农业银行1,215,532.002.676601398工商银行1,147,827.002.527000333美的集团1,147,195.522.528601012隆基股份1,066,454.002.349601601中国太保1,059,324.002.3310002008大族激光1,026,035.002.2611600900长江电力1,011,294.002.2212601988中国银行989,027.002.1713601688华泰证券954,338.002.1014601888中国国旅939,349.002.0615002304洋河股份930,980.002.0516600332白云山903,142.001.9917601211国泰君安891,872.001.9618600015华夏银行866,538.001.9019601607上海医药866,514.001.9020600741华域汽车857,766.001.89注:“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位:人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期末基金资产净值比例(%)1000333美的集团1,118,977.122.462601328交通银行1,115,942.002.453601318中国平安940,942.002.074601988中国银行939,927.002.075601211国泰君安918,480.002.026002008大族激光910,337.002.007601607上海医药876,211.001.938601888中国国旅832,365.001.839601688华泰证券807,370.681.7710600900长江电力791,721.001.7411000876新 希 望769,612.621.6912601857中国石油755,832.001.6613600606绿地控股726,921.731.6014600089特变电工711,020.001.5615600188兖州煤业703,266.001.5516601225陕西煤业661,830.001.4517002416爱施德654,369.601.4418000069华侨城A627,096.001.3819600011华能国际623,071.521.3720601991大唐发电596,488.001.31注:“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位:人民币元买入股票成本(成交)总额79,661,406.66卖出股票收入(成交)总额42,434,598.44注:"买入股票成本"、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券。7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券。7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明7.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细本基金未参与股指期货交易。7.10.2本基金投资股指期货的投资政策本基金未参与股指期货交易。7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明7.11.1本期国债期货投资政策本基金未投资国债期货。7.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细本基金未投资国债期货。7.11.3本期国债期货投资评价本基金未投资国债期货。7.12 投资组合报告附注7.12.1 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的,在报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。7.12.2 本基金本报告期内投资的前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。7.12.3 期末其他各项资产构成单位:人民币元序号名称金额1存出保证金18,372.892应收证券清算款-3应收股利-4应收利息1,690.755应收申购款197.046其他应收款-7待摊费用-8其他-9合计20,260.68 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明金额单位:人民币元序号股票代码股票名称流通受限部分的公允价值占基金资产净值比例(%)流通受限情况说明1601390中国中铁648,144.001.42重大资产重组停牌 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位:份持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例1,33936,456.130.000.00%48,814,760.99100.00% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目持有份额总数(份)占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金0.000.00% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况项目持有基金份额总量的数量区间(万份)本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金0本基金基金经理持有本开放式基金0 §9 开放式基金份额变动单位:份基金合同生效日( 2018年2月7日 )基金份额总额265,609,851.46本报告期期初基金份额总额-基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额114,190.90减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额216,909,281.37基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列)-本报告期期末基金份额总额48,814,760.99注:总申购份额包含转换入份额;总赎回份额含转换出份额。§10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议本报告期内无基金份额持有人大会决议。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内,本基金管理人无重大人事变动。本基金托管人中国民生银行股份有限公司于2018年4月19日公告,根据工作需要,任命张庆先生担任本公司资产托管部总经理,主持资产托管部相关工作。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变本报告期内基金的投资组合策略没有重大改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内聘任普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)担任本基金2018年度的基金审计机构。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)担任过本基金募集的验资机构,提供过相关服务。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本基金的基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情形。 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位:人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金 备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例东兴证券2122,096,005.10100.00%89,288.87100.00%-中天证券1-----山西证券2-----注:根据中国证监会的有关规定,基金管理人在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向多家证券公司租用了基金交易单元。1、基金专用交易单元的选择标准如下:(1)公司财务状况良好、经营行为稳健规范,内控制度健全、在业内有良好的声誉; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;(3)具有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;2、基金专用交易单元的选择程序如下: (1)基金管理人根据上述标准考察后,确定选用交易单元的证券经营机构;(2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。3、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:本报告期内基金管理人新租交易单元:中天证券有限责任公司、山西证券股份有限公司,退租交易单元:无。10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位:人民币元券商名称债券交易债券回购交易权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例东兴证券--1,138,800,000.00100.00%--中天证券------山西证券------ §11 影响投资者决策的其他重要信息11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。 11.2影响投资者决策的其他重要信息无。  诺德基金管理有限公司2018年8月27日