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西部利得景瑞灵活配置混合型证券投资基金托管协议

2020-04-07 07:45:03

基金管理人:西部利得基金管理有限公司

基金托管人:中国民生银行股份有限公司

目 录

一、 基金托管协议当事人 ................................................................................ 3

二、 基金托管协议的依据、目的和原则 .......................................................... 4

三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............................................ 5

四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ..................................................... 13

五、 基金财产保管 ........................................................................................ 14

六、 指令的发送、确认和执行 ....................................................................... 17

七、交易及清算交收安排 ............................................................................... 21

八、 基金资产净值计算和会计核算 ............................................................... 26

九、 基金收益分配 ........................................................................................ 31

十、 信息披露 ................................................................................................ 32

十一、 基金费用 ............................................................................................ 34

十二、 基金份额持有人名册的保管 ............................................................... 36

十三、 基金有关文件和档案的保存 ............................................................... 37

十四、 基金管理人和基金托管人的更换 ........................................................ 38

十五、 禁止行为 ............................................................................................ 40

十六、 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................... 41

十七、 违约责任 ............................................................................................ 43

十八、 争议解决方式 ..................................................................................... 44

十九、 基金托管协议的效力 .......................................................................... 45

二十、 其他事项 ............................................................................................ 46

鉴于西部利得基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续

的有限责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,

拟募集发行西部利得景瑞灵活配置混合型证券投资基金;

鉴于中国民生银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续

的银行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力;

鉴于西部利得基金管理有限公司拟担任西部利得景瑞灵活配置混合型证券

投资基金的基金管理人,中国民生银行股份有限公司拟担任西部利得景瑞灵活配

置混合型证券投资基金的基金托管人;

为明确西部利得景瑞灵活配置混合型证券投资基金的基金管理人和基金托

管人之间的权利义务关系,特制订本托管协议;

除非另有约定,《西部利得景瑞灵活配置混合型证券投资基金基金合同》(以

下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;若

有抵触应以基金合同为准,并依其条款解释。

一、基金托管协议当事人

(一)基金管理人

名称:西部利得基金管理有限公司

住所:中国(上海)自由贸易试验区杨高南路799号11层02、03单元

法定代表人:何方

成立时间: 2010年7月20日

基金业协会登记编号:中国证监会证监许可【2010】864号

组织形式: 有限责任公司

注册资本:叁亿伍仟万元

经营范围:基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务

存续期间:持续经营

(二)基金托管人

名称:中国民生银行股份有限公司

注册地址:北京市西城区复兴门内大街2号

办公地址:北京市西城区复兴门内大街2号

邮政编码:100031

法定代表人:洪崎

成立日期:1996年2月7日

基金托管业务批准文号:证监基金字[2004]101号

组织形式:其他股份有限公司(上市)

注册资本:28,365,585,227元人民币

存续期间:持续经营

经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;

办理票据承兑与贴现、发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买

卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事结汇、售汇

业务;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项;保险兼业代理

业务;提供保管箱服务;经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称

“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券

投资基金托管业务管理办法》(以下简称“《托管办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露

管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理

规定》及其他有关法律法规与《西部利得景瑞灵活配置混合型证券投资基金基金合同》(以

下简称“《基金合同》”)订立。

订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、

净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及职责,确保基金财

产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益

的原则,经协商一致,签订本协议。

除非本协议另有约定,本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释义部分具有

相同含义;若有抵触应以基金合同为准,并依其条款解释。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

(一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,对下述基金投资范围、

投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择标准的,基金管理人应

按照基金托管人要求的格式提供投资品种池,以便基金托管人运用相关技术系统,对基金实

际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标准的约定进行监督,对存在疑义的事项进行核

查。

本基金将投资于以下金融工具:

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括

中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票)、债券、中期票据、短期融资券、货币

市场工具、权证、股指期货、债券回购、银行存款、资产支持证券以及法律法规或中国证监

会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构

以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为:

股票资产占基金资产净值的0%-95%。其中,基金持有全部权证的市值不超过基金资产

净值的3%;本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持

不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备

付金、存出保证金及应收申购款等。

2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投融资比例

进行监督:

(1)根据法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金投资组合遵循以下投资限制:

1)本基金股票资产占基金资产净值的0%-95%;

2)本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低

于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、

存出保证金及应收申购款等;

3)本基金持有一家公司发行的证券,其市值不超过基金资产净值的10%;

4)本基金持有的全部权证,其市值不得超过基金资产净值的3%;

5)本基金在任何交易日买入权证的总金额,不得超过上一交易日基金资产净值的0.5%;

6)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基金资产净值

的10%;

7)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%;

8)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支持证

券规模的10%;

9)本基金应投资于信用级别评级为BBB 以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资

产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级报告发布之日起3 个

月内予以全部卖出;

10)基金财产参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的总资产,本基金

所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;

11)基金资产总值不得超过基金资产净值的140%;

12)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的

40%;债券回购最长期限为1 年,债券回购到期后不得展期;

13)本基金在任何交易日日终,持有的买入股指期货合约价值,不得超过基金资产净值

的10%;

14)本基金在任何交易日日终,持有的买入股指期货合约价值与有价证券市值之和,不

得超过基金资产净值的95%;其中,有价证券指股票、债券(不含到期日在一年以内的政府

债券)、权证、资产支持证券、买入返售金融资产(不含质押式回购)等;

15)本基金在任何交易日日终,持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票

总市值的20%;

16)本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值,合计(轧差计算)应当

符合基金合同关于股票投资比例的有关约定;

17)本基金在任何交易日内交易(不包括平仓)的股指期货合约的成交金额不得超过上

一交易日基金资产净值的20%;

18)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%;因证

券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合本

款所规定比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;

19)本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部开放式基金持有一家上市公司发行

的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的15%;本基金管理人管理且由本基金托管

人托管的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股

票的30%;

20)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购

交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致;

21)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

(2)法规允许的基金投资比例调整期限

除第2)、9)、18)、20)项以外,由于证券/期货市场波动、证券发行人合并或基金规模

变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的

比例,不在限制之内,但基金管理人应在10个交易日内进行调整,以达到规定的投资比例

限制要求。法律法规另有规定的从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同

的有关约定。期间,本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对

基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

如果法律法规或监管部门对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的,以变更后的规

定为准。法律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,则本基金投资不再受相关限

制,但须提前公告,不需经基金份额持有人大会审议。

基金管理人应在出现可预见资产规模大幅变动的情况下,至少提前2个工作日正式向基

金托管人发函说明基金可能变动规模和基金管理人应对措施,便于基金托管人实施交易监督。

本基金在开始进行股指期货投资之前,应与基金托管人就股指期货清算、估值、交割等

事宜另行具体协商。

3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资禁止行

为进行监督:

根据法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金禁止从事下列行为:

(1)投资中小企业私募债券;

(2)承销证券;

(3)违反规定向他人贷款或者提供担保;

(4)从事承担无限责任的投资;

(5)买卖其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外;

(6)向其基金管理人、基金托管人出资;

(7)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;

(8)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定,如适用于本基金,则本基金投资不再受相

关限制。

4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关联投资进行

监督。

基金管理人可以运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人

或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事其他重大关

联交易,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循持有人利益优先原则,防范利益冲突,

建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基

金托管人的同意,并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议,并

经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审

查。

5、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理人参与银行

间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及

行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单,并约定各交易对

手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选

择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单和

交易结算方式进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式

进行更新,新名单确定前已与本次剔除的交易对手进行但尚未结算的交易,仍应按照协议进

行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式

的,应向基金托管人说明理由,并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商

解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进行交易,并负

责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失,基金托管人不承担由此造成的任何法律

责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担违约责

任及其他相关法律责任的,基金管理人可以对相应损失先行予以承担,然后再向相关交易对

手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督,但不承担交易

对手不履行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对

手或交易结算方式进行交易时,基金托管人应及时提醒基金管理人,基金托管人不承担由此

造成的任何损失和责任。

6、基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资流通受限证券

的监督。基金管理人投资流通受限证券,应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限

证券有关问题的通知》等有关法律法规规定,明确基金投资流通受限证券的比例,制订严格

的投资决策流程和风险控制制度,防范流动性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金

托管人对基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的

情况进行监督。首次投资流通受限证券前,基金管理人应与基金托管人就流通受限证券投资

签订风险控制补充协议。

(1)本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股票、公开发行

股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消息

或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。

本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。

本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中央国债登记

结算有限责任公司负责登记和存管,并可在证券交易所或全国银行间债券市场交易的证券。

本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下,基金管理人负责相关工作的

落实和协调,并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的流通受限证券登记

存管问题,造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责任与损失,及因流通受限证券存管

直接影响本基金安全的责任及损失,由基金管理人承担。

本基金投资流通受限证券,不得预付任何形式的保证金。

(2)基金管理人投资非公开发行股票,应制订流动性风险处置预案并经其董事会批准。

风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资比例限制失调、基金

流动性困难以及相关损失的应对解决措施,以及有关异常情况的处置。基金管理人应在首次

投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资非公开发行股票相关流动性风险处置预案。

基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责,确保对相关风险采取积极有

效的措施,在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金巨额赎回或市场发生

剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时,基金管理人应保证提供足额现金确保基金的支

付结算,并承担所有损失。对本基金因投资流通受限证券导致的流动性风险,基金托管人不

承担任何责任。如因基金管理人原因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任

的,基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。

(3)本基金投资非公开发行股票,基金管理人应至少于投资前三个工作日向基金托管

人提交有关书面资料,并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、完整。有关资料如

有调整,基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书面资料包括但不限于:

A.中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。

B.非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。

C.非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限责任公司或中央国债登记结算有限

责任公司签订的证券登记及服务协议。

D.基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。

(4)基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内,在中国证监会指定

媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值,以及总成本和账面价值

占基金资产净值的比例、锁定期等信息。

本基金有关投资流通受限证券比例如违反有关限制规定,在合理期限内未能进行及时调

整,基金管理人应在两个工作日内编制临时报告书,予以公告。

(5)基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督:

A.本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。

B.在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案的建立与完

善情况。

C.有关比例限制的执行情况。

D.信息披露情况。

(6)如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者报送了虚假

的数据,导致基金托管人不能履行托管人职责的,基金管理人应依法承担相应法律后果。除

基金托管人未能依据法律法规、基金合同及本协议履行职责外,因投资流通受限证券产生的

损失,基金托管人按照本协议履行监督职责后不承担上述损失。

(7)相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的,从其规定。

7、基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究,认真评估中期票据投资业务的风险,

本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务。基金管理人根据法律、法规、监管部

门的规定,制定了基金投资中期票据的相关制度(以下简称“《制度》”),以规范对中期票

据的投资决策流程、风险控制。基金管理人《制度》的内容与本协议不一致的,以本协议的

约定为准。首次投资中期票据前,基金管理人应与基金托管人就中期票据投资签订风险控制

补充协议。

(1)基金投资中期票据应遵循以下投资限制:

1)中期票据属于固定收益类证券,基金投资中期票据应符合法律、法规及《基金合同》

中关于该基金投资固定收益类证券的相关比例及期限限制;

2)基金管理人管理的全部公募基金投资于一家企业发行的单期中期票据合计不超过该

期证券的10%。

(2)基金托管人对基金管理人流动性风险处置的监督职责限于:

基金托管人对基金投资中期票据是否符合比例限制进行事后监督,如发现异常情况,应

及时以书面形式通知基金管理人。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。

基金管理人接到通知后应及时核对并向基金托管人说明原因和解决措施。基金托管人有权随

时对所通知事项进行复查, 督促基金管理人改正。基金管理人违规事项未能在限期内纠正

的,基金托管人应报告中国证监会。

(3)如因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素,基

金管理人投资的中期票据超过投资比例的,基金托管人有权要求基金管理人在10个交易日

内将中期票据调整至规定的比例要求。

(4)基金管理人应将基金投资中期票据相关流动性风险处置预案提供给基金托管人,基

金托管人对基金管理人流动性风险处置预案的情况进行监督。

(5)基金管理人确定基金投资中期票据的,应根据《托管协议》的约定向基金托管人提

供其托管基金拟购买中期票据的数量和价格、应划付的金额等执行指令所需相关信息,并保

证上述信息的真实、准确、完整。

8、基金如投资银行存款,基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对

基金投资银行存款的交易对手范围是否符合有关规定进行监督;基金管理人在签署银行存款

协议前,应将草拟的银行存款协议送基金托管人审核。首次投资银行存款之前,基金管理人

应与基金托管人就银行存款的投资签署风险控制补充协议。

9、基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金资产净值计

算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相

关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

10、基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基金合同》、

基金托管协议及其他有关规定时,应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理人限期

纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应在

下一个工作日前及时核对,并以书面形式向基金托管人发出回函,就基金托管人的合理疑义

进行解释或举证,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上述规定限

期内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对基金

托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。

对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令,基金托管人

发现基金管理人的投资指令违反有关法律法规规定或者违反《基金合同》约定的,应当拒绝

执行,立即通知基金管理人,并向中国证监会报告。对于必须于估值完成后方可获知的监控

指标或依据交易程序已经成交的投资指令,基金托管人发现该投资指令违反法律法规或者违

反《基金合同》约定的,应当立即通知基金管理人,并报告中国证监会。

11、基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查,必须在规定时间内答复基

金托管人并改正,就基金托管人的合理疑义进行解释或举证,对基金托管人按照法律法规要

求需向中国证监会报送基金监督报告的,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

基金管理人应向基金托管人提供履行托管职责所必需的相关材料,并保证向基金托管人

提供的材料的真实性、准确性和完整性,由于基金管理人提供材料不实给基金托管人或基金

财产造成损失的,由基金管理人承担赔偿责任。

12、基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,同时通知基

金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。

基金管理人无正当理由,拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权,或采取拖

延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正

的,基金托管人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

(一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括但不限于基

金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的托管资金专门账户、证券账户等投资所需账户、

复核基金管理人计算的各类基金资产净值和各类基金份额净值,根据管理人指令办理清算交

收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无

故未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、

《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时,基金管理人应及时以书面形式通知基金托管

人限期纠正,基金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回函。

在限期内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正,并予协助配合。

基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金管理人应报告中国证监

会。基金管理人有义务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。

(三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应立即报告中国证监会和银行业监

督管理机构,同时通知基金托管人限期纠正。

基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资料以供基金

管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理人并改正。

基金托管人无正当理由,拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权,或采取拖

延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督,情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正

的,基金管理人应报告中国证监会。

五、基金财产保管

(一)基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令,不得自行运用、处

分、分配基金的任何财产(不包含基金托管人依据中国结算公司结算数据完成场内交易交收、

托管资产开户银行扣收结算费和账户维护费等费用)。

3、基金托管人按照规定开设证券账户、资金账户等投资所需账户,为基金办理证券、

期货交易资金清算;

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,与基金托管人的其他业务和其

他基金的托管业务实行严格的分账管理,确保基金财产的完整与独立。

5、对于因基金认(申)购、基金投资过程中产生的应收财产,应由基金管理人负责与

有关当事人确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基金托管人处的,基

金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金造成损失的,基金管理人应

负责向有关当事人追偿基金的损失,基金托管人对此不承担责任。

6、除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托第三人托管基金财产。

(二)募集资金的验证

1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有基金托管资格的商业银行开设的基金

认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。

2、基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额

持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,由基金管理人聘请具有从事证券业

务资格的会计师事务所进行验资,出具验资报告,出具的验资报告应由参加验资的2名以上

(含2名)中国注册会计师签字有效。验资完成,基金管理人应将募集的属于本基金财产的

全部资金划入基金托管人为基金开立的资产托管专户中,基金托管人在收到资金当日出具确

认文件。

3、若基金募集期限届满,未能达到《基金合同》生效的条件,由基金管理人按规定办

理退款事宜。

(三)基金的银行账户的开立和管理

1、基金托管人为本基金选定具有基金托管资格的商业银行作为资金存管银行,并开立

托管资金专门账户,用于托管基金现金资产的归集、存放与支付。基金托管人应以本基金名

义在其营业机构开立基金的银行账户,并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本

基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动,均需通过资产

托管专户进行。

2、托管资金专门账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和

基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户;亦不得使用基金的任何银行账户

进行本基金业务以外的活动。

3、托管资金专门账户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行

条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及银行业监督管

理机构的有关规定。

(四)基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理

1、基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司上

海分公司/深圳分公司开设证券账户。

2、基金证券账户的开立和使用,仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基

金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户,亦不得使用基金的任何账

户进行本基金业务以外的活动。

3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产的管理和运

用由基金管理人负责。

4、基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳

分公司开立基金证券交易资金账户,用于证券清算。结算备付金、证券结算保证金等的收取

按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。

5、基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金

管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户;亦不得使用基金的任何账户

进行本基金业务以外的活动。

(五)债券托管账户的开立和管理

1、《基金合同》生效后,基金管理人负责以本基金的名义申请并取得进入全国银行间同

业拆借市场的交易资格,并代表基金进行交易;基金托管人负责以本基金的名义在中央国债

登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管账户,并由基金托管人代表基金进行银

行间市场债券的结算。

2、基金管理人和基金托管人应共同代表为基金对外签订全国银行间国债市场回购主协

议,正本由基金托管人保管,基金管理人保存副本。

(六)其他账户的开设和管理

在本托管协议订立日之后,本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合同》约定的

其他投资品种的投资业务时,如果涉及相关账户的开设和使用,由基金管理人协助基金托管

人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,开立有关账户。该账户按有关规则使用

并管理。

法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,从其规定办理。

(七)基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管

基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库;其中实物证券

也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深

圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中心的代保管库,保管凭证由基金托

管人持有。有价凭证的购买和转让,由基金管理人和基金托管人共同办理。实物证券的购买

和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物

证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失,由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管

人对由基金托管人以外机构实际有效控制或保管的资产不承担保管责任。

(八)与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基金

管理人保管。除本协议另有规定外,基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应

保证基金一方持有两份以上的正本,以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原

件基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人,并在合同签署后5个

工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处。合同原件应存

放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门15年以上。

对于无法取得二份以上的正本的,基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合同传真

件,未经双方协商或未在合同约定范围内,合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认和执行

(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件,内容包括被授权人名单、预留印鉴和被

授权人签字样本,事先书面通知(以下简称“授权通知”)基金托管人有权发送指令的人员

名单,注明相应的交易权限。基金托管人在收到授权文件原件并在当日经电话确认后,授权

文件即生效。如果授权文件中载明具体生效时间的,该生效时间不得早于基金托管人收到授

权文件并经电话确认的时点。如早于前述时间,则以基金托管人收到授权文件并经电话确认

的时点为授权文件的生效时间。基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容

不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。

(二)指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时,向基金托管人发出赎回、分红付款指令、回购到

期付款指令、与投资有关的付款指令、实物债券出入库指令及其他资金划拨指令。基金管理

人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户等,加盖预留

印鉴并有被授权人签字。

(三)指令的发送、确认和执行的时间和程序

1.指令的发送

基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。

基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定,在其合法的经营权限和交易权限内

发送指令;被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定程序发出的指令,

基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送人员的授权,

并且基金托管人根据本协议确认后,则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令,或超

权限发送的指令,基金管理人不承担责任,授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。

指令发出后,基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。

基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后及时传真给

基金托管人,并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止,基金管理

人要书面通知基金托管人。

基金管理人应于划款前1个工作日向基金托管人发送指令并确认。对于要求当天到账的

指令,必须在当天15:00前向基金托管人发送,15:00之后发送的,基金托管人尽力执行,

但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到账的指令,则指令需要提前2个工作小时发

送,并相关付款条件已经具备。基金托管人将视付款条件具备时为指令送达时间。由基金管

理人的原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间,未准备足够资金,致使资金

未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。

对新股申购网下发行业务,基金管理人应在网下申购缴款日(T日)的前一工作日下班前

将指令发送给基金托管人,指令发送时间最迟不应晚于T日上午10:00。

本协议项下的资金账户发生的银行结算费用、银行账户维护费等银行费用,由基金托管

人直接从资金账户中扣划,无须基金管理人出具划款指令。

基金托管人在收到有效指令后,将对于同一批次的划款指令随机执行,如有特殊支付顺

序,基金管理人应以书面或其他双方认可的形式提前告知。

2.指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令,预先通知基金管理人其名单,并与基金

管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后,基金托管人应指定专人根据基金

管理人提供的授权文件进行表面相符的形式审查,及时审慎验证有关内容及印鉴,基金托管

人对指令的真实性不承担责任。如有疑问必须及时通知基金管理人。基金托管人有权要求基

金管理人提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料,以确保基金托管人有足够的资料来

判断指令的有效性。基金管理人应保证所提供的文件资料的真实、有效、完整、准确、合法,

没有任何重大遗漏或误导;基金托管人对此类文件资料仅进行形式审查,对其真实性和有效

性不作实质性判断。

3.指令的时间和执行

基金托管人对指令验证后,应及时办理。指令执行完毕后,基金托管人应及时通知基金

管理人。

基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保托管资金专门账户有足够的资金余额,对

基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令,基金托管人可不予执行,但

应立即通知基金管理人,由基金管理人审核、查明原因,出具书面文件确认此交易指令无效。

基金管理人确认该指令不予取消的,资金备足并通知基金托管人的时间视为指令收到时间。

基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。

(四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》,指令发送人员

无权或超越权限发送指令及交割信息错误,指令中重要信息模糊不清或不全等。

基金托管人在履行监督职能时,发现基金管理人的指令错误时,有权视情况暂缓或拒绝

执行,并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令,基金管理人应出具书面说明,并加盖业

务用章。但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成损失的,基金托管人

不承担赔偿责任。基金托管人对执行基金管理人的依据交易程序已经生效的指令对本基金资

产造成的损失不承担赔偿责任。

(五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规,或者违反《基金合同》约定的,应

当视情况暂缓或拒绝执行,立即通知基金管理人。

若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和其他

有关规定,或者违反基金合同约定的,应当及时通知基金管理人,由此造成的损失由基金管

理人承担。

(六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因,未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产或投资人造

成的直接损失,由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。

(七)更换被授权人的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权,应立即将新的授权文件提前

1个工作日以传真方式通知基金托管人,并经电话确认后生效,原授权文件同时废止。新的

授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。被授权人变更通知的正本应与传真内容

一致,若有不一致的,以基金托管人收到的传真件为准。新的授权文件生效之后,正本送达

之前,基金托管人按照新的授权文件传真件内容执行有关业务,如果新的授权文件正本与传

真件内容不同,由此产生的责任由基金管理人承担。基金管理人更换被授权人通知生效后,

对于已被撤换的人员无权发送的指令,或被改变授权人员超权限发送的指令,基金管理人不

承担责任。基金托管人更换接收基金管理人指令的人员,应提前1个工作日以传真方式发送

基金管理人。基金托管人更改接收基金管理人指令的人员及联系方式自基金管理人电话确认

后生效。

(八)其他事项

基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与预留的授

权文件内容相符进行检查,如发现问题,应及时报告基金管理人。基金托管人对执行基金管

理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

基金参与认购未上市债券时,基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合同或协议,

明确约定债券过户具体事宜。否则,基金管理人需对所认购债券的过户事宜承担相应责任。

指令正本由基金管理人保管,基金托管人保管指令传真件。当两者不一致时,以基金托

管人收到的业务指令传真件为准。

七、交易及清算交收安排

(一)选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序

基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。选择的标准是:

1、资历雄厚,信誉良好。

2、财务状况良好,经营行为规范,最近一年未发生重大违规行为而受到有关管理机关

的处罚。

3、内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。

4、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交

易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。

5、研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时、定期、全面地为本基

金提供研究报告及周到的信息服务,并能根据基金投资的特定要求,提供专题研究报告。

基金管理人负责根据以上标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行考察后确定

代理本基金证券买卖证券经营机构,并承担相应责任。基金管理人和被选择的证券经营机构

签订交易单元使用协议,由基金管理人通知基金托管人,并确保基金托管人可以申请接收结

算数据。基金管理人应根据有关规定,在法定基金信息披露公告中披露有关内容。

基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书

面形式通知基金托管人。

(二)基金投资证券后的清算交收安排

1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任

根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》,在每月第二个工作日内,

中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限额进行重新

核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备付金、结算保证

金当日,在资金调节表中反映调整后的最低备付金和结算保证金。基金管理人应预留最低备

付金和结算保证金,并根据中国证券登记结算有限责任公司确定的实际最低备付金、结算保

证金数据为依据安排资金运作,调整所需的现金头寸。基金托管人负责基金买卖证券的清算

交收。场内资金结算由基金托管人根据中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理;场外

资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易划款指令具体办理。

如果因基金托管人原因在清算中造成基金财产的损失,应由基金托管人负责赔偿基金的

损失;如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜,致使基金托管人接

收数据不完整,造成清算差错的责任由基金管理人承担;如果因为基金管理人未事先通知需

要单独结算的交易,造成基金资产损失的由基金管理人承担;如果因为基金管理人违反市场

操作规则的规定进行超买、超卖及质押券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的,托管

人发现后应立即通知基金管理人,由基金管理人负责解决,由此给基金托管人、本基金和基

金托管人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人承担。

基金管理人应采取合理、必要措施,确保T日日终有足够的资金头寸完成 T+1日的投

资交易资金结算;如因基金管理人原因导致资金头寸不足,基金管理人应在T+1日上午10:

00前补足透支款项,确保资金清算。如果未遵循上述规定备足资金头寸,影响基金资产的

清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有限责任公司之间的一级清算,由此给基金托管

人、基金资产及基金托管人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。

根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定,基金管理人在进行融资回购业务时,用

于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基金管理人原因造成债券

回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库,导致中国证券登记结算公司欠库扣款或对质押

券进行处置造成的投资风险和损失由基金管理人承担。

基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时,基金托管资金专门

账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基金的资金头寸不足

时,基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令,并及时通知基金管理人。基金管理人

在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下,

基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。

实行场内T+0非担保交收的资金清算按照基金托管人的相关规定流程执行。

2、基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序

基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时,有足够的头寸进行交收。

基金的资金头寸不足时,基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理人在发

送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理所需的合理时间。如由于基金管理人的原因

导致无法按时支付证券清算款,由此给基金托管人、基金造成的损失由基金管理人承担。

基金清算交收过程中,出现基金财产中资金或证券不足以交收的,基金托管人应当及时

通知基金管理人,并报告中国证监会。

在基金资金头寸充足的情况下,基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、

基金托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的原因导致基金无法按时支付

证券清算款,由此给基金造成的损失由基金托管人承担。

(三)资金、证券账目及交易记录的核对

对基金的交易记录,由基金管理人、基金托管人按日进行核对。对外披露基金份额净值

之前,必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交

易记录与会计账簿记录不一致,造成基金会计核算不完整或不真实,由此导致的损失由责任

方承担。

对基金的资金账目,由基金管理人和基金托管人按日核实。

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目,确保双方账目相符。基金

管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

(四)基金申购和赎回业务处理的基本规定

1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。

2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管

人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人应

及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回及转出款项。

3、.基金管理人应保证本基金(或本基金管理人委托)的登记机构每个工作日15:00前

向基金托管人发送前一开放日上述有关数据,并保证相关数据的准确、完整。

4、登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数据和盖章生

效的纸制清算汇总表),如因各种原因,该系统无法正常发送,双方可协商解决处理方式。

基金管理人向基金托管人发送的数据,双方各自按有关规定保存。

5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务,应保证上述相关事宜按时

进行。否则,由基金管理人承担相应的责任。

6、关于清算专用账户的设立为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要,由基金管理人

开立资金清算的专用账户,该账户由登记机构管理。

7、对于基金申购过程中产生的应收款,应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日

期并通知基金托管人,到账日应收款没有到达托管资金专门账户的,基金托管人应及时通知

基金管理人采取措施进行催收,由此造成基金损失的,基金管理人应负责向有关当事人追偿

基金的损失。

8、拨付赎回款或进行基金分红时,如托管资金专门账户有足够的资金,基金托管人应

按时拨付;因基金资金专门账户没有足够的资金,导致基金托管人不能按时拨付,如系基金

管理人的原因造成,责任由基金管理人承担,基金托管人不承担垫款义务。

9、除申购款项到达托管资金专门账户需双方按约定方式对账外,回购到期付款和与投

资有关的付款、赎回和分红资金划拨时,基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

(五)申赎净额结算

基金托管资金专门账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”

的原则,每日按照托管资金专门账户应收资金与应付资金的差额来确定托管资金专门账户净

应收额或净应付额,以此确定资金交收额。当存在托管资金专门账户净应收额时,基金管理

人应在交收日15:00时之前从基金清算账户划到往基金托管资金专门账户,基金托管人在资

金到账后应立即按约定方式通知基金管理人;当存在托管资金专门账户净应付额时,基金管

理人应在当日9:30前将划款指令发送给基金托管人,基金托管人按照基金管理人的划款指

令将托管资金专门账户净应付额在T+2交收日14:00之前划往基金清算账户,基金托管人

在资金划出后立即通知基金管理人,便于基金管理人进行账务管理。当存在托管账户净应付

额时,如托管资金专门账户有足够的资金,基金托管人应按时拨付;因托管资金专门账户没

有足够的资金,导致基金托管人不能按时拨付,基金托管人应及时通知基金管理人,如系基

金管理人的原因造成,责任由基金管理人承担,基金托管人不承担垫款义务。

(六)基金转换

1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前,基金管理人应函告基金

托管人并就相关事宜进行协商。

2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理,具体资金清算和

数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的公告执行。

3、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进行公告。

(七)基金现金分红

1、基金管理人确定分红方案通知基金托管人,双方核定后依照《信息披露办法》的有

关规定在中国证监会指定媒介上公告。

2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后,基金管理人向基金托

管人发送现金红利的划款指令,基金托管人应及时将资金划入专用账户。

3、基金管理人在下达指令时,应给基金托管人留出必需的划款时间。

(八)投资银行存款的特别约定

1、本基金投资银行存款前,应与基金托管人签署相关补充协议。

2、本基金投资银行存款,必须采用双方认可的方式办理。

3、基金管理人投资银行存款或办理存款支取时,应提前书面通知基金托管人,以便基

金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。

(九)期货交易及清算交收

基金管理人所选择的期货公司或负责办理基金资产的期货交易的清算交割;基金管理

人应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真实性负责。基金管理人、基

金托管人以及期货公司应另行签署《期货投资托管操作备忘录》,约定基金资产在期货投资

运作中的职责及义务。

八、基金资产净值计算和会计核算

(一)基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1、基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。各类基金份额净值是按照每个

工作闭市后,该类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量计算。本基金各类基金份

额净值精确到0.001元,小数点后第四位四舍五入。法律法规另有规定的,从其规定。

基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值,并按规定公告。

2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或《基金合

同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后,将各类基金份额净

值发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。

(二)基金资产估值方法

1、估值对象

基金所拥有的股票、权证、股指期货合约、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资

等资产和负债。

2、估值方法

本基金的估值方法为:

(1)证券交易所上市的有价证券的估值

1)交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的市价

(收盘价)估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机

构未发生影响证券价格的重大事件的,以最近交易日的市价(收盘价)估值;如最近交易日

后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的,可参考类似

投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;

2)交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(基金合同另有规定的除外),选取估值

日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值,具体估值机构由基金管理人与托

管人另行协商约定;

3)交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利

息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按

最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最

近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,

调整最近交易市价,确定公允价格;

4)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值。交易所上市

的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况

下,按成本估值。

(2)处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理:

1)送股、转增股、配股和公开增发的新股,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的

估值方法估值;该日无交易的,以最近一日的市价(收盘价)估值;

2)首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技

术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;

3)首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同

一股票的估值方法估值;非公开发行有明确锁定期的股票,按监管机构或行业协会有关规定

确定公允价值。

(3)全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,以第三方估值

机构提供的价格数据估值 。

(4)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。

(5)股指期货合约按照结算价估值,如估值日无结算价且最近交易日后经济环境未发

生重大变化,按最近交易日结算价估值。

(6)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人

可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。

(7)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最

新规定估值。

(8)如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及

相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知对方,共同查明

原因,双方协商解决。

(9)基金管理人、基金托管人按估值方法的第(6)项进行估值时,所造成的误差不作

为基金份额净值错误处理。

根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基

金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,如经相关各方

在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致意见的,按照基金管理人对基金资产净值的计算

结果对外予以公布。

(三)基金份额净值估值错误处理的方式

1、当任一类基金份额净值小数点后3位以内(含第3位)发生差错时,视为基金份额

净值错误;基金份额净值出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管人,并

采取合理的措施防止损失进一步扩大;错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时,基金管

理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案;错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时,

基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案;当发生净值计算错误时,由基

金管理人负责处理,由此给基金份额持有人和基金造成损失的,由估值错误责任方对直接损

失承担赔偿责任。

2、当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时,基金

管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后按以下条款进行赔偿:

(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问题,如经双方

在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金管理人的建议执行,由此给基金份额

持有人和基金财产造成的损失,由基金管理人负责赔付。

(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,而且基金托管

人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明,基金份额净值出错且造成基金份额持

有人损失的,应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金,就实际向投资者或基金支

付的赔偿金额,基金管理人与基金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。

(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值计算结果,虽然多次重新计算和核对,

尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值情形,以基金管理人的计算结果对外

公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基金管理人负责赔付,基金托管人不承

担任何责任。

(4)由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额等),进而导致

基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失,由基金管理人负责赔付,

基金托管人不承担任何责任。

3、由于不可抗力原因,或由于证券/期货交易所及登记机构发送的数据错误,或国家会

计政策变更、市场规则变更等,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的

措施进行检查,但未能发现错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管

人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成

的影响。

4、基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差,以基金管

理人计算结果为准。

5、前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的,从其规定。如果行业另有通行做法,

双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

(四)暂停估值与公告基金份额净值的情形

1、基金投资所涉及的证券/期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;

3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,基金管理人为保障基金份额持有

人的利益,决定延迟估值;

4、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估

值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商一致,基金管理人应当暂

停基金估值;

5、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

(五)基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金托管人分别

独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若双方对会计处理方法存在分歧,应以基金管

理人的处理方法为准。

经对账发现相关各方的账目存在不符的,基金管理人和基金托管人必须及时查明原因并

纠正,保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符,暂时无法查找到错账

的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金管理人的账册为准。

(六)基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人编制,基金托管人复核。基金托管人在收到基金管理人编制

的基金财务报表后,进行独立的复核。核对不符时,应及时通知基金管理人共同查出原因,

进行调整,直至双方数据完全一致。

基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制;基金管理人在季度结

束之日起15个工作日内完成季度报告编制并公告;在会计年度半年终了后两个月内完成中

期报告编制并公告;在会计年度结束后三个月内完成年度报告编制并公告。基金年度报告的

财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月的,基金管理人可以不编制当期季度

报告、中期报告或者年度报告。

基金管理人在季度报告完成当日,将有关报告提供给基金托管人复核,基金托管人应在

收到后5个工作日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告

完成当日,将有关报告提供给基金托管人复核,基金托管人应在收到后20日内完成复核,

并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日,将有关报告提供基金

托管人复核,基金托管人应在收到后30日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。

基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式

进行。

基金托管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共

同查明原因,进行调整,调整以国家有关规定为准;若双方无法达成一致,以基金管理人的

账务处理为准。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成

一致,基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告。

基金管理人应留足充分的时间,便于基金托管人复核相关报表及报告。

(七)基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金托管人提

供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

九、基金收益分配

(一) 基金收益分配的原则

基金收益分配应遵循下列原则:

1、由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,而 C 类基金份额收取销售服务费,

各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同,本基金同一类别的每一基金份额享有同等

分配权;

2、若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配;

3、基金收益分配后各类基金份额的基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准

日的该类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值;

4、收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担;

5、本基金份额的收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金

红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认

的收益分配方式是现金分红;

6、在符合有关法律法规规定和基金合同约定的基金分红条件的前提下,本基金收益每

年最多分配12次;

7.本基金每份基金份额每次收益分配比例不低于收益分配基准日每份基金份额可供分

配利润的50%,且基金红利发放日距离收益分配基准日(即期末可供分配利润计算截止日)

的时间不超过15个工作日;

8. 法律法规或监管机构另有规定的,基金管理人在履行适当程序后,将对上述基金收

益分配政策进行调整。

(二)基金收益分配方案的制定和实施程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核。基金管理人依据具体方

案的规定就支付的现金红利向基金托管人下达付款指令,基金托管人按指令及时进行分红资

金的划付。

十、信息披露

(一)保密义务

除按照《基金法》、《信息披露办法》、《基金合同》及中国证监会关于基金信息披露的有

关规定进行披露以外,基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的

业务信息应恪守保密的义务。基金管理人与基金托管人对基金的任何信息,除法律法规规定

之外,不得在其公开披露之前,先行对任何第三方披露。但是,如下情况不应视为基金管理

人或基金托管人违反保密义务:

1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开;

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监会等监管机

构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

(二)信息披露的内容

基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承担相应的信

息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此监督、保证其履行按

照法定方式和时限披露的义务。

基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定,

对基金管理人编制的基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要、基

金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申

购、赎回价格、基金定期报告、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算报告

等公开披露的相关基金信息进行复核。基金年度报告中的财务会计报告需经具有从事证券、

期货相关业务资格的会计师事务所审计后,方可披露。基金托管人应就基金托管部门负责人

变动等重大事项发布临时公告。

基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

(三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1、职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨,诚实

信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜,基金托管人应当按照相

关法律法规和《基金合同》的约定,对于本章第(二)条规定的应由基金托管人复核的事项

进行复核,基金托管人复核无误后,由基金管理人予以公布。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督,保证其履行按照法定方式和限时披露

的义务。

基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理人、

基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息,并保证相关报送信

息的真实、准确、完整、及时

当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息:

(1)不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;

(2)基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

(3)法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的情况。

2、程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人起草、并经基金托管人

复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项时,按《基金合同》规

定公布。

3、信息文本的存放

依法必须披露的信息发布后,基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信

息置备于各自住所,供社会公众查阅、复制。投资者在支付工本费后可在合理时间获得上述

文件的复制件或复印件。

(四)本协议下基金的信息披露事项以法律法规规定、基金合同“第十八部分 基金的

信息披露”及本章节约定的内容为准。

十一、基金费用

(一)基金管理费的计提比例和计提方法

基金管理费按基金资产净值的0.60%年费率计提。

在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值0.60%年费率计提。计算方法如下:

H=E×0.60%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

(二)基金托管费的计提比例和计提方法

基金托管费按基金资产净值的0.15%年费率计提。

在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的0.15%年费率计提。计算方法如下:

H=E×0.15%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

(三)基金销售服务费的计提比例和计提方法

本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类

基金份额的基金资产净值的0.40%年费率计提。C 类基金份额的销售服务费计算方法如下:

H=E×0.40%÷当年天数

H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费

E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值

(四)证券/期货交易费用、基金信息披露费用(法律法规、中国证监会另有规定的除

外)、基金份额持有人大会费用、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、仲裁

费和诉讼费等根据有关法规、《基金合同》及相应协议的规定,由基金托管人按基金管理人

的划款指令并根据费用实际支出金额支付,列入当期基金费用。

(五)不列入基金费用的项目

基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损

失、《基金合同》生效前的相关费用(包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费

用等费用)、处理与基金运作无关的事项发生的费用、其他根据相关法律法规,以及中国证

监会的有关规定不得列入基金费用的项目不列入基金费用。

(六)基金管理费、基金托管费的调整

基金管理人和基金托管人可根据基金规模等因素协商一致,酌情调低基金管理费率、基

金托管费率,无须召开基金份额持有人大会。提高上述费率需经基金份额持有人大会决议通

过。

(七)基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和时间。

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、基金销售服务费等,根据本

托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。

基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,

经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,

基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。

C 类基金份额销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,经基金管理人与

基金托管人双方核对无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月首日起5

个工作日内从基金财产中一次性支取并付给基金管理人,由基金管理人代付给销售机构。

若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,支付日期顺延。

(八)如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基金合同》、

本协议的约定,从基金财产中列支费用,有权要求基金管理人做出书面解释,如果基金托管

人认为基金管理人无正当理由,可以拒绝支付。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册,包括《基金合同》生

效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年6月30日、12月31日

的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有

的基金份额。

基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管,基金管

理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册。保管方式可以采用电

子或文档的形式。保管期限为15年。

基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册:《基金合同》

生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年6月30日、每年12

月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名

称和持有的基金份额。其中每年12月31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日

内提交;《基金合同》生效日、《基金合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持

有人名册应于发生日后十个工作日内提交。

基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册,并定期刻成光盘备份,保存期

限为15年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他

用途,并应遵守保密义务。

若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册,应按有关

法规规定各自承担相应的责任。

法律法规或监管部门另有规定的从其规定。

十三、基金有关文件和档案的保存

基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记

录和重要合同等,保存期限不少于15年,对相关信息负有保密义务,但司法强制检查情形

及法律法规规定的其它情形除外。其中,基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、

账册、报表和其他相关资料,基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其

他相关资料。

基金管理人签署重大合同文本后,应及时将合同文本正本传真给基金托管人,并在十个

工作日内送达基金托管人处。基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合

同、协议传真给基金托管人。

基金管理人或基金托管人变更后,未变更的一方有义务协助接任人接受基金的有关文件。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

(一)基金管理人职责终止的情形

1、基金管理人职责终止的情形

有下列情形之一的,基金管理人职责终止:

(1)被依法取消基金管理资格;

(2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;

(3)被基金份额持有人大会解任;

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、基金管理人的更换程序

更换基金管理人必须依照如下程序进行:

(1)提名:新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持有10%以上(含10%)基金

份额的基金份额持有人提名;

(2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的基金管理

人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上(含三分之

二)表决通过,并自表决通过之日起生效;

(3)临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时基金管理人;

(4)备案:基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案;

(5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持有人大会

决议生效后按规定在指定媒介公告;

(6)交接:基金管理人职责终止的,基金管理人应妥善保管基金管理业务资料,及时向

临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续,临时基金管理人或新任基

金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值;

(7)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财

产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审计费用从基金财产中列支;

(8)基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求,应按其要求

替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

(二)基金托管人职责终止的情形

1、基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的,基金托管人职责终止:

(1)被依法取消基金托管资格;

(2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;

(3)被基金份额持有人大会解任;

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、基金托管人的更换程序

(1)提名:新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持有10%以上(含10%)基金

份额的基金份额持有人提名;

(2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的基金托管

人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上(含三分之

二)表决通过,并自表决通过之日起生效;

(3)临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时基金托管人;

(4)备案:基金份额持有人大会选任基金托管人的决议须报中国证监会备案;

(5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持有人大会

决议生效后按规定在指定媒介公告;

(6)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料,及时

办理基金财产和基金托管业务的移交手续,新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接

收。新任基金托管人或者临时基金托管人与基金管理人核对基金资产总值;

(7)审计:基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财

产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审计费用从基金财产中列支。

(三)基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序

1、提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有10%以上(含10%)

的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人;

2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;

3、公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人的基金

份额持有人大会决议生效后按规定在指定媒介上联合公告。

(四)新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金托管业务前,

原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责,并保证不做出对基金份额持有人的利益

造成损害的行为。

十五、禁止行为

托管协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:

(一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投

资。

(二)基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财产。

(三)基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的第三

人牟取利益。

(四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。

(五)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、分红资

金的划拨指令,或违规向基金托管人发出指令。

(六)基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。

(七)基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高级基金管理人员相互兼

职。

(八)基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。

(九)基金管理人、基金托管人泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或

者明示、暗示他人从事相关的交易活动。

(十)基金管理人、基金托管人玩忽职守,不按照规定履行职责。

(十一)基金托管人私自动用或处分基金资产,根据基金管理人的合法指令、基金合同

或托管协议的规定进行处分的除外。

(十二)基金管理人、基金托管人不得利用基金财产用于下列投资或者活动:(1)投资

中小企业私募债券;(2)承销证券;(3)违反规定向他人贷款或者提供担保;(4)从事承担

无限责任的投资;(5)买卖其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外;(6)向其基金

管理人、基金托管人出资;(7)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易

活动;(8)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。法律法规或监管部门取消上

述限制,如适用于本基金,则本基金投资不再受相关限制。

(十三)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律法规有关规定,由中国证

监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算

(一)托管协议的变更与终止

1、托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致,可以对协议的内容进行变更。变更后的托管协议,其内

容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更须报中国证监会备案。

2、基金托管协议终止的情形

发生以下情况,本托管协议终止:

(1)《基金合同》终止;

(2)基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金资产;

(3)基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基金管理权;

(4)发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。

(二)基金财产的清算

1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小

组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

2、在基金财产清算小组接管基金财产之前,基金管理人和基金托管人应按照《基金合

同》和本托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

3、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有

证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清

算小组可以聘用必要的工作人员。

4、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变

现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

5、基金财产清算程序:

(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;

(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;

(3)对基金财产进行估值和变现;

(4)制作清算报告;

(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告出具法

律意见书;

(6)将清算报告报告中国证监会备案并公告;

(7)对基金剩余财产进行分配。

6、清算费用

清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清算费用由基

金清算小组优先从基金剩余财产中支付。

7、基金财产按下列顺序清偿:

(1)支付管理费、托管费和清算费用;

(2)交纳所欠税款;

(3)清偿基金债务;

(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

基金财产未按前款(1)-(3)项规定清偿前,不分配给基金份额持有人。

(三)基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经具有证券、期货相关业务

资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金

财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组

进行公告。

(四)基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

十七、违约责任

(一)基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的,应当承担违

约责任。

(二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》或者《基金

合同》和本托管协议约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当分别对各自的

行为依法承担赔偿责任。对损害的赔偿,仅限于直接损失。

(三)一方当事人违约,给另一方当事人造成损失的,应就直接损失进行赔偿;给基金

财产造成损失的,应就直接损失进行赔偿,另一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追

偿。但是如发生下列情况,当事人可以免责:

(1)基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规、市场交易规则或中国证监会

的规定作为或不作为而造成的损失等;

(2)基金管理人由于按照本基金合同规定的投资原则进行的投资所造成的损失等;

(3)基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产,或交由证券公司、

期货公司等其他机构负责清算交收的基金资产(包括但不限于期货保证金账户内的资金、期

货合约等)及其收益,由于该机构欺诈、故意、疏忽、过失或破产等原因给本基金资产造成

的损失等;

(4)基金托管人由于按照基金管理人符合本基金合同、本托管协议约定的有效指令执

行而造成的损失等;

(5)基金托管人对由于基金管理人及第三方(包括但不限于交易所、登记公司、证券

公司等)发送的数据错误而造成的损失等;

(6)不可抗力。

(四)一方当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施,尽力

防止损失的扩大。

(五)违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最大限度地保护基金份额

持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

(六)由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基金管理人和

基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发现错误的,由此造

成基金财产或投资人损失,基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金

托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

十八、争议解决方式

双方当事人同意,因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议,除经友好协商可以解

决的,应提交上海国际经济贸易仲裁委员会根据该会当时有效的仲裁规则进行仲裁,仲裁的

地点在上海市,仲裁裁决是终局性的并对相关各方均有约束力,仲裁费用和律师费用由败诉

方承担。

争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,继续忠实、勤勉、尽

责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益。

本协议受中国法律管辖。

十九、基金托管协议的效力

(一)基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的本基金托管协议,应经托

管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章,协议当事人双方根据中国证监

会的意见修改托管协议。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。

(二)托管协议自基金管理人、基金托管人法定代表人或授权代表签字或盖章并加盖双

方公章/合同专用章之日起成立,自基金合同生效之日起生效。基金托管协议的有效期自其

生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。

(三)基金托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

(四)基金托管协议正本一式6份,除上报有关监管机构2份外,基金管理人和基金托

管人分别持有2份,每份具有同等的法律效力。

二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时,基金管理人应予以配合,

承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事宜,当

事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。

(本页无正文,为《西部利得景瑞灵活配置混合型证券投资基金托管协议》签字页)

基金管理人(公章或合同专用章):西部利得基金管理有限公司

法人代表或授权代表(签章):

签署日期: 年 月 日

基金托管人(公章或合同专用章):中国民生银行股份有限公司

法人代表或授权代表(签章):

签署日期: 年 月 日

签订地点: