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富国中债1-5年农发行债券指数证券投资基金托管协议

2019-04-02 06:52:31

合同编码:

基金管理人:富国基金管理有限公司

基金托管人:南京银行股份有限公司

二〇一九年四月

富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金 托管协议

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目 录

一、基金托管协议当事人 .............................................4

二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 ...........................5

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .........................6

四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ..............................11

五、基金财产的保管 ................................................12

六、指令的发送、确认及执行 ........................................15

七、交易及清算交收安排 ............................................18

八、基金资产净值计算和会计核算 ....................................23

九、基金收益分配 ..................................................28

十、基金信息披露 ..................................................29

十一、基金费用 ....................................................31

十二、基金份额持有人名册的保管 ....................................34

十三、基金有关文件档案的保存 ......................................35

十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................36

十五、禁止行为 ....................................................39

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ........................40

十七、违约责任 ....................................................42

十八、争议解决方式 ................................................44

十九、托管协议的效力 ..............................................45

二十、其他事项 ....................................................46

二十一、托管协议的签订 ............................................47

富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金 托管协议

鉴于富国基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟募

集发行富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金;

鉴于南京银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力;

鉴于富国基金管理有限公司拟担任富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投

资基金的基金管理人南京银行股份有限公司拟担任富国中债 1-5 年农发行债券

指数证券投资基金的基金托管人;

为明确富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金的基金管理人和基金

托管人之间的权利义务关系,特制订本托管协议;

除非另有约定,《富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金基金合同》

(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;

若有抵触应以基金合同为准,并依其条款解释。

富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金 托管协议

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一、基金托管协议当事人

(一)基金管理人

名称:富国基金管理有限公司

住所:中国(上海)自由贸易试验区世纪大道 8 号上海国金中心二期 16-17

邮政编码:200120

法定代表人:裴长江

成立日期:1999 年 4 月 13 日

批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督管理委员会证监基金字【1999】

11 号

组织形式:有限责任公司

注册资本:5.2 亿元人民币

存续期间:持续经营

(二)基金托管人

名称:南京银行股份有限公司

住所:南京市玄武区中山路 288 号

邮政编码:210008

法定代表人:胡升荣

成立日期:1996 年 2 月 6 日

批准设立机关和批准设立文号:中国人民银行银复(1996)43 号文

组织形式:股份有限公司

注册资本:848220.7924 万元人民币

存续期间:持续经营

富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金 托管协议

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二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释

(一)订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》

(以下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下称

“《运作办法》”)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以下称“《信息披

露管理办法》”)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有

关法律法规、《富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金基金合同》(以下

称“基金合同”)及其他有关规定制订。

(二)订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务

及职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。

(三)订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则,经协商一致,签订本协议。

(四)解释

除非文义另有所指,本托管协议的所有术语与基金合同的相应术语具有相同

含义。

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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

(一)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资

范围、投资对象进行监督。

本基金主要投资于标的指数的成份券及备选成份券。为更好地实现投资目

标,基金还可投资于国内依法发行上市的政策性金融债、债券回购、银行存款。

本基金不投资于除政策性金融债以外的债券资产。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当

程序后,可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的

80%;其中投资于标的指数成份券和备选成份券的比例不低于本基金非现金基金

资产的 80%;本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不

低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购

款等。

如法律法规或监管机构变更上述投资品种的比例限制,在履行适当程序后,

以变更后的比例为准,本基金的投资比例会做相应调整。

(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资

比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督:

(1)本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%;其中投资于标

的指数成份券和备选成份券的比例不低于本基金非现金基金资产的 80%;

(2)本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低

于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款

等;

(3)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基

金资产净值的 40%;进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年,

债券回购到期后不得展期;

(4)本基金的基金资产总值不得超过基金资产净值的 140%;

(5)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值

的 15%,因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符

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合该比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;

(6)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致;

(7)法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。

除(2)、(5)和(6)条外,因证券市场波动、证券发行人合并、基金规

模变动、标的指数成份券调整、标的指数成份券流动性限制等基金管理人之外的

因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的,基金管理人应当在 10 个交

易日内进行调整,但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的,从

其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内,本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起

开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制,如适用于本基金,基金管理人在

履行适当程序后,则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准,不需要

经基金份额持有人大会审议,但须提前公告。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或

者从事其他重大关联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份

额持有人利益优先原则,防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按

照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意,并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议,并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

(三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本托管协

议第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督。

为维护基金份额持有人的合法权益,基金财产不得用于下列投资或者活动:

(1)承销证券;

(2)违反规定向他人贷款或者提供担保;

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(3)从事承担无限责任的投资;

(4)买卖其他基金份额,但是法律法规或中国证监会另有规定的除外;

(5)向其基金管理人、基金托管人出资;

(6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;

(7)法律、行政法规和中国证监会及基金合同规定禁止的其他活动。

如法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定,基金管理人在履行适当

程序后,本基金不受上述规定的限制或按调整后的规定执行。

(四)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理

人参与银行间债券市场进行监督。

基金管理人应在基金投资运作之前按照规定的数据格式向基金托管人提供

符合法律法规及行业标准的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单,并约

定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范

围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人事后监督基金管理人是否按事前

提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间

债券市场交易对手名单及结算方式进行更新,新名单确定前已与本次剔除的交易

对手所进行但尚未结算的交易,仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场

情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的,应向基金托管人

说明理由,并在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管人协商解决。若

由于基金管理人未及时提供交易对手名单及结算方式导致基金托管人无法核对

的,基金托管人不承担相应损失和责任。

基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进行

交易,并承担交易对手不履行合同造成的损失,基金托管人则根据银行间债券市

场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照

事先约定的交易对手或交易方式进行交易时,基金托管人应及时提醒基金管理

人,基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

(五)基金管理人投资银行定期存款应符合相关法律法规约定。基金管理人

在投资银行定期存款的过程中,必须符合基金合同就投资品种、投资比例、存款

期限等方面的限制。因基金管理人违反上述规定给基金造成的损失,基金托管人

不承担任何责任。开立定期存款账户时,定期存款账户的户名应与托管账户户名

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一致,本着便于基金财产的安全保管和日常监督核查的原则,存款行应尽量选择

托管账户所在地的分支机构。对于跨行定期存款投资,管理人必须和存款机构签

订定期存款协议,约定双方的权利和义务,该协议作为划款指令附件。该协议中

必须有如下明确条款:“存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押,并不得用

于转让和背书;本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管专户(明确户

名、开户行、账号等),不得划入其他任何账户”。并依照本协议交接原则对存

单交接流程予以明确。对于跨行存款,基金管理人需提前与基金托管人就定期存

款协议及存单交接流程进行沟通,存单交接原则上采用存款行上门服务的方式。

特殊情况下,采用基金管理人交接存单的方式。在取得存款证实书后,基金托管

人保管证实书正本。基金管理人需对跨行存款的利率政策风险、存款行的选择及

存款协议承担责任,并指定专人在核实存款行授权人员身份信息后,负责印鉴卡

与存款证实书等凭证的监交或交接,以确保与基金托管人所交接凭证的真实性、

准确性和完整性。基金托管人对投资后处于托管人实际控制之外的资产不承担保

管责任。跨行定期存款账户的预留印鉴为“富国中债 1-5 年农发行债券指数证券

投资基金财务专用章”与托管人指定人员名章。

(六)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金资产

净值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及

收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表

现数据等进行监督和核查。

如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在

宣传推介材料上,则基金托管人对此不承担任何责任,并将在发现后立即报告中

国证监会。

(七)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、基金合同和本托管协议的规定,应及时以电话提醒或书面提示等方

式通知基金管理人限期纠正。

基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书

面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函,就基

金托管人的疑义进行解释或举证,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限

内及时改正。在上述规定期限内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督

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促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正

的,基金托管人应报告中国证监会。

(八)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和

本托管协议对基金业务执行核查。

对基金托管人发出的书面提示,基金管理人应在规定时间内答复并改正,或

就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金托管人按照法律法规、基金合同和

本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项,基金管理人应积极

配合提供相关数据资料和制度等。

(九)若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法

律、行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金管

理人。

(十)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,有权报告中国证监会,

同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。

基金管理人无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权,

或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出

警告仍不改正的,基金托管人应报告中国证监会。

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四、基金管理人对基金托管人的业务核查

(一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括

基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需

账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额的基金份额净值、根

据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分

账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时,应及时以书面形式通知

基金托管人限期纠正。

基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函,说

明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内,基

金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正。基金托管人应积

极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资料以供基金管理人核

查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理人并改正。

(三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告中国证监会,

同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。

基金托管人无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采

取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金管理人提出警告

仍不改正的,基金管理人应报告中国证监会。

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五、基金财产的保管

(一)基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产;

2.基金托管人应安全保管基金财产;

3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账

户;

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完

整与独立;

5.基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议的约定保管

基金财产,如有特殊情况双方可另行协商解决;

6.对于因为基金投资产生的应收资产,应由基金管理人负责与有关当事人

确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基金账户的,基金托

管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的,基

金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失;

7.除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托第三人托管

基金财产。

(二)基金募集期间及募集资金的验资

1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开

立的“基金募集专户”,该账户由基金管理人委托的登记机构开立并管理。

2.基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、

基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,基金管理人

应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金托管专户,同

时在规定时间内,聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资,出

具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字

方为有效。

3.若基金募集期限届满,未能达到基金备案的条件,由基金管理人按规定

办理退款等事宜。

(三)基金托管专户的开立和管理

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基金托管专户的名称:富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金

1.基金托管人以本基金的名义在其营业机构开设基金托管专户,保管基金

的银行存款。本基金的一切货币收支活动,包括但不限于投资、支付赎回金额、

支付基金收益、收取申购款,均需通过基金托管专户进行。

2.基金托管专户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户;亦不得使用基

金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金托管专户的开立和管理应符合有关法律法规以及银行保险监督管理

机构的其他有关规定。

(四)基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司

为基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户。

2.基金证券账户的开立和使用,仅限于满足开展本基金业务的需要。基金

托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户,亦

不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产

的管理和运用由基金管理人负责。

4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立

结算备付金账户,并代表本基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法

人清算工作,基金管理人应予以积极协助。结算备付金、交收价差资金等的收取

按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。

5.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其

他投资品种的投资业务,涉及相关账户的开立、使用的,若无相关规定,则基金

托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

(五)银行间债券托管专户的开设和管理

基金合同生效后,基金管理人负责以本基金的名义申请并取得进入全国银行

间同业拆借市场的交易资格,并代表本基金进行交易;基金托管人负责以本基金

的名义在中央国债登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管账户,并

代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人代表本基金签订全国银行间债

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券市场债券回购主协议。

(六)其他账户的开立和管理

在本托管协议签订日之后,本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合

同》约定的其他投资品种的投资业务时,如果涉及相关账户的开设和使用,由基

金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,开立

有关账户。该账户按有关规则使用并管理。

(七)基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人

的保管库,也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责

任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库,保管凭证由基金托

管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让,由基金管理人和基金托管人共同

办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责

任。

(八)与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署,由基金管理人负责。由基金管理人代表

基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人

保管。除本协议另有规定外,基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生

的重大合同,基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件。基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人,并在

30 个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为基金合同终止

后 15 年。

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六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款

指令,基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权

1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2.基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件,内容包括被授权人名单、

预留印鉴及被授权人签字样本,授权文件应注明被授权人相应的权限及授权时

间。

3.基金托管人在收到授权文件原件并经基金管理人电话确认后,授权文件

即生效。

4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容不得向被授

权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除

外。

(二)指令的内容

1.指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款

指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时

间、金额、账户等,加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。

(三)指令的发送、确认及执行的时间和程序

1.指令的发送

基金管理人发送指令应采用深证通或托管网银电子指令或传真的方式向资

产托管人发送。

基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定,在其合法的经营权限和交易

权限内发送指令;被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约

定程序发出的指令,基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或

更改对交易指令发送人员的授权,并且基金托管人根据本协议确认后,则对于此

后该交易指令发送人员无权发送的指令,或超权限发送的指令,基金管理人不承

担责任,授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。

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指令发出后,基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。

基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印

鉴后及时传真给基金托管人,并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易

需要取消或终止,基金管理人要书面通知基金托管人。

基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认,如需在

划款当日下达投资划款指令,在发送指令时,应为基金托管人留出执行指令所必

需的时间(该必需的时间不长于正常情况下基金托管人日常处理该指令所用的平

均时间)。基金管理人发送有效指令(包括原指令被撤销、变更后再次发送的新

指令)的截止时间为当天的 15:00。如基金管理人要求当天某一时点到账,则交

易结算指令需提前 2 个工作小时发送,并进行电话确认。指令传输不及时、未能

留出足够的划款时间,致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。

2.指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令,预先通知基金管理人其名

单,并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后,基金托

管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名,如有疑问必须及时通知基

金管理人。

3.指令的时间和执行

基金托管人对指令验证通过后,应及时办理。指令执行完毕后,基金托管人

应及时通知基金管理人。

基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金资金账户有足够的资金余

额,对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、

分红资金等的划拨指令,基金托管人可不予执行,但应立即通知基金管理人,由

基金管理人审核、查明原因,出具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不

承担因未执行该指令造成损失的责任。

(四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同,指令发

送人员无权或超越权限发送指令。

基金托管人在履行监督职能时,发现基金管理人的指令错误时,有权拒绝执

行,并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令,基金管理人应出具书面说明,

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并加盖业务用章。

基金托管人不负责审查基金管理人发送指令同时提交的其他文件资料的合

法性、真实性、完整性和有效性,基金管理人应保证上述文件资料合法、真实、

完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失去效

力而影响基金托管人的审核或给任何第三人带来损失,基金托管人不承担任何形

式的责任。

(五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规,或者违反基金合同约定

的,应当拒绝执行,立即通知基金管理人。

(六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因,未按照基金管理人发送的符合法律法规、基金合

同、本协议的指令执行并对基金财产或投资人造成的损失,由基金托管人承担相

应的责任。

(七)更换被授权人员的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权,应当至少提前一

个工作日书面通知基金托管人,同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人

的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。基金托管人在收到授权文件原件并经电话

与基金管理人确认后,授权文件即生效。被授权人变更通知生效前,基金托管人

仍应按原约定执行指令,基金管理人不得否认其效力。

基金托管人更换接受基金管理人指令的人员,应提前书面通知基金管理人。

(八)其他事项

基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否

与预留的授权文件内容相符进行检查,如发现问题,应及时报告基金管理人。基

金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任;

基金托管人无正当理由未执行或未及时执行基金管理人的合法指令,导致基金财

产遭受损失的,由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。

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18

七、交易及清算交收安排

(一)选择代理证券买卖的证券经营机构

基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管

理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人

和被选中的证券经营机构签订委托协议,基金管理人应提前通知基金托管人,并

将被选中证券经营机构提供的《基金用户交易单位变更申请书》及时送达基金托

管人,确保基金托管人申请接收结算数据。交易单元保证金由被选中的证券经营

机构交付。基金管理人应根据有关规定,在基金的半年度报告和年度报告中将所

选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购

成交量和支付的佣金等予以披露,并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等

基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。

(二)基金投资证券后的清算交收安排

1.清算与交割

根据中国证券登记结算有限责任公司的相关规定,在每月前 2 个工作日内,

中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金限额进行重新

核算、调整。托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备付金当日,

在资金流量表中反映最低备付金调整的情况。管理人应预留最低备付金,并根据

中国证券登记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付金数据为依据安排资

金运作,调整所需的现金头寸。

根据《中国证券登记结算有限责任公司证券结算保证金管理办法》,在每月

前 2 个工作日内,中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的结算保证金进

行调整,基金托管人在调整当日,在资金流量表中反映结算保证金的调整情况,

基金管理人应预留足够头寸。

基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据

中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理;场外资金汇划由基金托管人根据

基金管理人的交易划款指令具体办理。

如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失,应由基金托管

人负责赔偿;如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜,

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19

致使基金托管人接收数据不完整,造成清算差错的责任由基金管理人承担;如果

因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易,造成基金资产损失的由基金管

理人承担;如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因

造成基金投资清算困难和风险的,基金托管人发现后应立即通知基金管理人,由

基金管理人负责解决。基金管理人应在 T+1 日中国证券登记结算有限责任公司

规定的清算时间 11:00 之前将透支款及时划入该基金财产托管账户,并及时补足

欠库券。在完成交割清算后,基金托管人根据基金管理人的指令,在不损害本基

金财产利益的前提下将基金管理人垫支的透支款或欠库券取回并退回基金管理

人,由此给基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他资产造成的直接损失由

基金管理人承担。

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司目前实行 T+0 预交收制度,因

此基金管理人须于T日15:30之前备足当日上海市场交易担保交收需支付的资金

头寸,以便基金托管人履行 T+0 预交收职责;若有大宗交易,基金管理人还需

于 T 日 15:30 之前通知基金托管人交易金额。若由于基金管理人的原因导致预交

收失败,由此引起的后果由基金管理人承担。基金管理人应采取合理措施,确保

在 T 日日终有足够的资金头寸用于 T+1 日中国证券登记结算有限责任公司上海

分公司和深圳分公司的资金结算。若由于管理人的原因导致托管人交收失败,由

此引起的后果由基金管理人承担。若结算机构的交收规则发生变化,基金托管人

和基金管理人应根据新的交收规则作出相应变动,基金管理人应配合托管人为完

成交收提供必要的帮助。

非担保交收业务的交易告知。非担保交收业务是指中国证券登记结算有限责

任公司上海分公司组织交易双方根据业务规则规定或双方约定的结算模式完成

交收,中国证券登记结算有限责任公司不作为双方的共同对手方,不提供交收担

保。为确保非担保交收业务的正常交收,基金管理人应于交易当日及时将该交易

书面告知托管人并进行电话确认。通过深圳综合协议平台达成的公司债转让交易

告知时间为申报当日 15:30;其余产品非担保交易告知截止时点为交易当日

17:00。

基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时,基金托

管专户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基金

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20

的资金头寸不足时,基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理

人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间(该必需的时间不长

于正常情况下基金托管人日常处理该指令所用的平均时间)。在基金资金头寸充

足的情况下,基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令

不得拖延或拒绝执行。

2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

(1)交易记录的核对

基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前,必

须保证所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易

记录与会计账簿记录不一致,造成基金会计核算不完整或不真实,由此导致的损

失由责任方承担。

(2)资金账目的核对

资金账目按日核实。

(3)证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目,确保双方账目

相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

(三)基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负

责。

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实

性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指

令及时划付赎回及转出款项。

3.基金管理人应保证本基金的登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人

发送前一开放日上述有关数据,并保证相关数据的准确、完整。

4.基金管理人或其委托登记机构应通过与基金托管人建立的数据传输系统

发送有关数据(包括电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表),如因各种原因,

该系统无法正常发送,双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送

的数据,双方各自按有关规定保存。

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21

5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务,应保证上述相关事

宜按时进行。否则,由基金管理人承担相应的责任。

6.关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要,由基金管理人开立资金清算的专

用账户,该账户由登记机构管理。

7.对于基金申购过程中产生的应收款,应由基金管理人负责与有关当事人

确定到账日期并通知基金托管人,到账日应收款没有到达基金资金账户的,基金

托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收,由此造成基金损失的,基金管

理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。

8.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时,如基金资金账户有足够的资金,基金托管人

应按时拨付;因基金资金账户没有足够的资金,导致基金托管人不能按时拨付,

基金托管人不承担垫款义务。

9.资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外,回购到期付款和与

投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时,基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

(四)申赎净额结算

基金托管账户与“清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的

原则,每日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定托管账户净应收额或

净应付额,以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时,基金管理人应在

T+2 日 15:00 之前从基金清算账户划到基金托管账户,基金托管人在资金到账

后应立即通知基金管理人进行账务管理;当存在托管账户净应付额时,基金管理

人应在 T+1 日将划款指令发送给基金托管人,基金托管人按基金管理人的划款

指令将托管账户净应付额在 T+2 日 12:00 之前划往基金清算账户,基金托管人

在资金划出后立即通知基金管理人进行账务管理。

当存在托管账户净应付额时,如基金托管专户有足够的资金,基金托管人应

按时拨付;因基金托管专户没有足够的资金,导致基金托管人不能按时拨付,基

金托管人应及时通知基金管理人,如系基金管理人的原因造成的,基金托管人不

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承担垫款义务。

(五)基金转换

1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前,基金管理人

应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。

2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理,具体

资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届

时的公告执行。

3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行

公告。

(六)基金现金分红

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人,双方核定后依照《信息披露

办法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告并报中国证监会备案。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后,基金管理

人向基金托管人发送现金红利的划款指令,基金托管人应及时将资金划入专用账

户。

3.基金管理人在下达指令时,应给基金托管人留出必需的划款时间。

(七)投资银行存款的特别约定

1.本基金投资银行存款,必须采用双方认可的方式办理。

2.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时,应提前书面通知基金托管

人,以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。

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23

八、基金资产净值计算和会计核算

(一)基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

基金份额净值是按照每个工作日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的

余额数量计算,精确到 0.0001 元,小数点后第 5 位四舍五入。基金管理人可以

设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。法律法规、监管机构、基金合同

另有规定的,从其规定。

基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额的基金份额净

值,经基金托管人复核,按规定公告。但基金管理人根据法律法规或基金合同的

规定暂停估值时除外。

2.复核程序

基金管理人每工作日对基金资产进行估值后,将各类基金份额的基金份额净

值结果发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人按规定对外公

布。

3.根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管

理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关

的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致意见的,

按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布,基金托管人对该结果

不承认任何责任。

(二)基金资产估值方法和特殊情形的处理

1.估值对象

基金所拥有的债券、银行存款本息、应收款项、其他投资等资产及负债。

2.估值原则

基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,应符合《企业会

计准则》、监管部门有关规定。

(1)对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值

日有报价的,除会计准则规定的例外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资

产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计

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24

量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值

日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允

价值。

与上述投资品种形同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值

为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用

的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作

为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的

溢价或折价。

(2)对不存在活跃市场的投资品种,应采用在当前情况下适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价

值时,应优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值

或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,

使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的,应对估值

进行调整并确定公允价值。

3. 估值方法

本节所称的固定收益品种,是指在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳

证券交易所及中国证监会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的政策性金

融债等债券品种。

(1)交易所市场交易的固定收益品种的估值

对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(另有规定的除外),

选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值;

(2)银行间市场交易的固定收益品种,选取第三方估值机构提供的相应品

种当日的估值净价进行估值。

(3)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别

估值。

(4)处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理:

1)对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券,采用估值技术确定公

允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;

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2)对银行间市场未上市,且第三方估值机构未提供估值价格的债券,按成

本估值。

(5)当本基金发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可以采用摆动定价

机制,以确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以

及监管部门、自律规则的规定。

(6)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估

值。

(7)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知

对方,共同查明原因,双方协商解决。

根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会

计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照

基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

3.特殊情形的处理

基金管理人、基金托管人按估值方法的第(6)项条款进行估值时,所造成

的误差不作为基金资产估值错误处理。

由于不可抗力原因,或由于证券交易所、登记结算公司、存款银行等第三方

机构发送的数据错误等原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、

合理的措施进行检查,但是未能发现该错误的,由此造成的基金资产估值错误,

基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采

取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

(三)基金份额净值错误的处理方式

1.当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误时,视为

基金份额净值错误;基金份额净值出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,

通报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大;错误偏差达到基金份

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26

额净值的 0.25%时,基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案;错误

偏差达到基金份额净值的 0.50%时,基金管理人应当公告,并报中国证监会备案。

2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔

偿时,基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后

按以下条款进行赔偿:

(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问

题,如经双方在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金管理人的建

议执行,由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失,由基金管理人负责赔付。

(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,

由此给基金份额持有人造成损失的,应根据法律法规的规定对投资者或基金支付

赔偿金,就实际向投资者或基金支付的赔偿金额,基金管理人与基金托管人按照

过错程度各自承担相应的责任。

(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重

新计算和核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形,

以基金管理人的计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,

由基金管理人负责赔付。

(4)由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额

等),进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损

失,由基金管理人负责赔付。

3.基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差,

以基金管理人计算结果为准。

4.前述内容如法律法规或监管机构另有规定的,从其规定处理。

(四)暂停估值与公告基金份额净值的情形

1.基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;

3.当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格

且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认

后,基金管理人应当暂停估值;

4.法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

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(五)基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

(六)基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金

托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托

管人对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不

符,暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金

管理人的账册为准。

(七)基金财务报表与报告的编制和复核

1.财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制,基金托管人复核。

2.报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后,进行独立的复核。核

对不符时,应及时通知基金管理人共同查出原因,进行调整,直至双方数据完全

一致。

3.财务报表的编制与复核时间安排

(1)报表的编制

基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制;在每个季

度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制;在上半年结束之日起 60

日内完成基金半年度报告的编制;在每年结束之日起 90 日内完成基金年度报告

的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月

的,基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

(2)报表的复核

基金管理人应及时完成报表编制,将有关报表提供基金托管人复核;基金托

管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共

同查明原因,进行调整,调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间,便于基金托管人复核相关报表及报告。

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九、基金收益分配

基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。

(一)基金收益分配的原则

基金收益分配应遵循下列原则:

1、本基金收益分配方式默认为现金分红;基金份额持有人可以事先选择将

所获分配的现金收益,按照基金合同有关基金份额申购的约定转为相应类别的基

金份额;基金份额持有人事先未做出选择的,基金管理人应当支付现金;

2、本基金同一类别的每一份基金份额享有同等分配权。由于本基金 A 类基

金份额不收取销售服务费,C 类基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应

的可供分配利润将有所不同;

3、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。

在遵守法律法规和监管部门的规定,且对基金份额持有人利益无实质不利影

响的前提下,基金管理人可在按照监管部门要求履行适当程序并与基金托管人协

商一致后对基金收益分配原则进行调整,不需召开基金份额持有人大会,但应于

变更实施日前在指定媒介公告。

本基金每次收益分配比例详见届时基金管理人发布的公告。

(二)基金收益分配的时间和程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟订、基金托管人复核。基金收益分配方

案公告后,基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金红利向基金托管人发送

划款指令,基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。

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十、基金信息披露

(一)保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披

露,拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、

《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外,基金管理人和基金托管人对

基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是,如下情况不

应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务:

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开;

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中

国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

3.基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下对自身聘请的外部法律顾

问、财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。

(二)信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金

份额发售公告、基金合同生效公告、基金资产净值、各类基金份额的基金份额净

值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告(包括基金年度报告、基金半年度

报告和基金季度报告)、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议及中国

证监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师

事务所审计后,方可披露。

(三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1.职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益

为宗旨,诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜,

基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定,对于本章第(二)条规定

的应由基金托管人复核的事项进行复核,基金托管人复核无误后,由基金管理人

予以公布。

对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息,基金管理人(或基金

托管人)在公告前应告知基金托管人(或基金管理人)。

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基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督,保证按照法定方式和时限

履行信息披露义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金信息通过中

国证监会指定的媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息,基金

托管人将通过指定媒介公开披露。

当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

息:

(1)基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基

金资产价值或无法进行信息披露时;

(3)法律法规规定、基金合同或中国证监会认定的其他情形。

2.程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人起草、并经

基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时,

按基金合同规定公布。

3.信息文本的存放

予以披露的信息文本,存放在基金管理人/基金托管人处,投资者可以免费

查阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理

人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

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十一、基金费用

(一)基金管理费的计提比例和计提方法

本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.15%年费率计提。管理费的计算

方法如下:

H=E×0.15%÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

(二)基金托管费的计提比例和计提方法

本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.05%年费率计提。托管费的计算

方法如下:

H=E×0.05%÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

(三)基金的指数许可使用费的计提比例和计提方法

本基金按照基金管理人与标的指数许可方所签订的指数许可协议中所规定

的指数许可使用费计提方法支付指数许可使用费。指数许可使用费的费率、具体

计算方法及支付方式见招募说明书。

如果指数许可协议约定的指数许可使用费的计算方法、费率和支付方式等发

生调整,本基金将采用调整后的方法或费率计算指数许可使用费。基金管理人将

在招募说明书更新或其他公告中披露基金最新适用的方法,此项调整无需召开基

金份额持有人大会审议。

如果指数许可协议约定的指数许可使用费的计算方法、费率和支付方式等发

生调整,基金管理人需提前以书面方式告知基金托管人调整的具体事宜。

(四)基金的销售服务费的计提比例和计提方法

本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率

为 0.10%。本基金 C 类基金份额的销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份

额持有人服务。

销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.10%年费率计提。计算方法如下:

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H=E×0.10%÷当年天数

H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费

E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值

(五)证券账户开户费经基金管理人与基金托管人核对无误后,自本基金成

立一个月内由基金托管人从基金财产中划付,如基金财产余额不足支付该开户费

用,由基金管理人于本基金成立一个月后的 5 个工作日内进行垫付,基金托管人

不承担垫付开户费用义务。

(六)基金合同生效后基金的证券账户开户费用、证券交易费用、基金财产

划拨支付的银行费用、银行账户维护费、基金合同生效后与基金相关的信息披露

费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金有关的会计师费、律师

费、诉讼费和仲裁费等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定,列入当

期基金费用。

(七)不列入基金费用的项目

基金合同生效前的律师费、会计师费、信息披露费用以及其他费用不得从基

金财产中列支。基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用

支出或基金财产的损失,以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基

金费用。

(八)基金管理费、基金托管费和销售服务费的调整

基金管理人和基金托管人可协商酌情调整基金管理费率、基金托管费率和调

高销售服务费率,此项调整须召开基金份额持有人大会审议通过。调低基金销售

服务费率无需经基金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须最迟于新费率实

施日前在指定媒介刊登公告。

(九)基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和时间

1.复核程序

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售服务费等,

根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。

2.支付方式和时间

基金管理费、基金托管费、C 类基金份额的销售服务费每日计算,逐日累计

至每月月末,按月支付。由基金管理人与基金托管人双方核对无误后,基金托管

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33

人按照与基金管理人协商一致的方式于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中

一次性支付给基金管理人或支取,基金管理人无需再出具资金划拨指令。

若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。

(十)违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其

他有关规定从基金财产中列支费用时,基金托管人可要求基金管理人予以说明解

释,如基金管理人无正当理由,基金托管人可拒绝支付。

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十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管。基金管

理人应定期向基金托管人提供基金份额持有人名册,基金托管人得到基金管理人

提供的持有人名册后与基金管理人分别进行保管。保管方式可以采用电子或文档

的形式,保存期不少于 15 年。如不能妥善保管,则按相关法规承担责任。

基金托管人因编制基金定期报告等合理原因要求基金管理人提供相关资料

时,基金管理人应将有关资料送交基金托管人,不得无故拒绝或延误提供,并保

证其真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册

用于基金托管业务以外的其他用途,并应遵守保密义务。

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十三、基金有关文件档案的保存

(一)档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资

料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。

(二)合同档案的建立

1.基金管理人签署重大合同文本后,应及时将合同文本正本送达基金托管

人处。

2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议

传真基金托管人。

(三)变更与协助

若基金管理人/基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助变更后的接

任人接收相应文件。

(四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、

基金账册、交易记录和重要合同等,承担保密义务并保存至少 15 年以上。

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十四、基金管理人和基金托管人的更换

(一)基金管理人的更换

1.基金管理人的更换条件

有下列情形之一的,基金管理人职责终止:

(1)被依法取消基金管理资格;

(2)被基金份额持有人大会解任;

(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金管理人的更换程序

更换基金管理人必须依照如下程序进行:

(1)提名:新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上(含

10%)基金份额的基金份额持有人提名;

(2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提

名的基金管理人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的

三分之二以上(含三分之二)表决通过,决议自表决通过之日起生效;

(3)临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时

基金管理人;

(4)备案:基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备

案;

(5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在更换基金管理人的基金份

额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介公告;

(6)交接:基金管理人职责终止的,基金管理人应妥善保管基金管理业务

资料,及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续,

临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理

人应与基金托管人核对基金资产总值和基金资产净值;

(7)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案。审

计费用从基金财产中列支;

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(8)基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求,

应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

(二)基金托管人的更换

1.基金托管人的更换条件

有下列情形之一的,基金托管人职责终止:

(1)被依法取消基金托管资格;

(2)被基金份额持有人大会解任;

(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金托管人的更换程序

(1)提名:新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上(含

10%)基金份额的基金份额持有人提名;

(2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提

名的基金托管人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的

三分之二以上(含三分之二)表决通过,决议自表决通过之日起生效;

(3)临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时

基金托管人;

(4)备案:基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备

案;

(5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在更换基金托管人的基金份

额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介公告;

(6)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业

务资料,及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续,新任基金托管人或者临

时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核

对基金资产总值和基金资产净值;

(7)审计:基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审

计费用从基金财产中列支。

(三)基金管理人与基金托管人同时更换

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1.提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有基金

总份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人;

2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;

3.公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托

管人的基金份额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介上联合公告。

(四)新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接

受基金财产和基金托管业务前,原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职

责,并保证不做出对基金份额持有人的利益造成损害的行为。

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十五、禁止行为

本协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:

(一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产

从事证券投资。

(二)基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产,基金托管人不公平

地对待其托管的不同基金财产。

(三)基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三

人牟取利益。

(四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损

失。

(五)基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未

按法律法规规定的方式公开披露的信息。

(六)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎

回、分红资金的划拨指令,或违规向基金托管人发出指令。

(七)基金管理人、基金托管人高级管理人员和其他从业人员相互兼职。

(八)基金托管人私自动用或处分基金财产,根据基金管理人的合法指令、

基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。

(九)基金财产用于下列投资或者活动:(1)承销证券;(2)违反规定向

他人贷款或者提供担保;(3)从事承担无限责任的投资;(4)买卖其他基金份

额,但是法律法规或中国证监会另有规定的除外;(5)向基金管理人、基金托

管人出资;(6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活

动;(7)法律、行政法规和中国证监会及基金合同规定禁止的其他活动。如法

律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定,基金管理人在履行适当程序后,

本基金可不受上述规定的限制或按调整后的规定执行。

(十)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及法律、行政法规和中国证

监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

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十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

(一)托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的新协议,其

内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备

案。

(二)基金托管协议终止出现的情形

1.基金合同终止;

2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产;

3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理

权;

4.发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

(三)基金财产的清算

1.基金财产清算小组

(1)自出现基金合同终止事由之日起 30 个工作日内成立基金财产清算小

组,基金管理人组织基金财产清算小组在中国证监会的监督下进行基金清算。

(2)基金财产清算小组成员为基金管理人、基金托管人、具有从事证券相

关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员。基金财产清算小组

可以聘用必要的工作人员。

(3)在基金财产清算过程中,基金管理人和基金托管人应各自履行职责,

继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务,维护基金份额

持有人的合法权益。

(4)基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。

基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

2.基金财产清算程序

基金合同终止,应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产进行清

算。基金财产清算程序主要包括:

(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;

(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;

富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金 托管协议

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(3)对基金财产进行估值和变现;

(4)制作清算报告;

(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书;

(6)将清算报告报中国证监会备案并公告;

(7)对基金剩余财产进行分配。

3.基金财产清算的期限为 6 个月,但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的,清算期限相应顺延。

4.清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合

理费用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

5.基金财产按下列顺序清偿:

(1)支付清算费用;

(2)交纳所欠税款;

(3)清偿基金债务;

(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

基金财产未按前款(1)-(3)项规定清偿前,不分配给基金份额持有人。

6.基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经会计师事务所

审计并由律师事务所出具法律意见书后,由基金财产清算小组报中国证监会备案

并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日

内由基金财产清算小组进行公告。

7.基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。

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十七、违约责任

(一)基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的,

应当承担违约责任。

(二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》

或者基金合同和本托管协议约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,

应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金份额

持有人造成损害的,应当承担连带赔偿责任。

(三)一方当事人违约,给另一方当事人造成损失的,应就损失进行赔偿;

给基金财产造成损失的,应就损失进行赔偿,另一方当事人有权利及义务代表基

金向违约方追偿。对损失的赔偿,仅限于直接损失。但是如发生下列情况,当事

人免责:

1.不可抗力;

2.基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规

定作为或不作为而造成的损失等;

3.基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的直接

损失;

4.基金托管人对于不在其能控制范围内的基金财产中证券、债券等有价证

券等实物的毁损造成的损失。

(四)一方当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的

措施,尽力防止损失的扩大;没有采取适当措施致使损失扩大的,不得就扩大的

损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

(五)违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最大限度地保

护基金份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协

议。若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉,另一方应提供合理的必

要支持。

(六)由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基

金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未

能发现错误的,由此造成基金财产或投资人损失,基金管理人和基金托管人免除

富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金 托管协议

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赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此

造成的影响。

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十八、争议解决方式

双方当事人同意,因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议,如经友好

协商未能解决的,均应提交上海国际经济贸易仲裁委员会按照申请仲裁时该会届

时有效的仲裁规则进行仲裁,仲裁地点为上海市。仲裁裁决是终局的,并对双方

当事人具有约束力。除非仲裁裁决另有规定,仲裁费由败诉方承担。

争议处理期间,双方当事人应恪守各自的职责,继续忠实、勤勉、尽责地履

行基金合同和本托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益。

本协议受中国法律(为本协议之目的,不包括香港、澳门和台湾法律)管辖。

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十九、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下:

(一)基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草

案,应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字,协议当

事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册

的文本为正式文本。

(二)托管协议自基金合同生效之日起生效。托管协议的有效期自其生效之

日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。

(三)托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

(四)本协议一式六份,协议双方各持二份,上报中国证监会和银行保险监

督管理机构各一份,每份具有同等法律效力。

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二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时,基金管理人应

予以配合,承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未

尽事宜,当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。

富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金 托管协议

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二十一、托管协议的签订

本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后,由该双方当事人在基金托管

协议上盖章,并由各自的法定代表人或授权代表签署,并注明基金托管协议的签

订地点和签订日期。

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本页无正文,为《富国中债 1-5 年农发行债券指数证券投资基金托管协议》

的签字盖章页。

基金管理人:富国基金管理有限公司(公章)

法定代表人或授权代表:(签字)

基金托管人:南京银行股份有限公司(章)

法定代表人或授权代表:(签字)

签订地点:中国上海

签订日: 年 月 日