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天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金2019年年度报告

2020-04-24 09:48:49

基金管理人:天弘基金管理有限公司

基金托管人:国泰君安证券股份有限公司

送出日期:2020年 04月 24日

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 2

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年

度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人国泰君安证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2020年04月22

日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合

报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基

金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应

仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2019年01月01日起至2019年12月31日止。

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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1.2 目录

§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2

1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2

1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3

§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 4

2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5

2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5

2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5

2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6

2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6

3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 6

3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 10

§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 11

4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 11

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 13

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 13

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 14

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 15

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 15

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 16

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 17

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 17

§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 17

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 17

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 17

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 17

§6 审计报告 ................................................................................................................................................. 17

6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 17

6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 18

§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 20

7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 20

7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 22

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 23

7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 25

§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 55

8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 55

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 56

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 57

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 61

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 63

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 63

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 63

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 64

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 64

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 64

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8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 64

8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 64

§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 65

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 66

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 66

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 66

9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................. 67

§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 67

§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 67

11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 67

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 67

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 67

11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 67

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 68

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 68

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 68

11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 69

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 76

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 76

12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 77

§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 77

13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 77

13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 77

13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 77

§2 基金简介

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2.1 基金基本情况

基金名称天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金

基金简称天弘中证医药100

基金主代码 001550

基金运作方式契约型开放式、发起式

基金合同生效日 2015年06月30日

基金管理人天弘基金管理有限公司

基金托管人国泰君安证券股份有限公司

报告期末基金份额总额 953,891,121.93份

基金合同存续期不定期

下属分级基金的基金简称天弘中证医药100A 天弘中证医药100C

下属分级基金的交易代码 001550 001551

报告期末下属分级基金的份额总额 613,149,863.25份 340,741,258.68份

2.2 基金产品说明

投资目标

紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最

小化，实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。

投资策略

本基金采用完全复制标的指数的方法，进行被动指数

化投资。股票投资组合的构建主要按照标的指数的成

份股组成及其权重来拟合复制标的指数，并根据标的

指数成份股及其权重的变动而进行相应调整，以复制

和跟踪标的指数。本基金在严格控制基金的日均跟踪

偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获取与标的指数

相似的投资收益。

业绩比较基准

中证医药100指数收益率×95%＋银行活期存款利率

（税后）×5%

风险收益特征

本基金为股票型基金，其预期风险与预期收益高于混

合型基金、债券型基金与货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称天弘基金管理有限公司国泰君安证券股份有限公司

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信息披

露负责

人

姓名童建林王健

联系电话 022-83310208 021-38676252

电子邮箱 service@thfund.com.cn wangj222@gtjas.com

客户服务电话 95046 021-38917599-5

传真 022-83865569 021-38677819

注册地址

天津自贸区（中心商务区）响

螺湾旷世国际大厦A座1704-2

41号

中国（上海）自由贸易试验区

商城路618号

办公地址

天津市河西区马场道59号天

津国际经济贸易中心A座16层

上海市静安区新闸路669号博

华广场19楼

邮政编码 300203 200041

法定代表人胡晓明贺青

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露

报纸名称

证券时报

登载基金年度报告正文

的管理人互联网网址

www.thfund.com.cn

基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人的办公地址

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所

普华永道中天会计师事务所

（特殊普通合伙）

中国上海市湖滨路202号普华永道中

心11楼

注册登记机构天弘基金管理有限公司

天津市河西区马场道59号天津国际

经济贸易中心A座16层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据

和指标

2019年 2018年 2017年

天弘中证天弘中证天弘中证天弘中证天弘中证天弘中证

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医药100A 医药100C 医药100A 医药100C 医药100A 医药100C

本期已实现收益

20,501,7

66.08

9,070,61

5.94

-3,205,8

66.23

-1,955,7

95.64

-623,79

8.20

-1,561,35

3.73

本期利润

108,096,

297.70

56,290,2

72.48

-47,925,

656.91

-40,669,

657.45

5,306,01

2.55

-1,539,50

5.58

加权平均基金份

额本期利润

0.1976 0.1793 -0.2284 -0.2712 0.0419 -0.0150

本期加权平均净

值利润率

27.24% 25.24% -31.44% -37.41% 5.57% -2.00%

本期基金份额净

值增长率

33.43% 33.14% -23.87% -24.03% 3.47% 3.20%

3.1.2 期末数据

和指标

2019年末 2018年末 2017年末

期末可供分配利

润

-128,36

2,456.68

-74,090,

605.18

-140,82

6,515.54

-115,61

5,262.73

-34,125,

320.21

-14,693,7

72.59

期末可供分配基

金份额利润

-0.2093 -0.2174 -0.4074 -0.4122 -0.2216 -0.2263

期末基金资产净

值

484,787,

406.57

266,650,

653.50

204,867,

520.26

164,838,

221.85

119,872,

196.74

50,244,52

3.95

期末基金份额净

值

0.7907 0.7826 0.5926 0.5878 0.7784 0.7737

3.1.3 累计期末

指标

2019年末 2018年末 2017年末

基金份额累计净

值增长率

-20.93% -21.74% -40.74% -41.22% -22.16% -22.63%

注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基

金的申购赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收

益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰

低数。

3.2 基金净值表现

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3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

天弘中证医药100A

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较

基准收益

率标准差

④

①-③ ②-④

过去三个月 4.85% 1.05% 4.80% 1.05% 0.05% 0.00%

过去六个月 13.46% 1.03% 10.87% 1.05% 2.59% -0.02%

过去一年 33.43% 1.37% 28.41% 1.38% 5.02% -0.01%

过去三年 5.10% 1.28% -2.89% 1.29% 7.99% -0.01%

自基金合同

生效日起至

今

-20.93% 1.66% -18.76% 1.64% -2.17% 0.02%

天弘中证医药100C

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较

基准收益

率标准差

④

①-③ ②-④

过去三个月 4.81% 1.05% 4.80% 1.05% 0.01% 0.00%

过去六个月 13.35% 1.03% 10.87% 1.05% 2.48% -0.02%

过去一年 33.14% 1.37% 28.41% 1.38% 4.73% -0.01%

过去三年 4.39% 1.28% -2.89% 1.29% 7.28% -0.01%

自基金合同

生效日起至

今

-21.74% 1.66% -18.76% 1.64% -2.98% 0.02%

注：天弘中证医药 100基金投资组合的业绩比较基准为：中证医药 100指数收益率×95%

＋银行活期存款利率（税后）×5%。中证医药 100指数是以沪深 A股为样本空间，根据

中证行业分类，从医药卫生行业和药品零售行业中挑选日均总市值前 100位的公司股票

组成样本股。中证医药 100指数反映医药相关行业公司股票的走势，同时为投资者提供

新的投资标的。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

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注：1、本基金合同于 2015年 06月 30日生效。

2、本报告期内，本基金的各项投资比例达到基金合同约定的各项比例要求。

3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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注：本基金合同于 2015年 06月 30日生效。基金合同生效当年 2015年的净值增长率按

照基金合同生效后当年的实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

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本基金过去三年未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

天弘基金管理有限公司（以下简称"公司"或"本基金管理人"）经中国证监会证监基

金字[2004]164号文批准，于2004年11月8日正式成立。注册资本金为5.143亿元人民币，

总部设在天津，在北京、上海、广州、天津、深圳、四川设有分公司。公司股权结构为：

股东名称股权比例

浙江蚂蚁小微金融服务集团股份有限公司 51%

天津信托有限责任公司 16.8%

内蒙古君正能源化工集团股份有限公司 15.6%

芜湖高新投资有限公司 5.6%

新疆天瑞博丰股权投资合伙企业（有限合伙） 3.5%

新疆天惠新盟股权投资合伙企业（有限合伙） 2%

新疆天阜恒基股权投资合伙企业（有限合伙） 2%

新疆天聚宸兴股权投资合伙企业（有限合伙） 3.5%

合计 100%

截至2019年12月31日，本基金管理人共管理62只基金：天弘精选混合型证券投资基

金、天弘永利债券型证券投资基金、天弘永定价值成长混合型证券投资基金、天弘周期

策略混合型证券投资基金、天弘文化新兴产业股票型证券投资基金、天弘添利债券型证

券投资基金（LOF）、天弘丰利债券型证券投资基金（LOF）、天弘现金管家货币市场基

金、天弘债券型发起式证券投资基金、天弘安康颐养混合型证券投资基金、天弘余额宝

货币市场基金、天弘稳利定期开放债券型证券投资基金、天弘弘利债券型证券投资基金、

天弘通利混合型证券投资基金、天弘同利债券型证券投资基金（LOF）、天弘沪深300交

易型开放式指数证券投资基金联接基金（原天弘沪深300指数型发起式证券投资基金）、

天弘中证500指数型发起式证券投资基金、天弘云端生活优选灵活配置混合型证券投资

基金、天弘新活力灵活配置混合型发起式证券投资基金、天弘互联网灵活配置混合型证

券投资基金、天弘惠利灵活配置混合型证券投资基金、天弘新价值灵活配置混合型证券

投资基金、天弘云商宝货币市场基金、天弘医疗健康混合型证券投资基金、天弘中证医

药100指数型发起式证券投资基金、天弘中证500指数增强型证券投资基金（原天弘量化

驱动股票型证券投资基金）、天弘中证证券保险指数型发起式证券投资基金、天弘中证

银行指数型发起式证券投资基金、天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金

（原天弘创业板指数型发起式证券投资基金）、天弘上证50指数型发起式证券投资基金、

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天弘中证800指数型发起式证券投资基金、天弘中证电子指数型发起式证券投资基金、

天弘中证计算机主题指数型发起式证券投资基金（原"天弘中证计算机指数型发起式证

券投资基金"）、天弘中证食品饮料指数型发起式证券投资基金、天弘弘运宝货币市场

基金、天弘裕利灵活配置混合型证券投资基金、天弘价值精选灵活配置混合型发起式证

券投资基金、天弘信利债券型证券投资基金、天弘策略精选灵活配置混合型发起式证券

投资基金、天弘优选债券型证券投资基金、天弘尊享定期开放债券型发起式证券投资基

金、天弘悦享定期开放债券型发起式证券投资基金、天弘荣享定期开放债券型发起式证

券投资基金、天弘穗利一年定期开放债券型证券投资基金、天弘弘丰增强回报债券型证

券投资基金、天弘港股通精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、天弘增强回报债券

型证券投资基金、天弘安益债券型证券投资基金、天弘华享三个月定期开放债券型发起

式证券投资基金、天弘弘择短债债券型证券投资基金、天弘信益债券型证券投资基金、

天弘养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、天弘弘新混合型

发起式证券证券投资基金、天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金、天弘标普500

发起式证券投资基金（QDII-FOF）、天弘优质成长企业精选灵活配置混合型发起式证券

投资基金、天弘鑫利三年定期开放债券型证券投资基金、天弘沪深300交易型开放式指

数证券投资基金、天弘中证红利低波动100指数型发起式证券投资基金、天弘季季兴三

个月定期开放债券型发起式证券投资基金、天弘中证全指证券公司指数型发起式证券投

资基金、天弘沪深300指数增强型发起式证券投资基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务

任本基金的基

金经理（助理）

期限

证

券

从

业

年

限

说明

任职

日期

离任

日期

张子

法

本基金基金经理。

2017

年04

月

2019

年10

月

年

男，软件工程硕士。历任

华夏基金管理有限公司金

融工程师量化研究员。201

4年3月加盟本公司，历任

股票研究员、基金经理助

理。

陈瑶本基金基金经理。

2018

年02

2019

年11

年

女，金融学硕士。2011年7

月加盟本公司，历任交易

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月月员、交易主管，从事交易

管理，程序化交易策略、

基差交易策略、融资融券

交易策略等研究工作。

沙川本基金基金经理。

2019

年10

月

年

男，数学硕士。历任中国

中投证券有限责任公司量

化分析师。2013年9月加盟

本公司，历任金融工程研

究员。

注：1、上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本基金按照国家法律法规及基金合同的相关约定进行操作，不存在违法违规及未履

行基金合同承诺的情况。

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其配套规则和其他相关

法律法规、基金合同的有关规定，勤勉尽责地管理和运用基金资产，在严格控制风险的

基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。

本报告期内，本基金运作合法合规，不存在损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

基金管理人一直坚持公平对待旗下所有基金的原则，严格执行《证券投资基金管理

公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，在研究分析、投资决策和交易

执行等各个环节落实公平交易原则。公平交易范围包括各类投资组合、所有投资交易品

种、以及一级市场申购、二级市场交易等所有投资交易管理活动及授权、研究分析、投

资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易，通过交易系统中的公平交易程

序，对于不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配。针对场外网下

交易业务，依照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部场外、网

下交易业务的相关规定，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于以公司名义进

行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在各投资组合间进行分

配。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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公平交易的执行情况包括：建立统一的研究平台和公共信息平台，保证各组合得到

公平的投资资讯；公平对待不同投资组合，禁止各投资组合之间进行以利益输送为目的

的投资交易活动；在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，严格执行授权审批程

序；实行集中交易制度和公平交易分配制度；建立不同投资组合投资信息的管理及保密

制度，保证不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息的相互隔离；加强对投资交易

行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估体系等。

报告期内，公司公平交易程序运作良好，未出现异常情况；场外、网下业务公平交

易制度执行情况良好，未出现异常情况。

公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析，对各投资组合不同时间窗口（1

日、3日、5日）内的同向交易的溢价金额与溢价率进行了T检验，未发现违反公平交易

原则的异常交易。

本报告期内，未出现违反公平交易制度的情况，公司旗下各基金不存在因非公平交

易等导致的利益输送行为，公平交易制度的整体执行情况良好。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

为规范投资行为，公平对待投资组合，制定《异常交易监控和报告办法》对可能显

著影响市场价格、可能导致不公平交易、可能涉嫌利益输送等交易行为异常和交易价格

异常的情形进行界定，拟定相应的监控、分析和防控措施。

本报告期内，严格控制同一基金或不同基金组合之间的同日反向交易，严格禁止可

能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易；针对非公开发行股票申购、以公司名义

进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，保证分配结果符合公

平交易原则。未发现本基金存在异常交易行为。

本基金本报告期内未发生同一基金或不同基金组合之间在同一交易日内进行反向

交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

本基金在2019年按照基金合同约定采用完全复制的投资策略来控制跟踪误差。并适

当减少交易成本，以及参与新股申购，从而在跟踪误差允许范围内获取超额收益。

期间基金运行平稳，日均跟踪偏离为0.04%，年化跟踪误差为2.23%，超额收益为

5.01%。日均跟踪偏离和跟踪误差主要来自基金每日的申购赎回导致的基金仓位变化，

以及指数成分股定期调整造成的持仓结构差异。超额收益主要来自基金所申购新股上市

后的较大幅度涨幅。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 15

截至2019年12月31日，天弘中证医药100A基金份额净值为0.7907元，天弘中证医药

100C基金份额净值为0.7826元。报告期内份额净值增长率天弘中证医药100A为33.43%，

天弘中证医药100C为33.14%，同期业绩比较基准增长率均为28.41%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

对于2020年的宏观经济，我们认为制造业投资增速从底部略有回升；工业企业利润

阶段性小幅改善；迎来一轮温和的存货增速回升；CPI见顶回落，PPI小幅回升。

虽然新冠肺炎疫情对企业盈利有所影响，但下行的利率环境利于股票市场，全年看

股市可能出现为震荡向上的走势，主要投资机会出现在二、三季度。行业层面，本次疫

情将长期促进国内的医疗体系改善，加大对疾病防控制度的重视，长期利好医药行业，

但仍需谨慎对待行业指数阶段性上涨后的大幅波动。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人的监察稽核工作一切从合规运作、防范和控制风险、保障

基金份额持有人利益出发，由独立的内控合规部门按照规定的权限和程序，认真履行职

责，对公司、基金运作及员工行为的合法性、合规性进行定期和不定期监督和检查。发

现问题及时提出建议并督促相关部门改进完善，及时与有关人员沟通，并定期制作监察

稽核报告报公司董事会。公司经理层层面成立了风险管理委员会，根据公司总体风险控

制目标，分配各业务和各环节风险控制目标和要求；落实公司重大风险管理的决定或决

议；听取并讨论会议成员的报告；对会议成员提出的或发现的已经存在的风险点，在充

分讨论、协调基础上形成具体的风险控制措施；对潜在风险点分析讨论，拟定应对措施；

对发生的风险事件和重大差错，分析原因、总结经验教训、风险定级、划分责任，向总

经理办公会报告。同时，本基金管理人根据全面性原则、独立性原则、相互制约原则、

定性和定量相结合原则、重要性原则建立了一套比较完整的内部控制体系，该内部控制

体系由一系列业务管理制度及相应的业务处理、控制程序组成，具体包括控制环境、风

险评估、控制活动、信息和沟通、监控等要素。本基金管理人已通过了ISAE3402（《国

际鉴证业务准则第3402号》）认证，获得无保留意见的控制设计适当性报告。本报告期，

本基金管理人全面开展基金运作监察稽核工作，确保基金投资、营销及后台运作等各环

节的合法合规。通过定期检查、不定期抽查等工作方法，完善内部控制，基金运作没有

出现违规行为。本报告期内，本基金管理人有关本基金的监察稽核主要工作如下：

1、在研究环节，加强研究业务独立性，注重程序合规和质量控制；在关注研究报

告形式与内容的合法性基础上，跟踪检查投资备选库的入选、维护依据；进一步规范新

股、新债询价、申购流程；定期检查关联方关系以及关联交易的日常维护；定期评估研

究对投资的支持程度，对投资业绩的贡献度；

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 16

2、在投资交易环节，对投资运作过程中的风险点进行识别和监控，预防和控制由

内部或外部流程、人员和系统失控而造成的损失；根据法律法规要求、基金合同约定、

投资决策委员会的决定，适时提出增加或优化交易系统风控指标的建议，通过投资交易

系统控制投资风险；跟踪每日的交易行为和交易结果，发现预警信息通过电话、邮件及

合规提示及时提醒，保障投资环节的合规运作；监督检查各投资组合新股申购、一级债

申购、银行间交易等场外交易的合规执行情况，保证各投资组合场外交易的事中合规控

制；

3、投资管理人员管理环节，加强对投资管理人员即时聊天工具、办公电话、移动

电话、终端设备网上交易的合规监控，监督投资管理人员直系亲属账户及股票交易申报

制度、交易时间移动电话集中保管制度的有效执行，采取各种有效方式杜绝老鼠仓、非

公平交易及各种形式的利益输送行为；

4、基金募集与营销环节，对基金宣传推介材料及定投、费率优惠等基金销售业务

活动进行事前合规检查，做到事前防范风险，保障基金营销合法合规。在基金利用互联

网平台营销方面，对各类新兴业务的活动方案进行事前合规评估，保证业务开展的同时

注重事前风险防范；

5、基金运营环节，加强对注册登记、会计核算、基金清算、估值业务的稽核力度，

保证基金运营安全、准确；

6、信息披露环节，严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披

露工作，保证信息披露的真实、准确、完整、及时。

报告期内，本基金整体运作合法合规，内部控制和风险防范措施逐步完善，保障了

基金份额持有人的利益。本基金管理人将继续以合规运作、防范和控制风险、保障基金

份额持有人利益出发，提高内部控制和风险管理的科学性和有效性，切实保障基金安全、

合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，负责制定公司所管理基金的

基本估值政策，对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监

督，对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的，负责审

查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规

和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益。估值委

员会由公司分管固定收益投资的高级管理人员、督察长、分管估值业务的IT运维总监、

投资研究部负责人组成。

公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以上基金

行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜

任能力的基金经理、基金会计、风险管理人员及内控合规人员组成。

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 17

基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关

问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不

具备最终表决权。

参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要

求对基金估值及净值计算履行复核责任。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模

型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在

任何重大利益冲突。

报告期内，本基金管理人未与任何第三方签订与估值相关的定价服务协议。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内本基金管理人无应说明预警信息。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，国泰君安证券股份有限公司（以下称"本托管人"）在天弘中证医药100

指数型发起式证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基

金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持

有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和

托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计

算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现

本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况（如有）、财务会

计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 18

财务报表是否经过审计是

审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号普华永道中天审字(2020)第23555号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

审计报告收件人

天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金全

体基金份额持有人

审计意见

(一)我们审计的内容我们审计了天弘中证医药

100指数型发起式证券投资基金(以下简称“天弘

中证医药100”)的财务报表，包括2019年12月31

日的资产负债表，2019年度的利润表和所有者权

益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)

我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有

重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中

所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中

国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简

称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的

基金行业实务操作编制，公允反映了天弘中证医

药1002019年12月31日的财务状况以及2019年度

的经营成果和基金净值变动情况。

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了

审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表

审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则

下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充

分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按

照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天

弘中证医药100，并履行了职业道德方面的其他责

任。

强调事项无

其他事项无

其他信息无

管理层和治理层对财务报表的责天弘中证医药100的基金管理人天弘基金管理有

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 19

任限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按

照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会

发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表

时，基金管理人管理层负责评估天弘中证医药100

的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如

适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管

理层计划清算天弘中证医药100、终止运营或别无

其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督

天弘中证医药100的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责

任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞

弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具

包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的

保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在

某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞

弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起

来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的

经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照

审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业

判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下

工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致

的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，

作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串

通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控

制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风

险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风

险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披

露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用

持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 20

取的审计证据，就可能导致对天弘中证医药100持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为

存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报

告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披

露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意

见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信

息。然而，未来的事项或情况可能导致天弘中证

医药100不能持续经营。 (五) 评价财务报表的

总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务

报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基

金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和

重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在

审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名张振波、周祎

会计师事务所的地址中国上海市湖滨路202号普华永道中心11楼

审计报告日期 2020-04-23

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金

报告截止日：2019年12月31日

单位：人民币元

资产附注号

本期末

2019年12月31日

上年度末

2018年12月31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 45,531,965.36 27,547,438.88

结算备付金 632,348.36 117,181.91

存出保证金 338,657.22 157,230.72

交易性金融资产 7.4.7.2 699,384,795.82 345,553,384.38

其中：股票投资 699,384,795.82 345,553,384.38

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 21

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券

投资

- -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 - 40,367.97

应收利息 7.4.7.5 23,135.35 13,988.46

应收股利 - -

应收申购款 15,212,980.12 4,165,641.79

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 761,123,882.23 377,595,234.11

负债和所有者权益附注号

本期末

2019年12月31日

上年度末

2018年12月31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - -

应付赎回款 8,925,814.86 7,415,807.28

应付管理人报酬

301,600.27 144,055.71

应付托管费

60,320.04 28,811.11

应付销售服务费 40,646.71 23,640.82

应付交易费用 7.4.7.7 154,863.83 100,926.62

应交税费 2.28 -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 22

其他负债 7.4.7.8 202,574.17 176,250.46

负债合计 9,685,822.16 7,889,492.00

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 953,891,121.93 626,147,520.38

未分配利润 7.4.7.10 -202,453,061.86 -256,441,778.27

所有者权益合计 751,438,060.07 369,705,742.11

负债和所有者权益总

计

761,123,882.23 377,595,234.11

注：报告截止日2019年12月31日，天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金A类基金

份额净值0.7907元，天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金C类基金份额净值

0.7826元；基金份额总额953,891,121.93份，其中天弘中证医药100指数型发起式证券

投资基金A类基金份额613,149,863.25份，天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金

C类基金份额340,741,258.68份。

7.2 利润表

会计主体：天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金

本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日

单位：人民币元

项目附注号

本期2019年01月01

日至2019年12月3

1日

上年度可比期间

2018年01月01日至201

8年12月31日

一、收入 170,056,472.79 -85,918,632.70

1.利息收入 668,016.71 347,823.98

其中：存款利息收入 7.4.7.11 667,948.74 347,823.98

债券利息收入 - -

资产支持证券利息

收入

- -

买入返售金融资产

收入

- -

证券出借利息收入 67.97 -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-” 34,179,587.04 -3,343,969.52

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 23

填列）

其中：股票投资收益 7.4.7.12 28,022,903.38 -5,805,267.94

基金投资收益

- -

债券投资收益 7.4.7.13 - -

资产支持证券投资

收益

7.4.7.13.

- -

贵金属投资收益

- -

衍生工具收益 7.4.7.14 - -

股利收益 7.4.7.15 6,156,683.66 2,461,298.42

3.公允价值变动收益（损

失以“-”号填列）

7.4.7.16 134,814,188.16 -83,433,652.49

4.汇兑收益（损失以“－”

号填列）

- -

5.其他收入（损失以“-”

号填列）

7.4.7.17 394,680.88 511,165.33

减：二、费用 5,669,902.61 2,676,681.66

1．管理人报酬

3,085,380.28 1,295,691.09

2．托管费

617,075.99 259,138.17

3．销售服务费

444,918.38 236,753.80

4．交易费用 7.4.7.18 1,234,112.50 673,271.00

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产

支出

- -

6．税金及附加 0.24 -

7．其他费用 7.4.7.19 288,415.22 211,827.60

三、利润总额（亏损总额

以“-”号填列）

164,386,570.18 -88,595,314.36

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”

号填列）

164,386,570.18 -88,595,314.36

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 24

会计主体：天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金

本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日

单位：人民币元

项目

本期

2019年01月01日至2019年12月31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权

益(基金净值)

626,147,520.38 -256,441,778.27 369,705,742.11

二、本期经营活动

产生的基金净值

变动数(本期利

润)

- 164,386,570.18 164,386,570.18

三、本期基金份额

交易产生的基金

净值变动数（净值

减少以“-”号填

列）

327,743,601.55 -110,397,853.77 217,345,747.78

其中：1.基金申购

款

2,630,677,291.77 -754,225,938.79 1,876,451,352.98

2.基金赎

回款

-2,302,933,690.22 643,828,085.02 -1,659,105,605.20

四、本期向基金份

额持有人分配利

润产生的基金净

值变动（净值减少

以“-”号填列）

- - -

五、期末所有者权

益（基金净值）

953,891,121.93 -202,453,061.86 751,438,060.07

项目

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年12月31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权

益(基金净值)

218,935,813.49 -48,819,092.80 170,116,720.69

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 25

二、本期经营活动

产生的基金净值

变动数(本期利

润)

- -88,595,314.36 -88,595,314.36

三、本期基金份额

交易产生的基金

净值变动数（净值

减少以“-”号填

列）

407,211,706.89 -119,027,371.11 288,184,335.78

其中：1.基金申购

款

1,462,979,864.28 -365,775,280.10 1,097,204,584.18

2.基金赎

回款

-1,055,768,157.39 246,747,908.99 -809,020,248.40

四、本期向基金份

额持有人分配利

润产生的基金净

值变动（净值减少

以“-”号填列）

- - -

五、期末所有者权

益（基金净值）

626,147,520.38 -256,441,778.27 369,705,742.11

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:

郭树强

—————————

基金管理人负责人

薄贺龙

—————————

主管会计工作负责人

肖慧敏

—————————

会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金 (以下简称"本基金")经中国证券监督

管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2015]1283号《关于准予天弘中证医药

100指数型发起式证券投资基金注册的批复》注册，由天弘基金管理有限公司依照《中

华人民共和国证券投资基金法》和《天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金基金

合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式、发起式，存续期限不定，首次募集期间

为2015年6月29日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集10,000,000.00元，业经普

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第855号验资报告予

以验证。经向中国证监会备案，《天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金基金合

同》于2015年6月30日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为10,000,000.00份基

金份额。本基金的基金管理人为天弘基金管理有限公司，基金托管人为国泰君安证券股

份有限公司。

根据《天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金基金合同》和《天弘中证医药

100指数型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金根据申购费用收取方

式的不同，将基金份额分为不同的类别。收取申购费用的，而不是从本类别基金资产中

计提销售服务费的，称为天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金A类基金份额(以

下简称"A类基金份额")；不收取申购费用的，而是在本类别基金资产中计提销售服务费

的，称为天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金C类基金份额(以下简称"C类基金

基金份额")。本基金A类基金份额和C类基金份额两种收费模式并存，由于基金费用的不

同，本基金A类基金份额及C类基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类

别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资者可自行选择申购某

一类别的基金份额，但各类别基金份额之间不能相互转换。

本基金为发起式基金，基金募集份额总额不少于1,000万份，基金募集金额不少于

1,000万元，其中基金管理人作为发起资金的提供方认购的金额为1,000万元且承诺持有

期限不少于三年。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《天弘中证医药100指数型发起式证券

投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，以

中证医药 100 指数的成份股及其备选成份股为主要投资对象。为更好地实现投资目标，

本基金也可少量投资于其他股票(非标的指数成份股及其备选成份股，含中小板、创业

板及其他经中国证监会核准上市的股票)、银行存款、债券、债券回购、权证、股指期

货、资产支持证券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金

融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。基金的投资组合比例为：本基金投资于股票

的资产比例不低于基金资产的90%，投资于中证医药100指数成份股和备选成份股的资产

比例不低于非现金基金资产的80%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳

的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债

券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准：

中证医药 100 指数收益率×95%＋银行活期存款利率(税后)×5%。

本财务报表由本基金的基金管理人天弘基金管理有限公司于2020年4月23日批准报

出。

7.4.2 会计报表的编制基础

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则

－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会

颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投

资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、

《天弘中证医药100指数型发起式证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列

示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以本基金持续经营为基础编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金

2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对

金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有

至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资

产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和

其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的

非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款

项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债

表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易

费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日

至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计

入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计

量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除

的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定

公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无

交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易

价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映

公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具

有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征

因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，

那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有

相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只

有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不

可观察输入值。

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应

对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵

销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额

结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余

额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认

列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的

实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金

份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金

额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现

损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认

列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后

的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利

息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增

值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证

券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减

资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值

税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确

认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资

收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。本基金参与的转融通

证券出借业务,是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股

份有限公司(以下简称"证金公司")出借证券,证金公司到期归还所借证券及相应权益补

偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为,

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬,故不终止确认该出借证券,仍按

原金融资产类别进行后续计量,并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生

的罚息确认为利息收入,将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权

益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异

较小的则按直线法计算。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率

和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法

差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但

基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为

基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产

生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额

为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可

供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分

部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组

成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管

理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本

基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个

或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以

下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨

跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关

于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基

金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技

术进行估值。

（2）对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售

股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基

协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》

之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称"指引"),按估值

日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独

立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、

资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证

监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证

券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》

采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种

(可转换债券、可交换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所

独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中

债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收

问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85

号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税

[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进

一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机

构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发

教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关

问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税

[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法

规和实务操作，主要税项列示如下：

(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税

人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，

按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应

税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以

后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、

地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提

供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管

理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的非货物期货，可以选择按照实际买入价

计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售

额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股

息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代

扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以

内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年

(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。

对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，

持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所

得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印

花税。

(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增

值税额的适用比例计算缴纳。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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项目

本期末

2019年12月31日

上年度末

2018年12月31日

活期存款 45,531,965.36 27,547,438.88

定期存款 - -

其中：存款期限1个月以内 - -

存款期限1-3个月 - -

存款期限3个月以上 - -

其他存款 - -

合计 45,531,965.36 27,547,438.88

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

项目

本期末2019年12月31日

成本公允价值公允价值变动

股票 647,138,557.18 699,384,795.82 52,246,238.64

贵金属投资-金交所黄

金合约

- - -

债券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 647,138,557.18 699,384,795.82 52,246,238.64

项目

上年度末2018年12月31日

成本公允价值公允价值变动

股票 428,121,333.90 345,553,384.38 -82,567,949.52

贵金属投资-金交所黄

金合约

- - -

债券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 428,121,333.90 345,553,384.38 -82,567,949.52

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末未持有因买断式逆回购而取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

项目

本期末

2019年12月31日

上年度末

2018年12月31日

应收活期存款利息 22,654.76 13,852.72

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 312.95 57.97

应收债券利息 - -

应收资产支持证券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

应收出借证券利息 - -

其他 167.64 77.77

合计 23,135.35 13,988.46

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 35

7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

项目

本期末

2019年12月31日

上年度末

2018年12月31日

交易所市场应付交易费用 154,863.83 100,926.62

银行间市场应付交易费用 - -

合计 154,863.83 100,926.62

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

项目

本期末

2019年12月31日

上年度末

2018年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 2,716.30 389.82

应付证券出借违约金 - -

预提费用 165,000.00 160,000.00

其他应付 34,857.87 15,860.64

合计 202,574.17 176,250.46

7.4.7.9 实收基金

7.4.7.9.1 天弘中证医药100A

金额单位：人民币元

项目

(天弘中证医药100A)

本期2019年01月01日至2019年12月31日

基金份额（份）账面金额

上年度末 345,694,035.80 345,694,035.80

本期申购 876,473,392.98 876,473,392.98

本期赎回（以“-”号填列） -609,017,565.53 -609,017,565.53

本期末 613,149,863.25 613,149,863.25

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

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7.4.7.9.2 天弘中证医药100C

金额单位：人民币元

项目

(天弘中证医药100C)

本期2019年01月01日至2019年12月31日

基金份额（份）账面金额

上年度末 280,453,484.58 280,453,484.58

本期申购 1,754,203,898.79 1,754,203,898.79

本期赎回（以“-”号填列） -1,693,916,124.69 -1,693,916,124.69

本期末 340,741,258.68 340,741,258.68

注：申购含转换转入份额；赎回含转换转出份额。

7.4.7.10 未分配利润

7.4.7.10.1 天弘中证医药100A

单位：人民币元

项目

(天弘中证医药100A)

已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 -12,339,720.86 -128,486,794.68 -140,826,515.54

本期利润 20,501,766.08 87,594,531.62 108,096,297.70

本期基金份额交易产

生的变动数

-12,143,144.78 -83,489,094.06 -95,632,238.84

其中：基金申购款 -33,676,065.05 -221,636,745.58 -255,312,810.63

基金赎回款 21,532,920.27 138,147,651.52 159,680,571.79

本期已分配利润 - - -

本期末 -3,981,099.56 -124,381,357.12 -128,362,456.68

7.4.7.10.2 天弘中证医药100C

单位：人民币元

项目

(天弘中证医药100C)

已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 -11,734,714.54 -103,880,548.19 -115,615,262.73

本期利润 9,070,615.94 47,219,656.54 56,290,272.48

本期基金份额交易产 -2,238,624.31 -12,526,990.62 -14,765,614.93

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 37

生的变动数

其中：基金申购款 -76,858,832.09 -422,054,296.07 -498,913,128.16

基金赎回款 74,620,207.78 409,527,305.45 484,147,513.23

本期已分配利润 - - -

本期末 -4,902,722.91 -69,187,882.27 -74,090,605.18

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

项目

本期2019年01月01日

至2019年12月31日

上年度可比期间2018年01月

01日至2018年12月31日

活期存款利息收入 652,356.95 339,188.78

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 10,058.25 5,768.11

其他 5,533.54 2,867.09

合计 667,948.74 347,823.98

7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2019年01月01日至2019年

12月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年

12月31日

卖出股票成交总额 517,074,471.79 263,539,186.96

减：卖出股票成本总额 489,051,568.41 269,344,454.90

买卖股票差价收入 28,022,903.38 -5,805,267.94

7.4.7.13 债券投资收益

7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成

本基金本报告期及上年度可比期间未取得债券投资收益。

7.4.7.13.2 资产支持证券投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间未取得资产支持证券投资收益。

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 38

7.4.7.14 衍生工具收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。

7.4.7.15 股利收益

单位：人民币元

项目

本期

2019年01月01日至2019

年12月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018

年12月31日

股票投资产生的股利收益 6,156,683.66 2,461,298.42

其中：证券出借权益补偿收入 - -

基金投资产生的股利收益 - -

合计 6,156,683.66 2,461,298.42

7.4.7.16 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称

本期

2019年01月01日至2019年12

月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年12

月31日

1.交易性金融资产 134,814,188.16 -83,433,652.49

——股票投资 134,814,188.16 -83,433,652.49

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

减：应税金融商品公允

价值变动产生的预估增

值税

- -

合计 134,814,188.16 -83,433,652.49

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 39

7.4.7.17 其他收入

单位：人民币元

项目

本期

2019年01月01日至2019年

12月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年

12月31日

基金赎回费收入 355,957.93 438,435.23

基金转换费收入 38,722.95 72,730.10

合计 394,680.88 511,165.33

7.4.7.18 交易费用

单位：人民币元

项目

本期

2019年01月01日至2019年

12月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年

12月31日

交易所市场交易费用 1,234,112.50 673,271.00

银行间市场交易费用 - -

合计 1,234,112.50 673,271.00

7.4.7.19 其他费用

单位：人民币元

项目

本期

2019年01月01日至2019年

12月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年

12月31日

审计费用 65,000.00 60,000.00

信息披露费 100,000.00 100,000.00

证券出借违约金 - -

指数使用费 123,415.22 51,827.60

合计 288,415.22 211,827.60

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 40

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系

关联方名称与本基金的关系

天弘基金管理有限公司

基金管理人、基金销售机构、基金注册登

记机构

国泰君安证券股份有限公司基金托管人、基金销售机构

浙江蚂蚁小微金融服务集团股份有限公

司

基金管理人的股东

天津信托有限责任公司基金管理人的股东

内蒙古君正能源化工集团股份有限公司基金管理人的股东

芜湖高新投资有限公司基金管理人的股东

新疆天瑞博丰股权投资合伙企业（有限

合伙）

基金管理人的股东

新疆天惠新盟股权投资合伙企业（有限

合伙）

基金管理人的股东

新疆天阜恒基股权投资合伙企业（有限

合伙）

基金管理人的股东

新疆天聚宸兴股权投资合伙企业（有限

合伙）

基金管理人的股东

天弘创新资产管理有限公司基金管理人的全资子公司

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

金额单位：人民币元

关联方名

称

本期

2019年01月01日至2019年12月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年12月31日

成交金额

占当期

股票成

成交金额

占当期

股票成

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 41

交总额

的比例

交总额

的比例

国泰君安

证券股份

有限公司

7,698,641.62 0.64% 29,100,452.44 3.64%

7.4.10.1.2 权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

关联方名

称

本期

2019年01月01日至2019年12月31日

当期佣金

占当期

佣金总

量的比

例

期末应付佣金余额

占期末应

付佣金总

额的比例

国泰君安

证券股份

有限公司

1,781.19 0.34% - -

关联方名

称

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年12月31日

当期佣金

占当期

佣金总

量的比

例

期末应付佣金余额

占期末应

付佣金总

额的比例

国泰君安

证券股份

有限公司

6,731.27 1.99% - -

注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国

证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。

2、该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市

场信息服务等。

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 42

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

项目

本期

2019年01月01日至201

9年12月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至201

8年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 3,085,380.28 1,295,691.09

其中：支付销售机构的客户维护费 1,212,435.89 447,315.18

注：1、支付基金管理人天弘基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值

0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值X0.50%/当年天数。

2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构在基金销售协议中约定的依据销售机构

销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销

售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基

金资产中列支的费用项目。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

项目

本期

2019年01月01日至2019

年12月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018

年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费 617,075.99 259,138.17

注：支付基金托管人国泰君安证券股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值0.10%

的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值X0.10%/当年天数。

7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

获得销售

服务费的

各关联方

名称

本期

2019年01月01日至2019年12月31日

当期发生的基金应支付的销售服务费

天弘中证医药100A 天弘中证医药100C 合计

天弘基金 - 13,107.99 13,107.99

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 43

管理有限

公司

国泰君安

证券股份

有限公司

- 643.50 643.50

合计 - 13,751.49 13,751.49

获得销售

服务费的

各关联方

名称

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年12月31日

当期发生的基金应支付的销售服务费

天弘中证医药100A 天弘中证医药100C 合计

天弘基金

管理有限

公司

- 20,878.74 20,878.74

国泰君安

证券股份

有限公司

- 101.80 101.80

合计 - 20,980.54 20,980.54

注：1、支付C类基金份额销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值

0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给天弘基金管理有限公司，再由

天弘基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。销售服务费的计算公式为：日销

售服务费＝前一日C类基金份额基金资产净值X0.25%/当年天数。

2、根据天弘基金管理有限公司2018年07月03日发布的《天弘基金管理有限公司关于旗

下部分基金开展销售服务费率优惠活动的公告》，自2018年07月03日起至2019年12月31

日止期间，本基金C类份额的销售服务费率优惠至0.20%。

3、本基金A类份额不收取销售服务费。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本报告期及上年度可比期间未与关联方进行过银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务未发生重大关联交易事项。

7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 44

7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

天弘中证医药100A

份额单位：份

项目

本期

2019年01月01日至2019年12

月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年12

月31日

报告期初持有的基金份额 17,929,919.83 17,929,919.83

报告期间申购/买入总份额 - -

报告期间因拆分变动份额 - -

减：报告期间赎回/卖出总

份额

17,929,919.83 -

报告期末持有的基金份额 - 17,929,919.83

报告期末持有的基金份额

占基金总份额比例

- 5.19%

天弘中证医药100C

份额单位：份

项目

本期

2019年01月01日至2019年12

月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年12

月31日

报告期初持有的基金份额 5,000,000.00 5,000,000.00

报告期间申购/买入总份额 - -

报告期间因拆分变动份额 - -

减：报告期间赎回/卖出总

份额

5,000,000.00 -

报告期末持有的基金份额 - 5,000,000.00

报告期末持有的基金份额

占基金总份额比例

- 1.78%

注：1.基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支

付。

2.报告期期末持有的本基金份额占基金总份额比例，比例的分母分别采用A、C类各自级

别的份额总额计算。

7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 45

本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名

称

本期

2019年01月01日至2019年12月31日

上年度可比期间

2018年01月01日至2018年12月31日

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

国泰君安

证券股份

有限公司

45,531,965.36 652,356.95 27,547,438.88 339,188.78

注：本基金的银行存款由基金托管人国泰君安证券股份有限公司保管，存放在具有基金

托管资格的中国工商银行股份有限公司，按银行同业利率或约定利率计息。

7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

金额单位：人民币元

本期

2019年01月01日至2019年12月31日

关联方名

称

证券代

码

证券名称发行方式

基金在承销期内买入

数量（单位：张）总金额

国泰君安

证券股份

有限公司

688008 澜起科技网下申购 35,889 890,047.20

上年度可比期间

2018年1月1日至2018年12月31日

关联方名

称

证券代

码

证券名称发行方式

基金在承销期内买入

数量（单位：张）总金额

国泰君安

证券股份

有限公司

- - - - -

7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 46

7.4.11 利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金

本基金本报告期无利润分配事项。

7.4.12 期末（2019年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元

7.4.12.1.1 受限证券类别：股票

证券

代码

证券

名称

成功

认购

日

可流

通日

流通受

限类型

认

购

价

格

期

末

估

值

单

价

数量

（单

位：

股）

期末成

本总额

期末估

值总额

备

注

68800

中国

通号

2019-

07-12

2020-

01-22

科创板

打新限

售

5.8

6.7

810,0

4,738,

734.00

5,500,

171.60

68801

中微

公司

2019-

07-12

2020-

01-22

科创板

打新限

售

29.

89.

23,85

691,88

8.50

2,126,

466.00

68800

天准

科技

2019-

07-04

2020-

01-22

科创板

打新限

售

25.

28.

25,77

657,26

2.50

729,69

0.25

68801

福光

股份

2019-

07-12

2020-

01-22

科创板

打新限

售

25.

40.

17,27

435,70

0.72

705,37

9.08

68810

三达

膜

2019-

11-08

2020-

05-15

科创板

打新限

售

18.

17.

13,48

246,19

9.58

241,21

0.87

68808

兴图

新科

2019-

12-26

2020-

01-06

新股未

上市

28.

3,153

88,94

6.13

88,94

6.13

00297

侨银

环保

2019-

12-27

2020-

01-06

新股未

上市

5.7

1,146

6,578.

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 47

注：根据《上海证券交易所科创板股票公开发行自律委员会促进科创板初期企业平稳发

行行业倡导建议》，本基金获配的科创板股票如经抽签方式确定需要锁定的，锁定期限

为自发行人股票上市之日起6个月。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末2019年12月31日，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为

抵押的债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末2019年12月31日，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为

抵押的债券。

7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金为股票型指数基金，采用指数复制投资策略，按照个股在标的指数中的基准

权重构建股票组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应地调整，以复制和

跟踪标的指数。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信

用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取

将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现

与跟踪指数相同的风险收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理理念，建立了以审计与风险控制委员会为核

心的、由督察长、风险管理委员会、内控合规部、风险管理部、内审部和相关业务部门

构成的风险管理架构体系。在全面风险管理体系的框架下，董事会负责监督检查公司的

合法合规运营、内部控制、风险管理，从而控制公司的整体运营风险。在董事会下设立

审计与风险控制委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施

等；在管理层层面设立风险管理委员会，主要负责根据公司总体风险控制目标，将交易、

运营风险控制目标和要求分配到各部门；讨论、协调各部门之间的风险管理过程；听取

各部门风险管理工作方面的汇报，确定未来一段时间各部门应重点关注的风险点，并调

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 48

整与改进相关的风险处理和控制策略；讨论向公司高级管理层提交的基金运作风险报

告。在业务操作层面风险管理职责主要由内控合规部和风险管理部负责，内控合规部负

责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察，并为每一个部门的风险管理提供合

规控制标准，使公司在一种风险管理和控制的环境中实现业务目标；内控合规部对公司

总经理负责，并由督察长分管。风险管理部通过投资交易系统的风控参数设置，保证各

投资组合的投资比例合规；参与各投资组合新股申购、一级债申购、银行间交易等场外

交易的风险识别与评估，保证各投资组合场外交易的事中合规控制；负责各投资组合投

资绩效、大类风险的识别、计量和控制。风险管理部向公司首席风控官进行汇报。内审

部对公司内部控制和风险管理的有效性，经营效率和效果等方面开展独立评价活动，向

总经理和督察长汇报。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分

析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严

重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，

结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，

确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，

并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券

之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的

活期银行存款存放在本基金的托管人国泰君安证券股份有限公司开立于具有基金托管

人资格的中国工商银行股份有限公司的托管账户，与银行存款相关的信用风险不重大。

本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券

交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进

行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控

制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

于2019年12月31日，本基金无债券投资(2018年12月31日：同)。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金

的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方

面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市

场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

天弘中证医药 100指数型发起式证券投资基金 2019年年度报告

第页 49

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情

况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。

本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的

处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。此

外，基金管理人经与基金托管人协商，在确保投资者得到公平对待的前提下，可依照法

律法规及基金合同的约定，综合运用各类流动性风险管理工具，对赎回申请等进行适度

调整，作为特定情形下基金管理人流动性风险管理的辅助措施。

于2019年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以

内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额

即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理

办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金

组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度

指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指

标进行持续的监测和分析。

本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由

本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的

10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发

行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理

人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流

通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认

定的特殊投资组合不受该比例限制)。

本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基

金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出

回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投

资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的

15%。于2019年12月31日，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例

为1.25%。

本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进

行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变

现价值。于2019年12月31日，本基金组合资产中7个工作日可变现资产的账面价值超过

经确认的当日净赎回金额。

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第页 50

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中

度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查

与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严

格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理

人建立了交易对手管理制度，根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风

险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中

国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基

金合同约定的投资范围保持一致。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格

因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利

率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响

的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投

资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营

活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要

为银行存款、结算备付金、债券投资、资产支持证券投资及买入返售金融资产等。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末2

019年12

月31日

1年以内 1-5年 5年以上不计息合计

资产

银行存

款

45,531,965.36 - - - 45,531,965.36

结算备

付金

632,348.36 - - - 632,348.36

存出保

证金

338,657.22 - - - 338,657.22

交易性

金融资

- - - 699,384,795.82 699,384,795.82

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产

应收利

息

- - - 23,135.35 23,135.35

应收申

购款

- - - 15,212,980.12 15,212,980.12

资产总

计

46,502,970.94 - - 714,620,911.29 761,123,882.23

负债

应付赎

回款

- - - 8,925,814.86 8,925,814.86

应付管

理人报

酬

- - - 301,600.27 301,600.27

应付托

管费

- - - 60,320.04 60,320.04

应付销

售服务

费

- - - 40,646.71 40,646.71

应付交

易费用

- - - 154,863.83 154,863.83

应交税

费

- - - 2.28 2.28

其他负

债

- - - 202,574.17 202,574.17

负债总

计

- - - 9,685,822.16 9,685,822.16

利率敏

感度缺

口

46,502,970.94 - - 704,935,089.13 751,438,060.07

上年度

末2018

年12月3

1日

1年以内 1-5年 5年以上不计息合计

资产

银行存

款

27,547,438.88 - - - 27,547,438.88

结算备

付金

117,181.91 - - - 117,181.91

存出保 157,230.72 - - - 157,230.72

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证金

交易性

金融资

产

- - - 345,553,384.38 345,553,384.38

应收证

券清算

款

- - - 40,367.97 40,367.97

应收利

息

- - - 13,988.46 13,988.46

应收申

购款

- - - 4,165,641.79 4,165,641.79

资产总

计

27,821,851.51 - - 349,773,382.60 377,595,234.11

负债

应付赎

回款

- - - 7,415,807.28 7,415,807.28

应付管

理人报

酬

- - - 144,055.71 144,055.71

应付托

管费

- - - 28,811.11 28,811.11

应付销

售服务

费

- - - 23,640.82 23,640.82

应付交

易费用

- - - 100,926.62 100,926.62

其他负

债

- - - 176,250.46 176,250.46

负债总

计

- - - 7,889,492.00 7,889,492.00

利率敏

感度缺

口

27,821,851.51 - - 341,883,890.60 369,705,742.11

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到

期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

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第页 53

于2019年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2018年12月31日：同)，因此市场利

率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2018年12月31日：同)。

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和

外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上

市的股票,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的

影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金采用完全复制法进行指数化投资，股票资产跟踪的标的指数为中证医药100

指数，通过指数化分散投资降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基

金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括

VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行

跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

项目

本期末

2019年12月31日

上年度末

2018年12月31日

公允价值

占基金

资产净

值比例

(%)

公允价值

占基金

资产净

值比例

(%)

交易性金融资

产－股票投资

699,384,795.82 93.07 345,553,384.38 93.47

交易性金融资

产－基金投资

- - - -

交易性金融资

产－贵金属投

资

- - - -

衍生金融资产 - - - -

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－权证投资

其他 - - - -

合计 699,384,795.82 93.07 345,553,384.38 93.47

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

假设除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变

分析