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华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金清算报告

发表日期:2018-12-24 13:25    来源:    关注指数:

华润元大中创100交易型开放式指数

证券投资基金

清算报告

基金管理人:华润元大基金管理有限公司

基金托管人:招商证券股份有限公司

清算报告出具日:二〇一八年十一月十九日

清算报告公告日:二〇一八年十二月二十四日

目录

重要提示3

一、基金概况3

二、基金运作情况5

三、财务会计报告6

四、清算情况6

五、备查文件12

重要提示

华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)2015年3月9日证监许可【2015】363号文准予募集注册,自2015年5月25日起基金合同正式生效,本基金基金管理人为华润元大基金管理有限公司,基金托管人为招商证券股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以下简称“《基金合同》”)等有关规定,《基金合同》生效后,连续20个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的,基金管理人应当在定期报告中予以披露;连续60个工作日出现前述情形的,无需召开基金份额持有人大会审议,基金管理人应当直接终止本基金合同进行清算。法律另有规定时,从其规定。根据《基金合同》及《关于华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金发生基金合同终止事由并进入基金财产清算程序的公告》,本基金最后运作日为2018年11月5日,于2018年11月6日起进入清算期。

本基金清算期自2018年11月6日至2018年11月19日止。本基金的基金管理人、基金托管人、安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)和上海市通力律师事务所成立基金财产清算小组履行基金财产清算程序,并由安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对本基金进行清算审计,上海市通力律师事务所对清算事宜出具法律意见。

一、基金概况

基金名称 华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金

基金简称 华润元大中创100ETF

场内简称 中创100

基金主代码 159942

基金运作方式 交易型开放式

基金合同生效日 2015年5月25日

基金管理人名称 华润元大基金管理有限公司

基金托管人名称 招商证券股份有限公司

公告依据 《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等相关法律法规以及《华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》、《华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》

注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司

基金合同存续期 不定期

基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所

上市交易日 2015年6月25日

投资目标 本基金采用被动式投资策略,通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段,力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准表现相当,以便为投资者带来长期收益。

投资策略 本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。当预期指数成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整,从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。

当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时,以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,基金管理人会对投资组合进行适当调整,降低跟踪误差。

如有因受股票停牌、股票流动性或其他一些影响指数复制的市场因素的限制,使基金管理人无法依指数权重购买成份股,基金管理人可以根据市场情况,结合经验判断,对投资组合进行适当调整,以获得更接近标的指数的收益率。

定期调整:本基金股票组合根据所跟踪的中创100指数对其成份股的调整而进行相应的定期跟踪调整。

不定期调整:根据指数编制规则,中创100指数成份股因增发、送配等股权变动而需进行成份股权重新调整时,本基金将根据中创100指数在股权变动公告日次日发布的临时调整决定及其需调整的权重比例,进行相应调整。

本基金将采用货币市场工具对基金资产进行流动性管理。在满足安全性和保证流动性的基础上,本基金将结合宏观分析和微观分析制定投资策略,有效利用基金资产,更好地实现跟踪标的指数的投资目标。同时,根据本基金的申购和赎回情况,对股票投资组合进行调整,从而有效跟踪标的指数。

为有效管理投资组合,基金可投资于经中国证监会允许的各种金融衍生产品,如股指期货、权证以及其他与标的指数或标的指数成份股相关的衍生工具。基金投资于衍生工具的目标,是使得基金的投资组合更紧密地跟踪标的指数,以便更好地实现基金的投资目标。基金投资于各种衍生工具的比例合计不超过基金资产总值的10%。基金拟投资于新推出的金融衍生产品的,需将有关投资方案通知基金托管人,并报告中国证监会备案后公告。在正常市场情况下,本基金力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%,年跟踪误差不超过2%。

业绩比较基准 中创100指数

风险收益特征 本基金属于股票型基金,其预期的风险与收益高于债券型基金与货币市场基金,为证券投资基金中中等预期风险、中等预期收益的品种。同时本基金为交易型开放式指数基金,采用完全复制法跟踪标的指数表现,具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特征。

二、基金运作情况

本基金经中国证监会2015年3月9日证监许可【2015】363号文准予募集注册,由基金管理人依照法律法规、《基金合同》等规定自2015年4月15日至2015年5月15日期间向社会公开募集。本基金《基金合同》于2015年5月25日正式生效,基金合同生效日的基金份额总数为381,376,296.00份(含募集期间利息结转的份额,其中认购资金利息折合37296.00份基金份额)。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《基金合同》的有关规定,《基金合同》生效后,连续20个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的,基金管理人应当在定期报告中予以披露;连续60个工作日出现前述情形的,无需召开基金份额持有人大会审议,基金管理人应当直接终止本基金合同进行清算。法律另有规定时,从其规定。截至2018年9月7日日终,本基金的基金资产净值持续低于5000万元,即本基金已连续60个工作日基金资产净值低于5000万元。为维护基金份额持有人利益,根据基金合同约定,基金管理人已向中国证监会报告,本基金将依法进入基金财产清算程序,无需召开基金份额持有人大会审议。基金管理人向深圳证券交易所申请终止本基金的上市交易,现已获得深圳证券交易所同意(《终止上市通知书》深证上[2018]507号)。本基金最后运作日为2018年11月5日,于2018年11月6日起进入清算期。

自本基金基金合同生效日至最后运作日期间,本基金正常运作。

三、财务会计报告

基金最后运作日资产负债表(经审计)

会计主体:华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日:2018年11月05日

单位:人民币元

最后运作日

2018年11月5日

资产:

银行存款 411,954.12

结算备付金 25,460.58

存出保证金 578.41

交易性金融资产 21,436,009.76

其中:股票投资 21,436,009.76

应收证券清算款 63,061.06

应收利息 1,114.81

资产总计 21,938,178.74

负债:

应付管理人报酬 1,681.84

应付托管费 336.36

应付交易费用 69.65

其他负债 195,305.61

负债合计 197,393.46

所有者权益:

实收基金 50,723,185.67

未分配利润 -28,982,400.39

所有者权益合计 21,740,785.28

负债和所有者权益总计 21,938,178.74

注1:报告截止日2018年11月5日(基金最后运作日),基金份额净值1.4030元,基金份额总额15,493,705.00份。

注2:本财务报表的实际编制期间为2018年1月1日至2018年11月5日(基金最后运作日)。

四、清算情况

自2018年11月6日至2018年11月19日止的清算期间,本基金基金财产清算小组对本基金的资产、负债进行第一次清算,全部清算工作按清算原则和清算手续进行。基金资产处置、负债清偿及基金净资产分配情况如下:

1、资产处置情况

(1)本基金最后运作日结算备付金人民币25,460.58元,截至2018年11月19日结算备付金余额为人民币747.31元,该款项将于第二次清算时再向基金份额持有人分配。

(2)本基金最后运作日存出保证金人民币578.41元,截至2018年11月19日存出保证金余额为人民币578.41元,该款项将于第二次清算时再向基金份额持有人分配。

(3)本基金最后运作日交易性金融资产人民币21,436,009.76元,系股票投资人民币21,436,009.76元,其明细如下:

单位:人民币元

股票

代码 股票

名称 最后运作日

估值单价 数量

(单位:股) 最后运作日

成本总额 最后运作日

估值总额

002001 新和成 15.10 11,890 139,814.97 179,539.00

002007 华兰生物 36.90 7,361 219,685.18 271,620.90

002008 大族激光 34.00 9,801 245,530.28 333,234.00

002010 传化智联 8.75 4,200 80,746.53 36,750.00

002013 中航机电 8.13 17,100 125,906.19 139,023.00

002019 亿帆医药 11.61 6,800 150,712.76 78,948.00

002024 苏宁易购 12.05 43,100 578,344.95 519,355.00

002027 分众传媒 6.49 71,760 739,197.63 465,722.40

002038 双鹭药业 28.82 4,500 141,584.06 129,690.00

002044 美年健康 16.16 16,620 235,701.94 268,579.20

002049 紫光国微 32.55 4,100 163,079.40 133,455.00

002050 三花智控 12.54 11,500 209,371.71 144,210.00

002065 东华软件 7.62 22,000 249,517.54 167,640.00

002074 国轩高科 13.00 9,000 243,567.75 117,000.00

002081 金螳螂 8.59 16,500 204,073.08 141,735.00

002085 万丰奥威 7.94 13,928 264,758.33 110,588.32

002092 中泰化学 7.76 18,500 234,646.14 143,560.00

002110 三钢闽光 16.65 8,000 128,405.20 133,200.00

002129 中环股份 6.32 22,377 283,946.71 141,422.64

002142 宁波银行 17.78 27,914 316,687.55 496,310.92

002146 荣盛发展 7.84 22,100 195,596.21 173,264.00

002153 石基信息 31.25 4,900 150,936.16 153,125.00

002176 江特电机 6.25 17,001 244,743.08 106,256.25

002179 中航光电 39.45 4,089 126,270.81 161,311.05

002185 华天科技 4.08 21,500 120,759.20 87,720.00

002195 二三四五 4.07 34,288 196,248.89 139,552.16

002202 金风科技 10.21 25,080 328,367.92 256,066.80

002223 鱼跃医疗 18.03 8,500 198,627.94 153,255.00

002230 科大讯飞 24.93 19,922 445,702.79 496,655.46

002236 大华股份 13.50 19,350 292,859.07 261,225.00

002241 歌尔股份 7.61 25,000 357,703.76 190,250.00

002252 上海莱士 19.52 20,420 430,779.39 398,598.40

002271 东方雨虹 14.77 10,630 246,250.69 157,005.10

002273 水晶光电 10.16 8,363 174,129.74 84,968.08

002294 信立泰 26.07 5,800 165,425.14 151,206.00

002304 洋河股份 97.66 7,647 513,969.55 746,806.02

002310 东方园林 9.36 17,801 220,577.88 166,617.36

002340 格林美 4.36 33,860 185,961.36 147,629.60

002352 顺丰控股 38.68 3,100 153,493.01 119,908.00

002385 大北农 3.52 26,550 222,511.44 93,456.00

002405 四维图新 16.08 9,552 210,036.26 153,596.16

002415 海康威视 28.23 42,930 744,218.31 1,211,913.90

002422 科伦药业 24.92 11,000 197,411.87 274,120.00

002439 启明星辰 20.93 7,600 209,456.48 159,068.00

002450 康得新 17.01 34,081 564,637.19 579,717.81

002456 欧菲科技 13.27 24,700 302,177.79 327,769.00

002460 赣锋锂业 25.28 9,750 228,922.24 246,480.00

002465 海格通信 7.67 18,400 265,905.77 141,128.00

002466 天齐锂业 31.70 9,110 387,399.87 288,787.00

002470 金正大 6.00 18,300 164,419.21 109,800.00

002475 立讯精密 16.04 28,284 329,680.66 453,675.36

002500 山西证券 6.10 18,967 247,090.20 115,698.70

002508 老板电器 22.31 6,000 257,767.64 133,860.00

002555 三七互娱 12.58 5,600 101,612.89 70,448.00

002558 巨人网络 18.98 5,200 222,941.09 98,696.00

002572 索菲亚 19.48 8,800 352,273.47 171,424.00

002573 清新环境 8.21 8,200 146,368.06 67,322.00

002594 比亚迪 48.25 11,400 677,114.68 550,050.00

002600 领益智造 2.90 17,500 90,650.00 50,750.00

002601 龙蟒佰利 13.53 7,500 121,327.83 101,475.00

002624 完美世界 26.56 3,300 108,295.85 87,648.00

002673 西部证券 8.68 22,456 446,257.90 194,918.08

002714 牧原股份 23.58 8,500 254,286.64 200,430.00

002736 国信证券 8.97 21,573 363,507.36 193,509.81

002739 万达电影 31.10 20,685 1,161,772.40 643,303.50

002797 第一创业 5.34 24,440 291,651.49 130,509.60

300003 乐普医疗 30.73 10,401 196,127.70 319,622.73

300014 亿纬锂能 12.95 6,681 97,509.59 86,518.95

300015 爱尔眼科 28.25 11,200 361,970.25 316,400.00

300017 网宿科技 8.24 18,381 351,161.91 151,459.44

300024 机器人 14.82 15,040 452,146.35 222,892.80

300027 华谊兄弟 4.81 18,959 360,217.63 91,192.79

300033 同花顺 39.26 1,900 124,984.34 74,594.00

300055 万邦达 8.36 7,001 130,435.75 58,528.36

300058 蓝色光标 4.74 16,106 228,682.90 76,342.44

300059 东方财富 12.93 46,958 757,594.40 607,166.94

300070 碧水源 9.60 18,195 319,014.64 174,672.00

300072 三聚环保 12.39 13,645 195,485.29 169,061.55

300088 长信科技 5.02 23,000 132,710.00 115,460.00

300113 顺网科技 15.26 5,100 136,061.05 77,826.00

300115 长盈精密 9.00 7,800 150,827.30 70,200.00

300122 智飞生物 38.36 5,500 251,012.16 210,980.00

300124 汇川技术 24.29 11,942 247,081.57 290,071.18

300136 信维通信 26.72 10,400 407,316.29 277,888.00

300142 沃森生物 16.22 13,600 271,293.21 220,592.00

300144 宋城演艺 22.20 8,611 202,591.92 191,164.20

300156 神雾环保 4.26 8,100 260,993.56 34,506.00

300168 万达信息 12.26 9,500 286,000.60 116,470.00

300251 光线传媒 7.49 11,481 141,994.81 85,992.69

300274 阳光电源 6.88 11,600 104,284.00 79,808.00

300296 利亚德 8.80 18,050 235,762.66 158,840.00

300315 掌趣科技 3.95 30,500 338,675.74 120,475.00

300355 蒙草生态 4.36 13,400 168,905.53 58,424.00

300383 光环新网 13.73 11,400 208,352.46 156,522.00

300408 三环集团 20.25 14,101 226,216.53 285,545.25

300418 昆仑万维 13.86 6,900 193,856.28 95,634.00

300433 蓝思科技 8.59 9,179 152,455.54 78,847.61

300498 温氏股份 25.05 47,165 1,376,869.19 1,181,483.25

300618 寒锐钴业 83.36 200 20,725.88 16,672.00

300676 华大基因 58.00 200 13,124.08 11,600.00

其中,截至最后运作日,本基金持有的流通受限股票明细如下:

单位:人民币元

股票

代码 股票

名称 停牌

日期 停牌

原因 最后运作日

估值单价 数量

(单位:股) 最后运作日

成本总额 最后运作日

估值总额

002252 上海莱士 2018/02/23 重大事项 19.52 20,420 430,779.39 398,598.40

002450 康得新 2018/06/04 重大事项 17.01 34,081 564,637.19 579,717.81

002558 巨人网络 2018/09/17 重大事项 18.98 5,200 222,941.09 98,696.00

本基金于第一次清算期间对可变现的交易性金融资产进行处置变现,实际变现金额为人民币20,458,012.88元,其中,于最后运作日流通受限的股票在第一次清算期间的复牌处置情况如下:

单位:人民币元

股票

代码 股票

名称 复牌

日期 卖出数量

(单位:股) 卖出所得

金额

002252 上海莱士 未复牌 - -

002450 康得新 2018/11/15 34,081 409,567.27

002558 巨人网络 2018/11/06 5,200 103,471.23

待停牌股票复牌后,基金管理人将及时变现停牌股票,并于第二次清算时向基金份额持有人进行分配。

(1)本基金最后运作日应收利息人民币1,114.81元,其中应收银行存款利息人民币1,092.07元、应收结算备付金利息人民币21.54元、应收存出保证金利息人民币1.20元。截至2018年11月19日应收利息余额为人民币13,024.20元,其中应收银行存款利息人民币12,997.66元,管理人将以自有资金垫付截至最后运作日的银行存款利息人民币1,092.07元,待结息后再将管理人垫付的部分划至管理人账户,实际结息与垫付利息之间的差额由管理人承担,余下应收银行存款利息人民币11,905.59元、应收结算备付金利息人民币24.92元及应收存出保证金利息人民币1.62元将于第二次清算时再向基金份额持有人分配。

(2)本基金最后运作日应收证券清算款人民币63,061.06元,截至2018年11月19日应付证券清算款人民币2.09元,系第一次清算期间股票投资处置产生的应付证券清算款。

2、负债清偿情况

(1)本基金最后运作日应付管理人报酬为人民币1,681.84元,该款项已于2018年11月14日支付。

(2)本基金最后运作日应付托管费为人民币336.36元,该款项已于2018年11月14日支付。

(3)本基金最后运作日应付交易费用为人民币69.65元,该款项已于2018年11月14日支付。截至2018年11月19日,应付交易费用为人民币381.85元,该款项将于第二次清算时支付。

(4)本基金最后运作日其他负债为人民币195,305.61元,其中应付指数使用费人民币893.61元已于2018年11月19日支付,应付审计费35,891.38元已于2018年11月16日支付,应付信息披露费人民币158,520.62元已分别于2018年11月14日、2018年11月19日共支付人民币124,340.00元,并于2018年11月19日冲销多计提的信息披露费人民币34,180.62元。

3、清算期间的清算损益情况

单位:人民币元

项目 自2018年11月6日至

2018年11月19日止清算期间

一、清算收益

1、利息收入(注1) 11,909.39

2、投资收益 -6,569,249.69

其中:股息红利个税(注2) -4,523.23

3、公允价值变动损益 6,007,625.44

清算收入小计 -549,714.86

二、清算费用

1、交易费用 41,370.72

2、其他费用(注3) 9,490.99

清算费用小计(注4) 50,861.71

三、清算净收益 -600,576.57

注1:利息收入系计提的第一次清算期间的银行存款利息、存出保证金利息及结算备付金利息。其中,存出保证金利息人民币0.42元、结算备付金利息人民币3.38元将于第二次清算时再向基金份额持有人分配,银行存款利息人民币11,905.59元,其中截至最后运作日的银行存款利息人民币1,092.07元将由管理人以自有资金垫付,待结息后再将管理人垫付的部分划至管理人账户,实际结息与垫付利息之间的差额由管理人承担。

注2:股息红利个税系根据《股息红利差别化纳税会计核算细则》(中基协发[2012]21号),于转让交割股票后的次一交易日,根据中登公司按投资者实际持股期限计算的应缴税额计提应缴税款而确认的红字股利收益。

注3:其他费用系计提的律师费人民币25,000.00元、指数使用费18,671.61元以及冲销计提信息披露费人民币34,180.62元。

注4:根据本基金的基金合同约定,清算费优先从基金财产中支付。

4、资产处置及负债清偿后的剩余资产分配情况

单位:人民币元

项目 金额

一、最后运作日2018年11月5日基金净资产 21,740,785.28

加:清算期间净收益 -600,576.57

二、2018年11月19日基金净资产 21,140,208.71

根据本基金的基金合同约定,依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

2018年11月19日本基金剩余财产为人民币21,140,208.71元,其中包括未变现资产:交易性金融资产人民币398,598.40元(该金额为停牌股票最后运作日估值金额,与停牌股票资产复牌后实际变现金额可能存在差异),结算备付金人民币747.31元,存出保证金人民币578.41元,应收银行存款、存出保证金及结算备付金利息人民币13,024.20元。上述未变现的资产中,截至最后运作日的应收银行存款利息人民币1,092.07元将由管理人以自有资金垫付,待结息后再将垫付的部分划至管理人账户,实际结息与垫付利息之间的差额由管理人承担;剩余未变现的资产将根据变现情况在第二次清算期间按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

因清算款划出日不能确定,暂不能准确预估清算结束日至清算款划出日前一日银行存款产生的利息,该期间利息亦属全体份额持有人所有,将于第二次清算结束时向基金份额持有人分配。

5、基金财产清算报告的告知安排

本清算报告已经基金托管人复核,在经会计师事务所审计、律师事务所出具法律意见书后,报中国证监会备案并向基金份额持有人公告。

五、备查文件

(一)备查文件目录

1、《华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金清算审计报告》

2、《华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金清算报告的法律意见》

(二)存放地点

备查文件存放于基金管理人、基金托管人处。

(三)查阅方式

投资者可在营业时间免费查阅备查文件。

华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金

基金财产清算小组

二〇一八年十二月二十四日

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