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国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金清算报告

发表日期:2018-11-30 13:10    来源:    关注指数:

基金管理人:国泰基金管理有限公司

基金托管人:中国建设银行股份有限公司

公告日期:2018年11月30日

1 重要提示及目录

1.1 重要提示

国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]11号《关于核准上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准,由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币3,206,038,942.03元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司予以验证。经向中国证监会备案,《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》(以下简称“《基金合同》”)于2013年3月7日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为3,206,309,191.14份基金份额,其中认购资金利息折合270,249.11份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据市场环境变化,为维护基金份额持有人利益,基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《基金合同》的有关规定,提议终止《基金合同》。本基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会,审议《关于终止国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同有关事项的议案》。会议投票表决时间为2018年9月17日起至2018年10月15日17:00止。本次会议议案于2018年10月16日表决通过,自该日起本次基金份额持有人大会决议生效。基金管理人于2018年10月17日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人网站刊登了《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》。依据生效的基金份额持有人大会决议,本基金的最后运作日定为2018年10月16日,并于2018年10月17日进入财产清算期。

本基金清算期为2018年10月17日到2018年11月8日。由基金管理人国泰基金管理有限公司、基金托管人中国建设银行股份有限公司、普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)和上海市通力律师事务所于2018年10月17日组成基金财产清算小组履行基金财产清算程序,并由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对清算报告进行审计,上海市通力律师事务所对清算报告出具法律意见。

1.2 目录

1 重要提示及目录2

1.1 重要提示2

1.2 目录3

2 基金概况4

2.1基金基本情况4

2.2 基金产品说明4

2.3 基金管理人和基金托管人5

3 基金最后运作日财务会计报告(经审计)5

3.1 资产负债表5

3.2 利润表7

3.3 所有者权益(基金净值)变动表8

4 清盘事项说明9

4.1 基金基本情况9

4.2 清算原因10

4.3 清算起始日10

4.4 清算报表编制基础11

5清算情况11

5.1 清算费用11

5.2 资产处置情况11

5.3 负债清偿情况11

5.4 清算期间的清算损益情况12

5.5 资产处置及负债清偿后的剩余财产分配情况13

5.6 基金财产清算报告的告知安排13

6 备查文件目录13

6.1 备查文件目录13

6.2 存放地点13

6.3 查阅方式13

2 基金概况

2.1基金基本情况

基金名称 国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金

基金简称 国泰上证5年期国债ETF联接

基金代码 国泰上证5年期国债ETF联接A:020035

国泰上证5年期国债ETF联接C:020036

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2013年3月7日

基金管理人 国泰基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

2018年10月16日基金份额总额 8,534,643.87份

2.1.1 目标基金基本情况

基金名称 上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金

基金主代码 511010

基金运作方式 交易型开放式

基金合同生效日 2013年3月5日

基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所

上市日期 2013年3月25日

基金管理人名称 国泰基金管理有限公司

基金托管人名称 中国建设银行股份有限公司

2.2 基金产品说明

投资目标 通过主要投资于目标ETF,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

投资策略 本基金为目标ETF的联接基金,以目标ETF作为其主要投资标的,方便特定的客户群通过本基金投资目标ETF。本基金并不参与目标ETF的管理。

在投资运作过程中,本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上,决定采用一级市场申购赎回的方式或二级市场买卖的方式投资于目标ETF。本基金投资于目标ETF的方式以申购和赎回为主,但在目标ETF二级市场流动性较好的情况下,为了更好地实现本基金的投资目标,减小与业绩比较基准的跟踪偏离度和跟踪误差,也可以通过二级市场交易买卖目标ETF。在正常市场情况下,本基金与业绩比较基准的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.3%,年跟踪误差不超过4%。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。

业绩比较基准 上证5年期国债指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%

风险收益特征 本基金属于债券基金,其预期收益及风险水平低于股票基金、混合基金,高于货币市场基金。本基金属于国债指数基金,是债券基金中投资风险较低的品种。属于低风险、低收益的开放式基金。

2.2.1目标基金产品说明

投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

投资策略 本基金为指数基金,采用优化抽样复制法。通过对标的指数中各成份国债的历史数据和流动性分析,选取流动性较好的国债构建组合,对标的指数的久期等指标进行跟踪,达到复制标的指数、降低交易成本的目的。在正常市场情况下,本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%,年化跟踪误差不超过2%。如因标的指数编制规则调整等其他原因,导致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了上述范围,基金管理人应采取合理措施,避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。

业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数收益率,即上证5年期国债指数收益率。

风险收益特征 本基金属于债券基金,其预期收益及风险水平低于股票基金、混合基金,高于货币市场基金。本基金属于国债指数基金,是债券基金中投资风险较低的品种。本基金采用优化抽样复制策略,跟踪上证5 年期国债指数,其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 国泰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

信息披露负责人 姓名 李永梅 田青

联系电话 021-31081600转 010-67595096

电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com tianqing1.zh@ccb.com

客户服务电话 (021)31089000,400-888-8688 010-67595096

传真 021-31081800 010-66275853

注册地址 中国(上海)自由贸易试验区浦东大道1200号2层225室 北京市西城区金融大街25 号

办公地址 上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦16层-19层 北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼

邮政编码 200082 100033

法定代表人 陈勇胜 田国立

3基金最后运作日财务会计报告(经审计)

3.1 资产负债表

会计主体:国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金

报告截止日:2018年10月16日(基金最后运作日)

单位:人民币元

资产 本期末

2018年10月16日

(基金最后运作日) 上年度末

2017年12月31日

资产: - -

银行存款 15,218.19 1,048,778.20

结算备付金 2,105.42 21,550.31

存出保证金 1,947.37 1,354.89

交易性金融资产 8,453,329.34 8,364,387.10

其中:股票投资 - -

基金投资 7,900,414.34 7,885,155.10

债券投资 552,915.00 479,232.00

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 - -

买入返售金融资产 - -

应收证券清算款 - -

应收利息 12,166.72 10,864.89

应收股利 - -

应收申购款 - 286,189.00

递延所得税资产 - -

其他资产 - -

资产总计 8,484,767.04 9,733,124.39

负债和所有者权益 本期末

2018年10月16日

(基金最后运作日) 上年度末

2017年12月31日

负债: - -

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - -

应付赎回款 173,906.69 405,087.49

应付管理人报酬 76.09 228.75

应付托管费 25.32 76.29

应付销售服务费 462.29 778.66

应付交易费用 - -

应交税费 175.59 -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 36,022.47 20,011.76

负债合计 210,668.45 426,182.95

所有者权益: - -

实收基金 8,534,643.87 9,835,976.27

未分配利润 -260,545.28 -529,034.83

所有者权益合计 8,274,098.59 9,306,941.44

负债和所有者权益总计 8,484,767.04 9,733,124.39

注:报告截止日2018年10月16日(基金最后运作日),国泰上证5年期国债ETF联接A基金份额净值0.960元,国泰上证5年期国债ETF联接C基金份额净值0.981元;基金份额总额8,534,643.87份,国泰上证5年期国债ETF联接A基金的份额总额4,702,604.58份,国泰上证5年期国债ETF联接C基金的份额总额3,832,039.29份。

3.2 利润表

会计主体:国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金

本报告期:2018年1月1日至2018年10月16日(基金最后运作日)

单位:人民币元

项目 本期

2018年1月1日至2018年10月16日(基金最后运作日)止期间 上年度可比期间

2017年度

一、收入 331,826.53 -103,237.70

1.利息收入 14,810.64 11,330.41

其中:存款利息收入 5,520.62 5,450.35

债券利息收入 9,290.02 5,880.06

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益(损失以“-”填列) 75,039.78 -21,584.45

其中:股票投资收益 - -

基金投资收益 74,271.78 -22,849.45

债券投资收益 768.00 1,265.00

资产支持证券投资收益 - -

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 - -

股利收益 - -

3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 191,410.54 -125,507.64

4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -

5.其他收入(损失以“-”号填列) 50,565.57 32,523.98

减:二、费用 130,488.03 169,648.87

1.管理人报酬 2,229.57 2,402.25

2.托管费 743.03 800.79

3.销售服务费 7,780.27 9,044.78

4.交易费用 0.56 1.05

5.利息支出 899.95 -

其中:卖出回购金融资产支出 899.95 -

6.税金及附加 249.65 -

7.其他费用 118,585.00 157,400.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 201,338.50 -272,886.57

减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 201,338.50 -272,886.57

3.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金

本报告期:2018年1月1日至2018年10月16日(基金最后运作日)

单位:人民币元

项目 本期

2018年1月1日至2018年10月16日(基金最后运作日)止期间

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基金净值) 9,835,976.27 -529,034.83 9,306,941.44

二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) 201,338.50 201,338.50

三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -1,301,332.40 67,151.05 -1,234,181.35

其中:1.基金申购款 50,898,202.84 -1,865,455.35 49,032,747.49

2.基金赎回款 -52,199,535.24 1,932,606.40 -50,266,928.84

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -

五、期末所有者权益(基金净值) 8,534,643.87 -260,545.28 8,274,098.59

项目 上年度可比期间

2017年度

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基金净值) 10,413,992.49 -274,810.97 10,139,181.52

二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -272,886.57 -272,886.57

三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -578,016.22 18,662.71 -559,353.51

其中:1.基金申购款 37,987,974.82 -1,816,515.36 36,171,459.46

2.基金赎回款 -38,565,991.04 1,835,178.07 -36,730,812.97

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -

五、期末所有者权益(基金净值) 9,835,976.27 -529,034.83 9,306,941.44

4清盘事项说明

4.1 基金基本情况

国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]11号《关于核准上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准,由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币3,206,038,942.03元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司予以验证。经向中国证监会备案,《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于2013年3月7日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为3,206,309,191.14份基金份额,其中认购资金利息折合270,249.11份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》的规定,本基金自募集期起根据认购/申购费用、销售服务费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认/申购时收取认购/申购费用,在赎回时根据持有期限收取赎回费用,并不再从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额称为A类;从本类别基金资产中计提销售服务费、不收取认购/申购费用,但对持有期限少于30日的本类别基金份额的赎回收取赎回费的基金类别称为C类。本基金A类、C类两种收费模式并存,各类基金份额分别计算基金份额净值。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之间不能相互转换。

本基金是上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标ETF”)的联接基金,目标ETF是主要采用优化抽样复制法实现对上证5年期国债指数紧密跟踪的被动指数基金,本基金主要通过投资于目标ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪,力争将年化跟踪误差控制在4%以内。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于目标ETF、标的指数即上证5年期国债指数成份国债和备选成份国债,还可投资于国内依法发行上市的债券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%;现金或到期日在一年以内的政府债券比例不低于基金资产净值的5%,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金业绩比较基准为上证5年期国债指数收益率×95%+银行活期存款税后利率×5%。

根据市场环境变化,为维护基金份额持有人利益,基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《基金合同》的有关规定,提议终止《基金合同》。本基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会,审议《关于终止国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同有关事项的议案》。会议投票表决时间为2018年9月17日起至2018年10月15日17:00止。本次会议议案于2018年10月16日表决通过,自该日起本次基金份额持有人大会决议生效。基金管理人于2018年10月17日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人网站刊登了《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》。依据生效的基金份额持有人大会决议,本基金的最后运作日定为2018年10月16日,并于2018年10月17日进入财产清算期。

本基金清算期为2018年10月17日到2018年11月8日。由基金管理人国泰基金管理有限公司、基金托管人中国建设银行股份有限公司、普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)和上海市通力律师事务所于2018年10月17日组成基金财产清算小组履行基金财产清算程序,并由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对清算报告进行审计,上海市通力律师事务所对清算报告出具法律意见。

4.2 清算原因

本基金基金份额持有人大会审议通过《关于终止国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同有关事项的议案》。

4.3清算起始日

根据基金管理人发布的《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,本基金于2018年10月17日起进入清算期。清算期为2018年10月17日至2018年11月8日。

4.4清算报表编制基础

本基金的清算报表是在非持续经营的前提下参考《企业会计准则》及《证券投资基金会计核算业务指引》的有关规定编制。自本基金最后运作日起,资产负债按清算价格计价。由于报告性质所致,本清算报表并无比较期间的相关数据列示。

5清算情况

自2018年10月17日至2018年11月8日清算期间,基金财产清算小组对本基金的资产、负债进行清算,全部清算工作按清算原则和清算手续进行。具体清算情况如下:

5.1 清算费用

按照《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》“十九、基金合同的变更、终止与基金财产的清算”的规定,清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

考虑到本基金清算的实际情况,从保护基金份额持有人利益的角度出发,本基金的清算费用由基金管理人代为支付。

5.2资产处置情况

(1)本基金最后运作日活期存款人民币15,218.19元,截至清算结束日2018年11月8日余额为8,317,358.27元,其中包括基金管理人于2018年11月2日划入的垫付资金30,000.00元。

(2)本基金最后运作日结算备付金人民币2,105.42元,已于2018年11月2日全部划回托管户。

(3)本基金最后运作日存出保证金人民币1,947.37元,截至清算结束日2018年11月8日余额为3,617.42元。

(4)本基金最后运作日应收利息人民币12,166.72元。其中银行存款、结算备付金和保证金利息为1,116.69元,截至清算结束日2018年11月8日余额为3,050.13元;应收债券利息11,050.03元,已于债券卖出时变现。

(5)本基金最后运作日持有交易性金融资产人民币8,453,329.34元,此交易性金融资产已于2018年10月31日前变现结束,资金已划入托管账户。

5.3负债清偿情况

(1)本基金最后运作日应付赎回款为人民币173,906.69元,该款项已于2018年10月18日支付完毕。

(2)本基金最后运作日应付赎回费为人民币22.47元,该款项已于2018年10月18日支付完毕。

(3)本基金最后运作日应付管理费为人民币76.09元,该款项已于2018年11月5日支付。

(4)本基金最后运作日应付托管费为人民币25.32元,该款项已于2018年11月5日支付。

(5)本基金最后运作日应付销售服务费为人民币462.29元,该款项已于2018年11月5日支付。

(6)本基金最后运作日应交税费为人民币175.59元,该款项已于2018年11月7日支付。

(7)本基金最后运作日其他负债人民币36,000.00元,该款项为预提银行间账户维护费和审计费,已于2018年10月19日和2018年10月29日支付银行间账户维护费共6,000.00元,已于2018年11月1日支付审计费30,000.00元。

5.4 清算期间的清算损益情况

单位:人民币元

项目 本期

2018年10月17日(基金清算起始日)至2018年11月8日(基金清算结束日)止期间

一、资产处置损益 21,035.82

1.利息收入 2,673.90

其中:存款利息收入 1,933.44

债券利息收入 740.46

2.投资收益(损失以“-”填列) 209,692.93

其中:股票投资收益 -

债券投资收益 -965.00

基金投资收益 210,657.93

股利收益 -

3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -185,195.34

4.其他收入(损失以“-”号填列) -6,135.67

二、清算费用 700.49

1.交易费用 0.56

2.利息支出 -

其中:卖出回购金融资产支出 -

3.其他费用 699.93

三、清算净损益(净亏损以“-”号填列) 20,335.33

5.5资产处置及负债清偿后的剩余财产分配情况

资产处置及负债清偿后,于2018年11月8日本基金剩余财产为人民币8,294,025.82元,根据本基金的基金合同约定,依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

清算起始日2018年10月17日至清算款划出日前一日的银行存款产生的利息亦属份额持有人所有,以上利息均按实际适用的利率计算。由基金管理人以自有资金垫付并已于2018年11月2日划入托管账户。基金管理人垫付资金到账起孳生的利息归基金管理人所有。

截至2018年11月8日止,经基金管理人以及基金托管人确认,本基金托管账户银行存款余额共人民币8,317,358.27元,其中人民币30,000.00元系基金管理人代垫资金。基金管理人垫付的资金以及垫付资金到账日起孳生的利息将于清算期后返还给基金管理人。

5.6基金财产清算报告的告知安排

本清算报告已经基金托管人复核,在经会计师事务所审计、律师事务所出具法律意见书后,报中国证监会备案并向基金份额持有人公告。

6备查文件目录

6.1 备查文件目录

1、《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金2018年1月1日至2018年10月16日(基金最后运作日)止期间的财务报表及审计报告》

2、通力律师事务所关于《国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金清算报告》的法律意见

6.2 存放地点

本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦16-19层。

6.3 查阅方式

投资者可在营业时间内至基金管理人的办公场所免费查阅。

国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金财产清算小组

二〇一八年十一月八日

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