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上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

2020-04-24 09:48:53

基金管理人:上银基金管理有限公司

基金托管人:兴业银行股份有限公司

送出日期:2020年 04月 24日

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年

度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2020年4月22日复核

了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等

内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基

金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应

仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

自2019年09月02日起,原上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金正

式变更为上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金。原上银聚鸿益半年

定期开放债券型发起式证券投资基金报告期自2019年01月01日起至2019年09月01日

止,上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金报告期自2019年09月02

日起至2019年12月31日止。

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1.2 目录

§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2

1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2

1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3

§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 6

2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 6

2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 6

2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 7

2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 8

2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 8

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况(转型后)..................................................................... 8

3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 8

3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 9

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 11

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况(转型前) ............................................................. 11

3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 11

3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 12

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 14

§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 14

4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 14

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 16

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 16

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 17

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 18

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 18

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 19

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 20

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 20

§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 20

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 20

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 20

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 20

§6 审计报告(转型后) .................................................................................................................................. 20

6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 21

6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 21

§6 审计报告(转型前) .................................................................................................................................. 24

6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 24

6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 24

§7 年度财务报表(转型后) .......................................................................................................................... 27

7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 27

7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 29

7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................. 30

7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 31

§7 年度财务报表(转型前) .......................................................................................................................... 55

7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 55

7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 57

7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................. 59

7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 61

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§8 投资组合报告(转型后) ........................................................................................................................... 86

8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 86

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 87

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 87

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 87

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 87

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 88

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 88

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 88

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 88

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 88

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 89

8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 89

§8 投资组合报告(转型前) ...................................................................................................................... 89

8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 90

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 90

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 90

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 90

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 91

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 91

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 92

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 92

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 92

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 92

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 92

8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 92

§9 基金份额持有人信息(转型后) .............................................................................................................. 93

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 93

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 93

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 93

9.4发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................. 93

§9 基金份额持有人信息(转型前) .............................................................................................................. 94

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 94

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 94

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 94

9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................. 95

§10 开放式基金份额变动(转型后) ............................................................................................................ 95

§10 开放式基金份额变动(转型前) ............................................................................................................ 95

§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 96

11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 96

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 96

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 97

11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 97

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 97

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 97

转型后 ................................................................................................................................................... 97

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 97

转型前 ................................................................................................................................................... 98

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11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 98

11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 99

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 102

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......................................... 103

§13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 103

13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 103

13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 103

13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 103

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

转型后

基金名称

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资

基金

基金简称 上银聚鸿益三个月定开债券

基金主代码 005432

基金运作方式 契约型开放式

基金转型合同生效日 2019年09月02日

基金管理人 上银基金管理有限公司

基金托管人 兴业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 2,449,840,872.70份

基金合同存续期 不定期

转型前

基金名称 上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金

基金简称 上银聚鸿益半年定开债券

基金主代码 005432

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2018年07月20日

基金管理人 上银基金管理有限公司

基金托管人 兴业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 1,487,007,250.52份

基金合同存续期 不定期

2.2 基金产品说明

转型后

投资目标

在严格控制风险和保持资产流动性的基础上,通过积

极主动的投资管理,力争实现基金资产的长期稳健增

值。

投资策略 本基金以中长期利率趋势分析为基础,结合经济周期、

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宏观政策方向及收益率曲线分析,自上而下决定资产

配置及组合久期,并依据内部信用评级系统,深入挖

掘价值被低估的标的券种,实施积极的债券投资组合

管理,以获取较高的债券组合投资收益。在债券组合

的构建和调整上,本基金综合运用久期配置、期限结

构配置、类属资产配置、收益率曲线策略、杠杆放大

策略等组合管理手段进行日常管理。

业绩比较基准 中债综合全价(总值)指数收益率

风险收益特征

本基金是债券型基金,属于证券投资基金中的较低风

险品种,长期预期风险收益水平低于股票型基金、混

合型基金,高于货币市场基金。

转型前

投资目标

在严格控制风险和保持资产流动性的基础上,通过积

极主动的投资管理,力争实现基金资产的长期稳健增

值。

投资策略

本基金以中长期利率趋势分析为基础,结合经济周期、

宏观政策方向及收益率曲线分析,自上而下决定资产

配置及组合久期,并依据内部信用评级系统,深入挖

掘价值被低估的标的券种,实施积极的债券投资组合

管理,以获取较高的债券组合投资收益。在债券组合

的构建和调整上,本基金综合运用久期配置、期限结

构配置、类属资产配置、收益率曲线策略、杠杆放大

策略等组合管理手段进行日常管理。

业绩比较基准 中债综合全价(总值)指数收益率

风险收益特征

本基金是债券型基金,属于证券投资基金中的较低风

险品种,长期预期风险收益水平低于股票型基金、混

合型基金,高于货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 上银基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司

信息披

露负责

姓名 王玲 曾麓燕

联系电话 021-60238966 021-52629999-212040

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人 电子邮箱 ling.wang@boscam.com.cn zhengluyan@cib.com.cn

客户服务电话 021-60231999 95561

传真 021-60232779 021-62159217

注册地址

上海市浦东新区秀浦路2388

号3幢528室

福州市湖东路154号

办公地址

上海市浦东新区世纪大道152

8号陆家嘴基金大厦9层

上海市银城路167号兴业大厦

4楼

邮政编码 200122 200041

法定代表人 汪明 高建平

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披

露报纸名称

证券时报

登载基金年度报告正

文的管理人互联网网

www.boscam.com.cn

基金年度报告备置地

基金管理人、基金托管人的办公场所

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所

毕马威华振会计师事务所(特

殊普通合伙)

北京市东长安街1号东方广场毕马威

大楼8层

注册登记机构 上银基金管理有限公司

上海市浦东新区世纪大道1528号陆

家嘴基金大厦9层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况(转型后)

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标

2019年09月02日(基金合同生效日) - 2019年12月31

本期已实现收益 25,911,437.92

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本期利润 23,104,362.28

加权平均基金份额本期利润 0.0134

本期加权平均净值利润率 1.29%

本期基金份额净值增长率 1.26%

3.1.2 期末数据和指标 2019年末

期末可供分配利润 81,061,054.22

期末可供分配基金份额利润 0.0331

期末基金资产净值 2,554,474,125.28

期末基金份额净值 1.0427

3.1.3 累计期末指标 2019年末

基金份额累计净值增长率 1.26%

注:1、转型后的本基金基金合同生效日为2019年9月2日,截至本报告期末,本基金转

型运作后未满一年。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收

益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现孰低数

(为期末余额,不是当期发生数)。

4、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后

实际收益水平要低于所列数字。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较

基准收益

率标准差

①-③ ②-④

过去三个月 1.00% 0.03% 0.61% 0.04% 0.39% -0.01%

自基金合同

生效起至今

1.26% 0.03% 0.47% 0.04% 0.79% -0.01%

注:本基金的业绩比较基准为:中债综合全价(总值)指数收益率。

3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率

变动的比较

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注:本基金转型日期为2019年9月2日,截至报告期期末,本基金已完成转型但报告期末

距转型日期未满一年。

3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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注:本基金转型日期为2019年9月2日,图示时间段为2019年9月2日至2019年12月31日。

基金转型合同生效当年的净值收益率按实际存续期计算,不按照整个自然年度进行折

算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位:人民币元

年度

每10份基金

份额分红数

现金形式发放

总额

再投资

形式发

放总额

年度利润分配合

备注

2019年 0.186 27,658,334.86 - 27,658,334.86 -

合计 0.186 27,658,334.86 - 27,658,334.86 -

注:本基金2019年年度实际报告期为2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31

日。

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况(转型前)

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标

2019年01月01日 - 2

019年09月01日

2018年07月20日(基金合同生效

日)-2018年12月31日

本期已实现收益 45,837,322.95 19,918,636.14

本期利润 45,138,135.13 32,070,962.73

加权平均基金份额本期利润 0.0441 0.0318

本期加权平均净值利润率 4.26% 3.15%

本期基金份额净值增长率 4.40% 3.19%

3.1.2 期末数据和指标

报告期末(2019年09

月01日)

2018年末

期末可供分配利润 54,637,184.04 6,889,636.14

期末可供分配基金份额利润 0.0367 0.0068

期末基金资产净值 1,559,029,097.86 1,029,041,962.73

期末基金份额净值 1.0484 1.0189

3.1.3 累计期末指标 报告期末(2019年09 2018年末

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月01日)

基金份额累计净值增长率 7.72% 3.19%

注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变

动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收

益。

2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现孰低数

(为期末余额,不是当期发生数)。

3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后

实际收益水平要低于所列数字。

4、上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同于2018年7月20日生

效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。2019年9月2日转型为上银聚鸿

益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金,2019年年度实际报告期间为2019年1月1

日至2019年9月1日。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较

基准收益

率标准差

①-③ ②-④

过去三个月 1.84% 0.03% 0.88% 0.04% 0.96% -0.01%

过去六个月 2.61% 0.04% 0.40% 0.05% 2.21% -0.01%

过去一年 7.91% 0.05% 2.88% 0.05% 5.03% 0.00%

自基金合同

生效起至今

7.72% 0.06% 2.88% 0.06% 4.84% 0.00%

注:本基金的业绩比较基准为:中债综合全价(总值)指数收益率。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

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注:本基金合同生效日为2018年7月20日,建仓期为2018年7月20日至2019年1月19日,建

仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比

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注:本基金合同生效日为2018年7月20日,图示时间段为2018年7月20日至2019年9月1日。

基金合同生效当年和2019年当年期间的净值收益率按实际存续期计算,不按照整个自然

年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位:人民币元

年度

每10份基金

份额分红数

现金形式发放

总额

再投资形

式发放总

年度利润分配合

备注

2019年 0.150 15,150,000.00 - 15,150,000.00 -

2018年 0.129 13,029,000.00 - 13,029,000.00 -

合计 0.279 28,179,000.00 - 28,179,000.00 -

注:本基金2018年年度实际报告期为2018年7月20日(基金合同生效日)至2018年12月

31日。2019年年度实际报告期为2019年1月1日至2019年9月1日(基金合同失效前日)。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

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4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

上银基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于2013年8月30日正式成

立。公司由上海银行股份有限公司与中国机械工业集团有限公司出资设立,注册资本为

3亿元人民币,注册地上海。截至2019年12月31日,公司管理的基金共有十三只,分别

是:上银慧财宝货币市场基金、上银新兴价值成长混合型证券投资基金、上银慧添利债

券型证券投资基金、上银慧盈利货币市场基金、上银鑫达灵活配置混合型证券投资基金、

上银慧增利货币市场基金、上银聚增富定期开放债券型发起式证券投资基金、上银慧佳

盈债券型证券投资基金、上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、上银

慧祥利债券型证券投资基金、上银中债1-3年农发行债券指数证券投资基金、上银未来

生活灵活配置混合型证券投资基金以及上银政策性金融债债券型证券投资基金。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名 职务

任本基金的基

金经理(助理)

期限

证券从

业年限

说明

任职

日期

离任

日期

谢新 本基金基金经理

2018-

07-20

2019-

08-09

21年

本科,历任四川绵阳富

乐城市信用社柜员、绵

阳市商业银行债券投

资交易员、兴业银行资

金中心债券投资交易

副处长,上银基金管理

有限公司总经理助理、

副总经理等职务,201

7年1月至2018年4月担

任上银慧添利债券型

证券投资基金基金经

理,2018年7月至2019

年8月担任上银聚鸿益

三个月定期开放债券

型发起式证券投资基

金基金经理。

倪侃 本基金基金经理 2018- - 7.5年 硕士研究生,历任银河

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

16

07-20 创新资本管理有限公

司风控专员,上银基金

管理有限公司固收交

易员、研究员,九州证

券金融市场部任投资

经理,上银基金管理有

限公司交易主管。201

8年7月起担任上银聚

鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投

资基金基金经理,201

8年11月起担任上银慧

添利债券型证券投资

基金基金经理,2019

年1月起担任上银慧祥

利债券型证券投资基

金基金经理,2019年6

月起担任上银中债1-3

年农发行债券指数证

券投资基金基金经理。

注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合

同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内,本基金管理人严格遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关

法律法规、证监会规定和本基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于社会的

原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内,基金投资管理

符合有关法规和基金合同的约定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持

有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规的要

求,制订了《上银基金管理有限公司公平交易制度》,规范了公司所管理的所有投资组

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

17

合的股票、债券等投资品种的投资管理活动,同时涵盖了授权、研究分析、投资决策、

交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,以确保本公司管理的不同投资组

合均得到公平对待。

公司执行自上而下的三级授权体系,依次为投资决策委员会、投资总监、投资组合

经理,投资组合经理在其授权范围内自主决策,投资决策委员会和投资总监均不得干预

其授权范围内的投资活动。公司已建立客观的研究方法,严禁利用内幕信息作为投资依

据,各投资组合享有公平的投资决策机会。公司建立集中交易制度,执行公平交易分配。

对于交易所市场投资活动,不同投资组合在买卖同一证券时,按照时间优先、比例分配

的原则在各投资组合间公平分配交易机会;对于银行间市场投资活动,通过交易对手库

控制和交易室询价机制,严格防范交易对手风险并抽检价格公允性;对于一级市场申购

投资行为,遵循价格优先、比例分配的原则,根据事前独立申报的价格和数量对交易结

果进行公平分配。

公司制订了《异常交易监控管理办法》,通过系统和人工相结合的方式进行投资交

易行为的监控分析,并执行异常交易行为监控分析记录工作机制,确保公平交易可稽核。

公司分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的收益率差异及不同时间窗下

同向交易的交易价差进行分析,并留存报告备查。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》

相关规定及公司内部的《公平交易管理制度》,通过系统和人工等方式在各个环节严格

控制交易的公平执行,未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反

向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况,且不存在其他可能导

致非公平交易和利益输送的异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

本基金在报告期内基于对信用风险的严格把控以及利率走势的判断,组合获得了较

高超额收益。

一季度至5月份,本基金基于年初对宽信用政策逐步见效的判断在利率相对底部进

行了仓位调整,将利率债调整为中短久期的信用债,从而躲避了4月份的大跌;二季度

在包商事件之后,央行投放流动性进行维稳,信用分化加大,组合的投资策略全面转向

高等级资产并开始加仓中长久期的高等级信用债;收益率在8月份到达了年内的低点,

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

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后续随着基本面逐步趋稳、通胀担忧升温、同时四季度潜在的财政发力,多重因素导致

利率在8-10月出现了一波回调;四季度一系列经济数据均显示了筑底迹象,全球主要经

济体也呈现了不同程度的企稳或反弹,但国内由于央行在稳增长的诉求下维持银行间资

金价格在底部位置,叠加最后两个月的高等级资产荒,导致中短久期高等级信用、利率

债资产收益率迅速下行。期间我们维持了中性的久期和杠杆水平,始终坚持高等级资产

投资,坚决杜绝不合理的资质下沉。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至2019年9月1日,上银聚鸿益半年定开债券基金份额净值为1.0484元;自2019年

1月1日至2019年9月1日本基金份额净值增长率为4.40%,同期业绩比较基准收益率为

0.84%。

截至2019年12月31日,上银聚鸿益三个月定开债券基金份额净值为1.0427元;自

2019年9月2日至2019年12月31日本基金份额净值增长率为1.26%,同期业绩比较基准收

益率为0.47%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

春节期间爆发的新冠肺炎疫情打断了经济弱复苏的节奏,全国范围的延迟复工严重

影响工业生产,一季度GDP大幅下滑已成定局,但疫情并不会改变经济的长期趋势,全

年经济将呈V型走势。供给端随着疫情得到控制将逐步恢复,但需求端的恢复或需要较

长时间,结合非典期间的经济表现来看,消费受到的影响最大且恢复时间较长;外需方

面受海外疫情扩散影响预计表现也不佳,中美关系缓和带来的利好可能短期不会兑现;

投资相对受影响最小,但地产投资方面,融资收紧叠加销售下滑带来的双重资金压力将

继续压制房企拿地和投资,在"房住不炒"大前提部分城市的边际放松难以扭转开发投资

下行的趋势;制造业为典型的顺周期行业,在去年大规模减税降费政策刺激下全年增速

依旧较2018年下滑6.4个百分点,今年也不会有明显改善;因此基建成为2020年实现GDP

翻番目标的重要抓手。在此宏观背景下,逆周期调节政策预计将持续保持较强力度,财

政政策更加积极,货币政策更加灵活适度,未来降准和降息均可期。

展望后市,宽松的货币政策为债市最有力的支撑,叠加金融机构的配置压力、以及

全球负利率环境,预计利率将在较长时间内保持低位,但同时需要关注财政超预期以及

经济阶段性的反弹带来的压力。整体上,本基金将保持对债市偏中性的策略以高等级资

产进行配置,坚决杜绝不合理的信用下沉,同时在资金面无忧的大背景下,适度提高杠

杆水平。未来债券市场波段机会的核心仍然在于政策的节奏。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

19

报告期内,基金管理人继续坚持以维护基金份额持有人利益为宗旨,以规范运作、

防范风险、维护投资人利益为原则,由独立的监察稽核部门按照法律法规对公司各项业

务开展全面的监察稽核工作,确保公司运营与基金运作合规、稳步推进。

合规管理方面,监察稽核部门积极根据监管新规以及实际业务需求推动各部门建立

健全各规章制度以及管控流程,强化合规管理的有效性,确保合规管理覆盖公司各重要

业务环节。2019年,公司经营管理层以及各部门、员工依法履行各项合规管理职责,保

障公司各项业务合规运营。风险管理方面,公司继续加强全面风险管理工作,强化信用

风险、流动性风险、市场风险、合规风险、道德风险、操作风险、洗钱风险等风险防范

措施,并贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保有效识别风险、化解风险。稽

核审计方面,公司继续加大稽核审计力度,针对监管要求及风险防范重点,组织对研究、

权益及固收投资、投资者适当性、财务管理、信息技术、反洗钱、廉洁从业、子公司等

项目的专项审计,覆盖了母子公司前、中、后台各业务条线。

综合以上情况,2019年,本基金管理人的监察稽核工作充分维护和保障了基金份额

持有人的合法权益。本基金管理人将继续以合规运作和风险管理为核心,提高内部监察

稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金份额持有人的利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《上银基金管理有限公司估值业务

管理制度》、《上银基金管理有限公司估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定,

有效地控制基金估值流程。公司估值委员会成员包括分管投资副总、督察长、分管运营

总监、基金运营部负责人、基金会计代表、投资总监、基金经理或投资经理及监察稽核

部代表等相关专业人士组成。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执

行和监督,确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影

响。在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后或基金资产在采用新投资

策略和新品种时,估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况

下,及时召开估值委员会修订相关估值方法,以确保其持续适用。涉及估值政策的变更

均须经估值委员会决议批准后执行。

在每个估值日,本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关

于估值的约定,对基金投资品种进行估值,确定证券投资基金的份额净值。基金管理人

对基金资产进行估值后,将估值结果发送基金托管人。基金托管人则按基金合同规定的

估值方法、时间、程序进行复核,复核无误后由基金管理人依据本基金合同和有关法律

法规的规定予以对外公布。

上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述

参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

20

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金由上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金于2019年9月2日转

型而来。

转型前,上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金依据基金合同有关规

定在本报告期内向全体份额持有人进行过一次利润分配,权益登记日为2019年3月25日,

每10份基金份额派发0.150元,发放红利15,150,000.00元,均为现金红利。

转型后,上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金依据基金合同有关

规定在本报告期内向全体份额持有人进行过一次利润分配,权益登记日为2019年9月18

日,每10份基金份额派发0.186元,发放红利27,658,334.86元,均为现金红利。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内,本基金未出现《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规

定的基金份额持有人数量不满两百人或者基金资产净值低于五千万需要在本年度报告

中予以披露的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律

法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害

本基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金

管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等

方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的

行为;基金管理人在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各

重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会

计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏。

§6 审计报告(转型后)

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

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6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 毕马威华振审字第2000615号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券

投资基金全体基金份额持有人

审计意见

我们审计了后附的第1页至第30页的上银聚鸿益

三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(以

下简称“上银聚鸿益三个月定开债券”) 财务

报表,包括2019年12月31日的资产负债表、自20

19年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31

日止期间的利润表、所有者权益(基金净值) 变

动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照

中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、在

财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管

理委员会(以下简称“中国证监会”) 和中国证

券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操

作的规定编制,公允反映了上银聚鸿益三个月定

开债券2019年12月31日的财务状况以及自2019

年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日

止期间的经营成果及基金净值变动情况。

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称

“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部

分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照

中国注册会计师职业道德守则,我们独立于上银

聚鸿益三个月定开债券,并履行了职业道德方面

的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是

充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

强调事项 无。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

22

其他事项 无。

其他信息

上银聚鸿益三个月定开债券管理人上银基金管

理有限公司(以下简称“基金管理人”) 对其他

信息负责。其他信息包括上银聚鸿益三个月定开

债券2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财

务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信

息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结

论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读

其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财

务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在

重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息

存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,

我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财

政部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证

券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操

作的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并

设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估

上银聚鸿益三个月定开债券的持续经营能力,披

露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续

经营假设,除非上银聚鸿益三个月定开债券计划

进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督上银聚鸿益三个月

定开债券的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出

具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平

的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计

在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

23

舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总

起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作

出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运

用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执

行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这

些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发

表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪

造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,

未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于

未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当

的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发

表意见。

(3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的

恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,

就可能导致对上银聚鸿益三个月定开债券持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为

存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报

告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披

露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意

见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信

息。然而,未来的事项或情况可能导致上银聚鸿

益三个月定开债券不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包

括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时

间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

24

缺陷。

会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名 黄小熠、汪霞

会计师事务所的地址 北京市东长安街1号东方广场毕马威大楼8层

审计报告日期 2020-04-22

§6 审计报告(转型前)

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 毕马威华振审字第2000752号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人

上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投

资基金全体基金份额持有人

审计意见

我们审计了后附的第1页至第33页的上银聚鸿益

半年定期开放债券型发起式证券投资基金(以下

简称“上银聚鸿益半年定开债券”) 财务报表,

包括2019年9月1日(基金合同失效前日)的资产

负债表、自2019年1月1日至2019年9月1日(基金

合同失效前日)止期间的利润表、所有者权益(基

金净值) 变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照

中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、在

财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管

理委员会(以下简称“中国证监会”) 和中国证

券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操

作的规定编制,公允反映了上银聚鸿益半年定开

债券2019年9月1日(基金合同失效前日)的财务

状况以及自2019年1月1日至2019年9月1日(基金

合同失效前日)止期间的经营成果及基金净值变

动情况。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

25

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称

“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部

分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照

中国注册会计师职业道德守则,我们独立于上银

聚鸿益半年定开债券,并履行了职业道德方面的

其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充

分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

强调事项 无。

其他事项 无。

其他信息

上银聚鸿益半年定开债券管理人上银基金管理

有限公司(以下简称“基金管理人”) 对其他信

息负责。其他信息包括上银聚鸿益三个月定开债

券(转型后基金)2019年年度报告中涵盖的信息,

但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信

息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结

论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读

其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财

务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在

重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息

存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,

我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财

政部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证

券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操

作的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并

设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估

上银聚鸿益半年定开债券的持续经营能力,披露

与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

26

营假设,除非上银聚鸿益半年定开债券计划进行

清算、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督上银聚鸿益半年定

开债券的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出

具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平

的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计

在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于

舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总

起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作

出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运

用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执

行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这

些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发

表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪

造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,

未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于

未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当

的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发

表意见。

(3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的

恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,

就可能导致对上银聚鸿益半年定开债券持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重

大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存

在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告

中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

27

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而,未来的事项或情况可能导致上银聚鸿益半

年定开债券不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包

括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时

间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制

缺陷。

会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名 黄小熠、汪霞

会计师事务所的地址 北京市东长安街1号东方广场毕马威大楼8层

审计报告日期 2020-04-22

§7 年度财务报表(转型后)

7.1 资产负债表

会计主体:上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金

报告截止日:2019年12月31日

单位:人民币元

资 产 附注号

本期末

2019年12月31日

资 产:

银行存款 7.4.7.1 402,636,626.51

结算备付金 6,951,217.56

存出保证金 47,612.24

交易性金融资产 7.4.7.2 3,536,546,800.00

其中:股票投资 -

基金投资 -

债券投资 3,536,546,800.00

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

28

衍生金融资产 7.4.7.3 -

买入返售金融资产 7.4.7.4 -

应收证券清算款 -

应收利息 7.4.7.5 46,473,300.85

应收股利 -

应收申购款 -

递延所得税资产 -

其他资产 7.4.7.6 -

资产总计 3,992,655,557.16

负债和所有者权益 附注号

本期末

2019年12月31日

负 债:

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 7.4.7.3 -

卖出回购金融资产款 1,435,236,090.13

应付证券清算款 1,124,612.04

应付赎回款 -

应付管理人报酬

624,583.65

应付托管费

208,194.55

应付销售服务费 -

应付交易费用 7.4.7.7 49,178.41

应交税费 368,338.98

应付利息 385,434.12

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 7.4.7.8 185,000.00

负债合计 1,438,181,431.88

所有者权益:

实收基金 7.4.7.9 2,449,840,872.70

未分配利润 7.4.7.10 104,633,252.58

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

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所有者权益合计 2,554,474,125.28

负债和所有者权益总计 3,992,655,557.16

注:1、本基金由原上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金于2019年9月2

日转型而来,2019年年度实际报告期间为2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12

月31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无

同期对比数据。

2、报告截止日2019年12月31日,基金份额净值1.0427元,基金份额总额

2,449,840,872.70份。

7.2 利润表

会计主体:上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金

本报告期:2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31日

单位:人民币元

项 目 附注号

本期2019年09月02日 (基

金合同生效日)至2019年1

2月31日

一、收入 33,656,129.08

1.利息收入 37,896,506.61

其中:存款利息收入 7.4.7.11 812,439.83

债券利息收入 37,001,676.64

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 82,390.14

其他利息收入 -

2.投资收益(损失以“-”填列) -1,433,301.89

其中:股票投资收益 7.4.7.12 -

基金投资收益

-

债券投资收益 7.4.7.13 -1,433,301.89

资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 -

贵金属投资收益 7.4.7.14 -

衍生工具收益 7.4.7.15 -

股利收益 7.4.7.16 -

3.公允价值变动收益(损失以“-”号 7.4.7.17 -2,807,075.64

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

30

填列)

4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -

5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 -

减:二、费用 10,551,766.80

1.管理人报酬 7.4.10.2.1 1,764,899.65

2.托管费 7.4.10.2.2 588,299.93

3.销售服务费 7.4.10.2.3 -

4.交易费用 7.4.7.19 28,217.61

5.利息支出 8,003,903.62

其中:卖出回购金融资产支出 8,003,903.62

6.税金及附加 59,394.64

7.其他费用 7.4.7.20 107,051.35

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

列)

23,104,362.28

减:所得税费用 -

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,104,362.28

注:本基金由原上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金于2019年9月2日转

型而来,2019年年度实际报告期间为2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31

日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期

对比数据。

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金

本报告期:2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31日

单位:人民币元

项 目

本期

2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权

益(基金净值)

1,487,007,250.52 72,021,847.34 1,559,029,097.86

二、本期经营活动

产生的基金净值

- 23,104,362.28 23,104,362.28

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

31

变动数(本期利

润)

三、本期基金份额

交易产生的基金

净值变动数(净值

减少以“-”号填

列)

962,833,622.18 37,165,377.82 999,999,000.00

其中:1.基金申购

962,833,622.18 37,165,377.82 999,999,000.00

2.基金赎

回款

- - -

四、本期向基金份

额持有人分配利

润产生的基金净

值变动(净值减少

以“-”号填列)

- -27,658,334.86 -27,658,334.86

五、期末所有者权

益(基金净值)

2,449,840,872.70 104,633,252.58 2,554,474,125.28

注:本基金由原上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金于2019年9月2日转

型而来,2019年年度实际报告期间为2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31

日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期

对比数据。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:

刘小鹏

—————————

基金管理人负责人

史振生

—————————

主管会计工作负责人

刘漠

—————————

会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)是由

上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金转型而成。上银聚鸿益半年定期开

放债券型发起式证券投资基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关

于准予上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金注册的批复》(证监许可

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

32

[2017] 1978号文)和2018年6月26日中国证监会证券基金机构监管部《关于上银聚鸿益

半年定期开放债券型发起式证券投资基金延期募集备案的回函》(机构部函[2018] 1511

号)批准进行募集,由上银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》

等相关法律法规及《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》和

《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》发售,基金合同于

2018年7月20日生效。2019年8月2日由基金份额持有人大会表决通过《上银聚鸿益半年

定期开放债券型发起式证券投资基金转型有关事项的议案》,经与基金托管人协商一致,

基金管理人已将《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》、《上

银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金托管协议》修订为《上银聚鸿益三个

月定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》、《上银聚鸿益三个月定期开放债券

型发起式证券投资基金托管协议》。上述文件已经中国证监会进行变更注册并已获得中

国证监会《关于准予上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金变更注册的批

复》(证监许可﹝2019﹞992 号),修订后的合同以及托管协议于2019年9月2日进行信

息披露并正式生效。本基金为契约型、定期开放式,存续期限不定。本基金的基金管理

人为上银基金管理有限公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《上银聚鸿益三个月定期

开放债券型发起式证券投资基金基金合同》和《上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起

式证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金投资于法律法规允许投资的金融工具,

具体如下:国内依法发行和上市交易的国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、

次级债、分离交易可转债的纯债部分、央行票据、中期票据、短期融资券(包括超级短

期融资券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、通知存款)、同业

存单、货币市场工具等以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须

符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种,基

金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为中债综

合全价(总值)指数收益率。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财

政部”)颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信

息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年

11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和

中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

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映了本基金2019年12月31日的财务状况、自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12

月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为

自2019年9月2日(基金合同生效日) 至2019年12月31日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记

账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不

同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持

有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至

到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

本基金持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产

列示。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表

内确认。

在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他

类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,

公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

- 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

- 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利

率法按摊余成本进行后续计量。

满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

34

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

- 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方;

- 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损

益:

- 所转移金融资产的账面价值

- 因转移而收到的对价

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部

分。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者

转移一项负债所需支付的价格。

本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据《企业会计准则》的规

定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除

会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估

值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的

报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值

的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相

同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指

对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应

将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢

价或折价。

对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其

他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察

输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才

可以使用不可观察输入值。

如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投

资品种的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下

列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

- 本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余

额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日

认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金

的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等

款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平

准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已

实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回

款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基

金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会计期末全额转入未分配利润。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

债券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。

债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的

企业代扣代缴的个人所得税(如适用) 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。

贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法

推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实

际利率计算利息收入。

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在资

金实际占用期间内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的

可采用直线法。

公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

7.4.4.10 费用的确认和计量

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

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本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法

逐日确认。

本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,

在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较

小的可采用直线法。

本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入

基金损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊

或预提计入基金损益。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

根据《上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金合同》的规定,本基

金收益分配方式为现金分红。基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益,按

照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额。基金份额持有人事先未做出选择

的,基金管理人应当支付现金。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收

益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。

本基金每一基金份额享有同等分配权。基金收益分配时所发生的银行转账或其他手

续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或

其他手续费用时,基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。

7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分

部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种

的估值处理标准》(以下简称“估值处理标准”),在上海证券交易所、深圳证券交易

所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除

外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

37

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002] 128号《关于开放式证券投资基金有关税收

问题的通知》、财税[2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]

85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税

政策有关问题的通知》、财税[2015] 101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市

公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005] 103号文《关于股

权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008] 16号《关于做好调整证

券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳

证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008] 1号文《财

政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016] 36号文《财

政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关

于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金

融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016] 140号文《关于明确金融、房

地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017] 2号文《关于资管产品增

值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的

通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:

(a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所

得税。

(b) 自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)

试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,

由缴纳营业税改为缴纳增值税。

2018年1月1日(含)以后,资管产品管理人(以下称管理人)运营基金过程中发生

的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率

缴纳增值税。对基金在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增

值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中

抵减。证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税;对国债、地方政

府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增

值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

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38

(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、

现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

(d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入

时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对所取得的股息红利收入根据持股

期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内(含1个月) 的,其

股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年) 的,暂减按

50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市

公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁

日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额。

(e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印

花税。

(f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。

(g) 对基金在2018年1月1日(含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投

资基金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费

附加。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位:人民币元

项目

本期末

2019年12月31日

活期存款 2,636,626.51

定期存款 -

其中:存款期限1个月以内 -

存款期限1-3个月 -

存款期限3个月以上 -

其他存款 400,000,000.00

合计 402,636,626.51

注:1、定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。

2、其他存款,均为有存款期限,但根据协议可提前支取且没有利息损失的银行存款。

7.4.7.2 交易性金融资产

单位:人民币元

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39

项目

本期末2019年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄

金合约

- - -

债券

交易所市场 737,860,712.84 738,594,800.00 734,087.16

银行间市场 2,790,040,024.03 2,797,952,000.00 7,911,975.97

合计 3,527,900,736.87 3,536,546,800.00 8,646,063.13

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 3,527,900,736.87 3,536,546,800.00 8,646,063.13

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位:人民币元

项目

本期末

2019年12月31日

应收活期存款利息 2,043.71

应收定期存款利息 -

应收其他存款利息 705,999.96

应收结算备付金利息 3,440.80

应收债券利息 45,761,792.84

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应收资产支持证券利息 -

应收买入返售证券利息 -

应收申购款利息 -

应收黄金合约拆借孳息 -

其他 23.54

合计 46,473,300.85

注:其他为应收存出保证金利息。

7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位:人民币元

项目

本期末

2019年12月31日

交易所市场应付交易费用 -

银行间市场应付交易费用 49,178.41

合计 49,178.41

7.4.7.8 其他负债

单位:人民币元

项目

本期末

2019年12月31日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 -

预提费用 185,000.00

合计 185,000.00

7.4.7.9 实收基金

金额单位:人民币元

项目

本期2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12

月31日

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基金份额(份) 账面金额

基金合同生效日 1,487,007,250.52 1,487,007,250.52

基金份额折算调整 - -

未领取红利份额折算调整(若

有)

- -

集中申购募集资金本金及利

- -

基金拆分和集中申购完成后 - -

本期申购 962,833,622.18 962,833,622.18

本期赎回(以“-”号填列) - -

本期末 2,449,840,872.70 2,449,840,872.70

注:本基金由原上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金于2019年9月2日转

型而来。

7.4.7.10 未分配利润

单位:人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

基金合同生效日 54,637,184.04 17,384,663.30 72,021,847.34

本期利润 25,911,437.92 -2,807,075.64 23,104,362.28

本期基金份额交易产

生的变动数

28,170,767.12 8,994,610.70 37,165,377.82

其中:基金申购款 28,170,767.12 8,994,610.70 37,165,377.82

基金赎回款 - - -

本期已分配利润 -27,658,334.86 - -27,658,334.86

本期末 81,061,054.22 23,572,198.36 104,633,252.58

7.4.7.11 存款利息收入

单位:人民币元

项目

本期2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12

月31日

活期存款利息收入 71,004.11

定期存款利息收入 -

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其他存款利息收入 705,999.96

结算备付金利息收入 35,223.01

其他 212.75

合计 812,439.83

注:其他为存出保证金利息收入。

7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间未持有股票。

7.4.7.13 债券投资收益

7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成

单位:人民币元

项目

本期

2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31

债券投资收益——买卖债券

(、债转股及债券到期兑付)

差价收入

-1,433,301.89

债券投资收益——赎回差价

收入

-

债券投资收益——申购差价

收入

-

合计 -1,433,301.89

7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位:人民币元

项目

本期

2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31日

卖出债券(、债转

股及债券到期兑

付)成交总额

1,665,898,451.17

减:卖出债券(、

债转股及债券到期

1,638,376,740.76

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兑付)成本总额

减:应收利息总额 28,955,012.30

买卖债券差价收入 -1,433,301.89

7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间未持有资产支

持证券。

7.4.7.14 贵金属投资收益

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间未持有贵金

属。

7.4.7.15 衍生工具收益

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间未持有衍生工

具。

7.4.7.16 股利收益

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间无股利收益。

7.4.7.17 公允价值变动收益

单位:人民币元

项目名称

本期

2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31日

1.交易性金融资产 -2,807,075.64

——股票投资 -

——债券投资 -2,807,075.64

——资产支持证券投资 -

——基金投资 -

——贵金属投资 -

——其他 -

2.衍生工具 -

——权证投资 -

3.其他 -

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减:应税金融商品公允

价值变动产生的预估增

值税

-

合计 -2,807,075.64

7.4.7.18 其他收入

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间无其他收入。

7.4.7.19 交易费用

单位:人民币元

项目

本期

2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31

交易所市场交易费用 867.61

银行间市场交易费用 27,350.00

合计 28,217.61

7.4.7.20 其他费用

单位:人民币元

项目

本期

2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31

审计费用 21,548.48

信息披露费 40,840.30

汇划手续费 11,000.09

帐户维护费 9,000.00

其他 24,662.48

合计 107,051.35

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。

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7.4.8.2 资产负债表日后事项

2020年3月20日上银基金管理有限公司宣布分红,权益登记日为2020年3月23日,除

息日为2020年3月23日。分红方案为0.082元/10份基金份额。

7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

上银基金管理有限公司(以下简称“上银基

金”)

基金管理人、基金注册登记机构、基金

直销机构

兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银

行”)

基金托管人

上海银行股份有限公司(以下简称“上海银

行”)

基金管理人的股东

上银瑞金资本管理有限公司(以下简称“上

银瑞金”)

基金管理人的子公司

注:本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间无通过关联方

交易单元进行的股票交易。

7.4.10.1.2 权证交易

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间无通过关联方

交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间无应支付关联

方的佣金。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位:人民币元

项目 本期

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2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12

月31日

当期发生的基金应支付的管理费 1,764,899.65

其中:支付销售机构的客户维护费 -

注:支付基金管理人上银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值的

0.30%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=

前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位:人民币元

项目

本期

2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月

31日

当期发生的基金应支付的托管费 588,299.93

注:支付基金托管人兴业银行的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提,逐

日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.10%/

当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间无通过关联方

进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位:份

项目

本期

2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31日

基金合同生效日(2019

年09月02日)持有的基

金份额

10,000,000.00

报告期初持有的基金份

0.00

报告期间申购/买入总 0.00

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份额

报告期间因拆分变动份

0.00

减:报告期间赎回/卖出

总份额

0.00

报告期末持有的基金份

10,000,000.00

报告期末持有的基金份

额占基金总份额比例

0.41%

注:本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结

构。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位:份

关联方名

本期末

2019年12月31日

持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例

兴业银行 2,439,840,872.70 99.59%

注:兴业银行投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

关联方名

本期

2019年09月02日(基金合同生效日)至2019年12月31日

期末余额 当期利息收入

兴业银行

活期存款

2,636,626.51 71,004.11

注:本基金的活期银行存款由基金托管人兴业银行保管,按银行同业利率计息。除上表

列示的金额外,本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登

记结算有限责任公司,2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间获得

的利息收入为人民币35,223.01元,2019年12月31日末结算备付金余额为6,951,217.56

元。

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7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间未通过关联方

购买其承销证券的情况。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金自2019年9月2日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间无须作说明的

其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况--非货币市场基金

单位:人民币元

序号

权益

登记日

除息日

每10份

基金

份额分

红数

现金形式

发放总额

再投资

形式发

放总额

本期利润

分配合计

备注

1 2019-09-18 2019-09-18 0.186 27,658,334.86 - 27,658,334.86 -

合计 0.186 27,658,334.86 - 27,658,334.86 -

7.4.12 期末(2019年12月31日)本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

于2019年12月31日,本基金未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束的流通

受限证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

于2019年12月31日,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末2019年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的

卖出回购证券款余额953,236,090.13元,是以如下债券作为质押:

金额单位:人民币元

债券代码 债券名称 回购到期日

期末估

值单价

数量(张) 期末估值总额

140203 14国开03 2020-01-02 103.24 600,000 61,944,000.00

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180205 18国开05 2020-01-02 108.38 300,000 32,514,000.00

180402 18农发02 2020-01-02 102.30 300,000 30,690,000.00

011902241 19宁河西SCP002 2020-01-03 100.08 800,000 80,064,000.00

011902872 19大同煤矿SCP022 2020-01-06 100.20 500,000 50,100,000.00

041900459 19晋能CP005 2020-01-06 100.08 500,000 50,040,000.00

041900460 19津城建CP007 2020-01-06 99.51 600,000 59,706,000.00

041900477 19鄂长投CP004 2020-01-06 99.85 500,000 49,925,000.00

101455014 14冀港口MTN001 2020-01-07 104.71 418,000 43,768,780.00

101456084 14闽高速MTN001 2020-01-06 104.79 326,000 34,161,540.00

101651002 16平安租赁MTN002 2020-01-07 101.69 900,000 91,521,000.00

101800179 18远东租赁MTN001 2020-01-03 103.60 342,000 35,431,200.00

101800443 18津城建MTN010A 2020-01-02 102.00 736,000 75,072,000.00

101800773 18首钢MTN002 2020-01-06 102.30 757,000 77,441,100.00

101801285 18闽高速MTN002 2020-01-03 102.39 100,000 10,239,000.00

101801334 18河钢集MTN011 2020-01-03 101.36 468,000 47,436,480.00

101801423 18甬开投MTN001 2020-01-06 101.28 700,000 70,896,000.00

101900142 19重庆交投MTN001 2020-01-03 101.29 180,000 18,232,200.00

101900435 19甬交投MTN001 2020-01-03 101.21 100,000 10,121,000.00

101901669 19江宁城建MTN001 2020-01-03 100.27 800,000 80,216,000.00

合计

9,927,000 1,009,519,300.00

注:期末估值总额=期末估值单价(保留小数点后无限位)X 数量。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末2019年12月31日止,本基金从事交易所市场债券正回购交易形成的

卖出回购证券款余额为416,000,000.00元、66,000,000.00元,分别于2020年1月2日、1

月6日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质

押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券

回购交易的余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金金融工具的风险主要包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

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本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因;风险管理目标、政策和过程以

及计量风险的方法等。

本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当

的平衡,以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。基于该风险管理目标,本基金的

基金管理人已制定了政策和程序来辨别和分析这些风险,设定适当的风险限额并设计相

应的内部控制程序,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风险管理委员会,负

责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的

政策等;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和其下属风险管理人员负责,

协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部

向督察长负责。

本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的,由督察长、监察稽核部、相关职

能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券

之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金

的银行存款存放在本基金的信用良好的金融机构,与该银行存款相关的信用风险不重

大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,本基金投资于具有良好信用等级的

证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超

过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司

发行的证券,不得超过该证券的10%。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和

款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对

交易对手进行信用评估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位:人民币元

短期信用评级

本期末

2019年12月31日

A-1 -

A-1以下 -

未评级 560,741,000.00

合计 560,741,000.00

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注:本报告期末未评级债券为超短期融资券等无信用评级的债券。

7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金于本报告期末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。

7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

本基金于本报告期末未持有按短期信用评级列示的同业存单投资。

7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位:人民币元

长期信用评级

本期末

2019年12月31日

AAA 2,200,737,800.00

AAA以下 649,920,000.00

未评级 125,148,000.00

合计 2,975,805,800.00

注:未评级债券为政策性金融债券。

7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金于本报告期末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。

7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

本基金于本报告期末未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回

款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来

的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现,另一

方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。

本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定

流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。

针对投资品种变现的流动性风险,本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限

制和控制,对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构;

加强对投资组合变现周期和冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分

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散投资降低基金财产的非系统性风险,保持基金组合良好的流动性。本基金所持大部分

证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,除附注7.4.12中列示的部分

基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能及时变现。此外,

本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过

基金持有的债券资产的公允价值。

针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金管理人根据申购赎回变动情况,制定现金

头寸预测表,及时采取措施满足流动性需要;分析基金持有人结构,加强与主要持有机

构的沟通,及时揭示可能的赎回需求;按照有关法律法规规定应对固定赎回,并进行适

当报告和披露;在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理

方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。

于2019年12月31日,除卖出回购金融资产款余额中1,435,236,090.13元将在1个月

以内到期且计息 (该利息金额不重大) 外,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到

期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益) 无固定到期日且不

计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

报告期内,本基金主要投资于在交易所、银行间市场正常交易的债券、非金融企业

债务融资工具、同业存单,资产支持证券、逆回购等。基金组合资产中的主要投资标的

属于《公开募集证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“流动性新规”)中定

义的7个工作日可变现资产的范围,基金管理人每日对基金组合资产中的7个工作日可变

现资产的可变价值进行审慎评估和测算,通过证券出入池以及持续研究跟踪,及时发现

并调整流动性不再符合本基金流动性管理要求的个别证券,保证该基金每日净赎回申请

不超过基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值。本基金主动投资于流动性

新规中定义的流动性受限资产的市值不超过基金的资产净值的15%。本基金根据《公开

募集证券投资基金运作管理办法》和流动性新规的要求严格执行开放式基金资金头寸管

理的相关规定,每日保持不低于5%的现金和到期日在一年以内的政府债券(不包括结算

备付金、存出保证金、应收申购款等),以备支付基金份额持有人的赎回款。报告期内

本基金组合资产的流动性和变现能力较强,流动性风险较小。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格

因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

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本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金等。本基金管理人每

日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过对所持投资品种修正久期等参数的

监控进行利率风险管理。

下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金根据所持有资产和负债

的按摊余成本法确定的公允价值,并按合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行

分类:

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位:人民币元

本期末

2019年

12月31

1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计

资产

银行存

2,636,626.51

400,000,00

0.00

- - - -

402,636,626.5

1

结算备

付金

6,951,217.56 - - - - - 6,951,217.56

存出保

证金

47,612.24 - - - - - 47,612.24

交易性

金融资

32,199,000.00 -

1,220,363,60

0.00

2,251,470,20

0.00

32,514,00

0.00

-

3,536,546,80

0.00

应收利

- - - - -

46,473,30

0.85

46,473,300.85

资产总

41,834,456.31

400,000,00

0.00

1,220,363,60

0.00

2,251,470,20

0.00

32,514,00

0.00

46,473,30

0.85

3,992,655,55

7.16

负债

卖出回

购金融

资产款

1,435,236,090.

13

- - - - -

1,435,236,09

0.13

应付证

券清算

- - - - -

1,124,612.

04

1,124,612.04

应付管

理人报

- - - - - 624,583.65 624,583.65

应付托

管费

- - - - - 208,194.55 208,194.55

应付交

易费用

- - - - - 49,178.41 49,178.41

应交税

- - - - - 368,338.98 368,338.98

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应付利

- - - - - 385,434.12 385,434.12

其他负

- - - - - 185,000.00 185,000.00

负债总

1,435,236,090.

13

- - - -

2,945,341.

75

1,438,181,43

1.88

利率敏

感度缺

-1,393,401,63

3.82

400,000,00

0.00

1,220,363,60

0.00

2,251,470,20

0.00

32,514,00

0.00

43,527,95

9.10

2,554,474,12

5.28

注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分

类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

分析

相关风险变量的变动

对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单

位:人民币元)

本期末

2019年12月31日

1.市场利率下降25个基点 13,190,092.43

2.市场利率上升25个基点 -13,088,164.23

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

本基金承受的其他价格风险,主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量

因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价

格风险,主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的

公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每

日对本基金所持有的证券价格实施监控,通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格

风险管理。

于12月31日,本基金未持有对其他价格风险敏感的金融资产与金融负债。因此,证

券交易所上市的股票整体涨跌趋势的变动对本基金资产的净值无重大影响。

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1) 公允价值

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(a) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括买入返售金融资产、应收款项、卖出

回购金融资产和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。

(b) 以公允价值计量的金融工具

(i) 金融工具公允价值计量的方法

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层

级可分为:

第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一

层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值

(不可观察输入值)。

(ii) 各层级金融工具公允价值

于2019年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产中属于第二层级的余额为3,536,546,800.00元,无属于第一或第三层级的余额。

(iii) 公允价值所属层级间的重大变动

对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包

括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交

易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调

整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层次。

(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额

无。

(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§7 年度财务报表(转型前)

7.1 资产负债表

会计主体:上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金

报告截止日:2019年09月01日

单位:人民币元

资 产

附注

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

资 产:

银行存款 7.4.7.1 49,112,590.40 1,143,056.61

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结算备付金 4,113,287.04 10,662,044.84

存出保证金 28,122.89 36,607.29

交易性金融资产 7.4.7.2 2,039,652,487.90 1,657,106,590.90

其中:股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 2,039,652,487.90 1,657,106,590.90

资产支持证券

投资

- -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 - -

应收利息 7.4.7.5 37,746,624.04 29,424,582.03

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 24,362.48 -

资产总计 2,130,677,474.75 1,698,372,881.67

负债和所有者权益 附注号

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

负 债:

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 539,903,547.88 668,043,629.08

应付证券清算款 30,820,307.54 -

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 302,632.38 261,675.15

应付托管费 100,877.45 87,225.05

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 27,743.96 31,829.16

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应交税费 191,819.88 167,111.39

应付利息 178,836.58 614,449.11

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 122,611.22 125,000.00

负债合计 571,648,376.89 669,330,918.94

所有者权益:

实收基金 7.4.7.9 1,487,007,250.52 1,010,000,000.00

未分配利润 7.4.7.10 72,021,847.34 19,041,962.73

所有者权益合计 1,559,029,097.86 1,029,041,962.73

负债和所有者权益总

2,130,677,474.75 1,698,372,881.67

注:1、上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同于2018年7月20日

生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。2019年9月2日转型为上银聚

鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金,2019年年度实际报告期间为2019年1

月1日至2019年9月1日(基金合同失效前日)。

2、报告截止日2019年9月1日(基金合同失效前日),基金份额净值1.0484元,基金份

额总额1,487,007,250.52份。

7.2 利润表

会计主体:上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金

本报告期:2019年01月01日至2019年09月01日

单位:人民币元

项 目 附注号

本期2019年01月01

日至2019年09月01

上年度可比期间

2018年07月20日(基金

合同生效日)至2018

年12月31日

一、收入 57,782,819.66 39,983,605.93

1.利息收入 41,808,619.70 25,501,426.90

其中:存款利息收入 7.4.7.11 159,667.31 819,179.30

债券利息收入 41,564,523.37 24,412,854.03

资产支持证券利 - -

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息收入

买入返售金融资

产收入

84,429.02 269,393.57

其他利息收入 - -

2.投资收益(损失以“-”

填列)

16,673,387.78 2,329,852.44

其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -

基金投资收益

- -

债券投资收益 7.4.7.13 16,673,387.78 2,329,852.44

资产支持证券投

资收益

7.4.7.13.3 - -

贵金属投资收益 7.4.7.14 - -

衍生工具收益 7.4.7.15 - -

股利收益 7.4.7.16 - -

3.公允价值变动收益(损

失以“-”号填列)

7.4.7.17 -699,187.82 12,152,326.59

4.汇兑收益(损失以“-”

号填列)

- -

5.其他收入(损失以“-”

号填列)

7.4.7.18 - -

减:二、费用 12,644,684.53 7,912,643.20

1.管理人报酬 7.4.10.2.1 2,116,985.89 1,371,763.85

2.托管费 7.4.10.2.2 705,661.96 457,254.62

3.销售服务费 7.4.10.2.3 - -

4.交易费用 7.4.7.19 40,557.00 21,457.81

5.利息支出 9,546,349.86 5,891,208.78

其中:卖出回购金融资产

支出

9,546,349.86 5,891,208.78

6.税金及附加 62,882.23 32,367.62

7.其他费用 7.4.7.20 172,247.59 138,590.52

三、利润总额(亏损总额

以“-”号填列)

45,138,135.13 32,070,962.73

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59

减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“-”

号填列)

45,138,135.13 32,070,962.73

注:上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同于2018年7月20日生

效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。2019年9月2日转型为上银聚鸿

益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金,2019年年度实际报告期间为2019年1月1

日至2019年9月1日(基金合同失效前日)。

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金

本报告期:2019年01月01日至2019年09月01日

单位:人民币元

项 目

本期

2019年01月01日至2019年09月01日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权

益(基金净值)

1,010,000,000.00 19,041,962.73 1,029,041,962.73

二、本期经营活动

产生的基金净值

变动数(本期利

润)

- 45,138,135.13 45,138,135.13

三、本期基金份额

交易产生的基金

净值变动数(净值

减少以“-”号填

列)

477,007,250.52 22,991,749.48 499,999,000.00

其中:1.基金申购

477,007,250.52 22,991,749.48 499,999,000.00

2.基金赎

回款

- - -

四、本期向基金份

额持有人分配利

润产生的基金净

- -15,150,000.00 -15,150,000.00

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60

值变动(净值减少

以“-”号填列)

五、期末所有者权

益(基金净值)

1,487,007,250.52 72,021,847.34 1,559,029,097.86

项 目

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同生效日)至2018年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权

益(基金净值)

1,010,000,000.00 - 1,010,000,000.00

二、本期经营活动

产生的基金净值

变动数(本期利

润)

- 32,070,962.73 32,070,962.73

三、本期基金份额

交易产生的基金

净值变动数(净值

减少以“-”号填

列)

- - -

其中:1.基金申购

- - -

2.基金赎

回款

- - -

四、本期向基金份

额持有人分配利

润产生的基金净

值变动(净值减少

以“-”号填列)

- -13,029,000.00 -13,029,000.00

五、期末所有者权

益(基金净值)

1,010,000,000.00 19,041,962.73 1,029,041,962.73

注:上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同于2018年7月20日生

效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。2019年9月2日转型为上银聚鸿

益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金,2019年年度实际报告期间为2019年1月1

日至2019年9月1日(基金合同失效前日)。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

61

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:

刘小鹏

—————————

基金管理人负责人

史振生

—————————

主管会计工作负责人

刘漠

—————————

会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国

证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于准予上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金注册的批复》(证监许可[2017] 1978号文)和2018年6月26日中

国证监会证券基金机构监管部《关于上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基

金延期募集备案的回函》(机构部函[2018] 1511号)批准进行募集,由上银基金管理有

限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法律法规及《上银聚鸿益半年定

期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》和《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起

式证券投资基金招募说明书》发售,基金合同于2018年7月20日生效。本基金为契约型、

定期开放式,存续期限不定。本基金自2018年7月17日至2018年7月18日止期间公开发售。

本基金首次向社会公开发售募集且扣除认购费用后的有效认购资金人民币

1,010,000,000.00元,折合1,010,000,000.00份基金份额,划入基金份额持有人账户。

上银基金管理有限公司承诺认购的本基金份额持有期不少于3年。本基金的基金管理人

为上银基金管理有限公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。

根据《上银基金管理有限公司关于上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资

基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,自2019年9月2日起,“上银聚

鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金”正式转型为“上银聚鸿益三个月定期开

放债券型发起式证券投资基金”。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《上银聚鸿益半年定期开

放债券型发起式证券投资基金基金合同》和《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证

券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金投资于法律法规允许投资的金融工具,具

体如下:国内依法发行和上市交易的国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、次

级债、分离交易可转债的纯债部分、央行票据、中期票据、短期融资券(包括超级短期

融资券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、通知存款)、同业存

单、货币市场工具等以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符

合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种,基金

管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为中债综合

全价(总值)指数收益率。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

62

7.4.2 会计报表的编制基础

根据《上银基金管理有限公司关于上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资

基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,本基金于2019年9月2日实施基

金转型,基金名称由“上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金”变更为“上

银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金”,存续期不定期,因此本基金以

持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的

企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板

第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的

《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和

中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反

映了本基金2019年9月1日(基金合同失效前日)的财务状况、自2019年1月1日至2019年9

月1日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为自

2019年1月1日至2019年9月1日(基金合同失效前日)止期间。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记

账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不

同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持

有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至

到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易

性金融资产列示。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

63

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表

内确认。

在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他

类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,

公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

- 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

- 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利

率法按摊余成本进行后续计量。

满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

- 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方;

- 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损

益:

- 所转移金融资产的账面价值

- 因转移而收到的对价

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部

分。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者

转移一项负债所需支付的价格。

本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据《企业会计准则》的规

定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除

会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估

值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

64

报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值

的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相

同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指

对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应

将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢

价或折价。

对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其

他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察

输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才

可以使用不可观察输入值。

如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投

资品种的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下

列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

- 本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余

额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日

认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金

的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等

款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平

准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已

实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回

款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基

金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会计期末全额转入未分配利润。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

债券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

65

债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的

企业代扣代缴的个人所得税(如适用) 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。

贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法

推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实

际利率计算利息收入。

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在资

金实际占用期间内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的

可采用直线法。

公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法

逐日确认。

本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,

在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较

小的可采用直线法。

本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入

基金损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊

或预提计入基金损益。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

根据《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金合同》的规定,本基金

收益分配方式为现金分红。基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益,按照

基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额。基金份额持有人事先未做出选择的,

基金管理人应当支付现金。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分

配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。

本基金每一基金份额享有同等分配权。基金收益分配时所发生的银行转账或其他手

续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或

其他手续费用时,基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

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7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分

部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种

的估值处理标准》(以下简称“估值处理标准”),在上海证券交易所、深圳证券交易

所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除

外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002] 128号《关于开放式证券投资基金有关税收

问题的通知》、财税[2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]

85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税

政策有关问题的通知》、财税[2015] 101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市

公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005] 103号文《关于股

权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008] 16号《关于做好调整证

券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳

证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008] 1号文《财

政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016] 36号文《财

政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关

于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金

融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016] 140号文《关于明确金融、房

地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017] 2号文《关于资管产品增

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

67

值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的

通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:

(a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所

得税。

(b) 自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)

试点, 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人, 纳入试点范围,

由缴纳营业税改为缴纳增值税。

2018年1月1日(含)以后,资管产品管理人(以下称管理人)运营基金过程中发生

的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率

缴纳增值税。对基金在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增

值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中

抵减。证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税;对国债、地方政

府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增

值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、

现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

(d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入

时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对所取得的股息红利收入根据持股

期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内(含1个月) 的,其

股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年) 的,暂减按

50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市

公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁

日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额。

(e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印

花税。

(f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。

(g) 对基金在2018年1月1日(含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投

资基金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费

附加。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位:人民币元

项目

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

68

活期存款 49,112,590.40 1,143,056.61

定期存款 - -

其中:存款期限1个月以内 - -

存款期限1-3个月 - -

存款期限3个月以上 - -

其他存款 - -

合计 49,112,590.40 1,143,056.61

7.4.7.2 交易性金融资产

单位:人民币元

项目

本期末2019年09月01日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄

金合约

- - -

债券

交易所市场 323,070,316.47 325,014,487.90 1,944,171.43

银行间市场 1,705,129,032.66 1,714,638,000.00 9,508,967.34

合计 2,028,199,349.13 2,039,652,487.90 11,453,138.77

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 2,028,199,349.13 2,039,652,487.90 11,453,138.77

项目

上年度末2018年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄

金合约

- - -

债券

交易所市场 464,100,966.73 464,892,590.90 791,624.17

银行间市场 1,180,853,297.58 1,192,214,000.00 11,360,702.42

合计 1,644,954,264.31 1,657,106,590.90 12,152,326.59

资产支持证券 - - -

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

69

基金 - - -

其他 - - -

合计 1,644,954,264.31 1,657,106,590.90 12,152,326.59

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位:人民币元

项目

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

应收活期存款利息 30,606.25 600.89

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 11,533.59 5,277.69

应收债券利息 37,704,380.97 29,418,685.30

应收资产支持证券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 103.23 18.15

合计 37,746,624.04 29,424,582.03

注:其他为应收存出保证金利息。

7.4.7.6 其他资产

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

70

项目

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

其他应收款 - -

待摊费用 24,362.48 -

合计 24,362.48 -

7.4.7.7 应付交易费用

单位:人民币元

项目

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

交易所市场应付交易费用 - -

银行间市场应付交易费用 27,743.96 31,829.16

合计 27,743.96 31,829.16

7.4.7.8 其他负债

单位:人民币元

项目

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - -

预提费用 122,611.22 125,000.00

合计 122,611.22 125,000.00

7.4.7.9 实收基金

金额单位:人民币元

项目

本期2019年01月01日至2019年09月01日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 1,010,000,000.00 1,010,000,000.00

本期申购 477,007,250.52 477,007,250.52

本期赎回(以“-”号填列) - -

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

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71

本期申购 - -

本期赎回(以“-”号填列) - -

本期末 1,487,007,250.52 1,487,007,250.52

7.4.7.10 未分配利润

单位:人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 6,889,636.14 12,152,326.59 19,041,962.73

本期利润 45,837,322.95 -699,187.82 45,138,135.13

本期基金份额交易产

生的变动数

17,060,224.95 5,931,524.53 22,991,749.48

其中:基金申购款 17,060,224.95 5,931,524.53 22,991,749.48

基金赎回款 - - -

本期已分配利润 -15,150,000.00 - -15,150,000.00

本期末 54,637,184.04 17,384,663.30 72,021,847.34

7.4.7.11 存款利息收入

单位:人民币元

项目

本期2019年01月0

1日至2019年09月

01日

上年度可比期间2018年07月20日

(基金合同生效日)至2018年12

月31日

活期存款利息收入 62,603.54 430,930.76

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - 347,283.34

结算备付金利息收入 96,686.77 40,798.81

其他 377.00 166.39

合计 159,667.31 819,179.30

注:1、其他存款利息收入是指有存款期限但根据协议可提前支取且没有利息损失的银

行存款利息收入。

2、其他为存出保证金利息收入。

7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入

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本基金本报告期内及上年度可比期间未持有股票。

7.4.7.13 债券投资收益

7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成

单位:人民币元

项目

本期

2019年01月01日至2

019年09月01日

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同生效

日)至2018年12月31日

债券投资收益——买卖债券

(、债转股及债券到期兑付)

差价收入

16,673,387.78 2,329,852.44

债券投资收益——赎回差价

收入

- -

债券投资收益——申购差价

收入

- -

合计 16,673,387.78 2,329,852.44

7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位:人民币元

项目

本期

2019年01月01日至2019

年09月01日

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同生效日)

至2018年12月31日

卖出债券(、债转

股及债券到期兑

付)成交总额

2,974,022,165.25 948,092,412.34

减:卖出债券(、

债转股及债券到期

兑付)成本总额

2,903,622,061.28 933,945,812.90

减:应收利息总额 53,726,716.19 11,816,747.00

买卖债券差价收入 16,673,387.78 2,329,852.44

7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间未持有资产支持证券。

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7.4.7.14 贵金属投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间未持有贵金属。

7.4.7.15 衍生工具收益

本基金本报告期内及上年度可比期间未持有衍生工具。

7.4.7.16 股利收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无股利收益。

7.4.7.17 公允价值变动收益

单位:人民币元

项目名称

本期

2019年01月01日至20

19年09月01日

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同生效日)

至2018年12月31日

1.交易性金融资产 -699,187.82 12,152,326.59

——股票投资 - -

——债券投资 -699,187.82 12,152,326.59

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

减:应税金融商品公允

价值变动产生的预估增

值税

- -

合计 -699,187.82 12,152,326.59

7.4.7.18 其他收入

本基金本报告期内及上年度可比期间无其他收入。

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7.4.7.19 交易费用

单位:人民币元

项目

本期

2019年01月01日至

2019年09月01日

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同生效

日)至2018年12月31日

交易所市场交易费用 532.00 1,982.81

银行间市场交易费用 40,025.00 19,475.00

合计 40,557.00 21,457.81

7.4.7.20 其他费用

单位:人民币元

项目

本期

2019年01月01日至

2019年09月01日

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同生效

日)至2018年12月31日

审计费用 43,451.52 65,000.00

信息披露费 79,159.70 60,000.00

汇划手续费 16,098.85 10,090.52

帐户维护费 27,000.00 3,000.00

其他 6,537.52 500.00

合计 172,247.59 138,590.52

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

根据《上银基金管理有限公司关于上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资

基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,于2019年9月2日,本基金正式

实施基金转型,基金名称由“上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金”变

更为“上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金”,存续期为不定期。

7.4.9 关联方关系

7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

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7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称 与本基金的关系

上银基金管理有限公司(以下简称“上银基

金”)

基金管理人、基金注册登记机构、基金

直销机构

兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银

行”)

基金托管人

上海银行股份有限公司(以下简称“上海银

行”)

基金管理人的股东

上银瑞金资本管理有限公司(以下简称“上

银瑞金”)

基金管理人的子公司

注:本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。

7.4.10.1.2 权证交易

本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金

本基金本报告期内及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位:人民币元

项目

本期

2019年01月01日

至2019年09月01

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同

生效日)至2018年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 2,116,985.89 1,371,763.85

其中:支付销售机构的客户维护费 - -

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注:支付基金管理人上银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值的

0.30%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=

前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位:人民币元

项目

本期

2019年01月01日

至2019年09月01

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同生

效日)至2018年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费 705,661.96 457,254.62

注:支付基金托管人兴业银行的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提,逐

日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.10%/

当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方进行银行间同业市场的债券(含

回购)交易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位:份

项目

本期

2019年01月01日至2019年09

月01日

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同

生效日)至2018年12月31日

基金合同生效日(2018

年07月20日)持有的基

金份额

0.00 10,000,000.00

报告期初持有的基金份

10,000,000.00 0.00

报告期间申购/买入总

份额

0.00 0.00

报告期间因拆分变动份

0.00 0.00

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减:报告期间赎回/卖出

总份额

0.00 0.00

报告期末持有的基金份

10,000,000.00 10,000,000.00

报告期末持有的基金份

额占基金总份额比例

0.67% 0.99%

注:本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结

构。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位:份

关联方名

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

持有的基金份额

持有的基金

份额占基金

总份额的比

持有的基金份额

持有的基金份

额占基金总份

额的比例

兴业银行 1,477,007,250.52 99.33% 1,000,000,000.00 99.01%

注:兴业银行投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

关联方名

本期

2019年01月01日至2019年09月01日

上年度可比期间

2018年07月20日(基金合同生效日)

至2018年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

兴业银行

活期存款

49,112,590.40 62,603.54 1,143,056.61 430,930.76

注:本基金的活期银行存款由基金托管人兴业银行保管,按照银行同业利率计算。除上

表列示的金额外,本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券

登记结算有限责任公司,2019年1月1日至2019年9月1日(基金合同失效前日)止期间获

得的利息收入为人民币96,686.77元,2019年9月1日(基金合同失效前日)结算备付金

余额为4,113,287.04元。

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7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方购买其承销证券的情况。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况--非货币市场基金

序号

权益

登记日

除息日

每10

份基

份额

分红

现金形式

发放总额

再投

资形

式发

放总

本期利润

分配合计

1 2019-03-25 2019-03-25 0.150 15,150,000.00 - 15,150,000.00 -

合计 0.150 15,150,000.00 - 15,150,000.00 -

7.4.12 期末(2019年09月01日)本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

于2019年9月1日(基金合同失效前日),本基金未持有因认购新发或增发证券而受

上述规定约束的流通受限证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

于2019年9月1日(基金合同失效前日),本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末2019年9月1日(基金合同失效前日)止,本基金从事银行间市场债

券正回购交易形成的卖出回购证券款余额402,903,547.88元,是以如下债券作为质押:

金额单位:人民币元

债券代码 债券名称 回购到期日

期末估

值单价

数量(张) 期末估值总额

180212 18国开12 2019-09-02 101.25 500,000 50,625,000.00

190207 19国开07 2019-09-02 100.28 500,000 50,140,000.00

011900256 19海国鑫泰SCP002 2019-09-02 100.50 316,000 31,758,000.00

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101800841 18江宁经开MTN002 2019-09-05 101.74 500,000 50,870,000.00

101800843 18合川城投MTN001 2019-09-05 101.95 573,000 58,417,350.00

101800900 18中建MTN002 2019-09-02 103.50 120,000 12,420,000.00

101800900 18中建MTN002 2019-09-04 103.50 180,000 18,630,000.00

101801032 18陕煤化MTN003 2019-09-03 104.73 500,000 52,365,000.00

101900312 19赣高速MTN001 2019-09-02 100.95 200,000 20,190,000.00

101900811 19陕煤化MTN002 2019-09-03 102.15 173,000 17,671,950.00

111909291 19浦发银行CD291 2019-09-04 97.04 500,000 48,520,000.00

111912074 19北京银行CD074 2019-09-04 97.04 300,000 29,112,000.00

合计

4,362,000 440,719,300.00

注:期末估值总额=期末估值单价(保留小数点后无限位)X 数量。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末2019年9月1日(基金合同失效前日)止,本基金从事交易所市场债

券正回购交易形成的卖出回购证券款余额分别为23,000,000.00元、64,000,000.00元、

50,000,000.00元,并依次于2019年9月3日、2019年9月4日、2019年9月5日到期。该类交

易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质

押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金金融工具的风险主要包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因;风险管理目标、政策和过程以

及计量风险的方法等。

本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当

的平衡,以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。基于该风险管理目标,本基金的

基金管理人已制定了政策和程序来辨别和分析这些风险,设定适当的风险限额并设计相

应的内部控制程序,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风险管理委员会,负

责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的

政策等;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和其下属风险管理人员负责,

协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部

向督察长负责。

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80

本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的,由督察长、监察稽核部、相关职

能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券

之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金

的银行存款存放在本基金的信用良好的金融机构,与该银行存款相关的信用风险不重

大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,本基金投资于具有良好信用等级的

证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超

过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司

发行的证券,不得超过该证券的10%。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和

款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对

交易对手进行信用评估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位:人民币元

短期信用评级

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

A-1 - 10,068,000.00

A-1以下 - -

未评级 250,366,000.00 160,334,000.00

合计 250,366,000.00 170,402,000.00

注:本期末未评级债券为超短期融资券等无信用评级的债券。

7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金于本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投

资。

7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

单位:人民币元

短期信用评级

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

A-1 - -

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A-1以下 - -

未评级 116,357,000.00 -

合计 116,357,000.00 -

7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位:人民币元

长期信用评级

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

AAA 995,720,487.90 860,445,590.90

AAA以下 367,759,000.00 511,300,000.00

未评级 231,818,000.00 114,959,000.00

合计 1,595,297,487.90 1,486,704,590.90

注:未评级债券为政策性金融债券。

7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金于本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投

资。

7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

单位:人民币元

长期信用评级

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

AAA - -

AAA以下 - -

未评级 77,632,000.00 -

合计 77,632,000.00 -

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回

款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来

的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现,另一

方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。

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本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定

流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。

针对投资品种变现的流动性风险,本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限

制和控制,对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构;

加强对投资组合变现周期和冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分

散投资降低基金财产的非系统性风险,保持基金组合良好的流动性。本基金所持大部分

证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,除附注7.4.12中列示的部分

基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能及时变现。此外,

本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过

基金持有的债券资产的公允价值。

针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金管理人根据申购赎回变动情况,制定现金

头寸预测表,及时采取措施满足流动性需要;分析基金持有人结构,加强与主要持有机

构的沟通,及时揭示可能的赎回需求;按照有关法律法规规定应对固定赎回,并进行适

当报告和披露;在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理

方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。

于2019年9月1日(基金合同失效前日),除卖出回购金融资产款余额中

539,903,547.88元将在1个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外,本基金所承担的

全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有

者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

报告期内,本基金主要投资于在交易所、银行间市场正常交易的债券、非金融企业

债务融资工具、同业存单,资产支持证券、逆回购等。基金组合资产中的主要投资标的

属于《公开募集证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“流动性新规”)中定

义的7个工作日可变现资产的范围,基金管理人每日对基金组合资产中的7个工作日可变

现资产的可变价值进行审慎评估和测算,通过证券出入池以及持续研究跟踪,及时发现

并调整流动性不再符合本基金流动性管理要求的个别证券,保证该基金每日净赎回申请

不超过基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值。本基金主动投资于流动性

新规中定义的流动性受限资产的市值不超过基金的资产净值的15%。本基金根据《公开

募集证券投资基金运作管理办法》和流动性新规的要求严格执行开放式基金资金头寸管

理的相关规定,每日保持不低于5%的现金和到期日在一年以内的政府债券(不包括结算

备付金、存出保证金、应收申购款等),以备支付基金份额持有人的赎回款。报告期内

本基金组合资产的流动性和变现能力较强,流动性风险较小。

7.4.13.4 市场风险

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券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

83

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格

因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金等。本基金管理人每

日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过对所持投资品种修正久期等参数的

监控进行利率风险管理。

表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金根据所持有资产和负债的

按摊余成本法确定的公允价值,并按合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行分

类:

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位:人民币元

本期末20

19年09月

01日

1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计

资产

银行存款

49,112,590.4

0

- - - - - 49,112,590.40

结算备付

4,113,287.04 - - - - - 4,113,287.04

存出保证

28,122.89 - - - - - 28,122.89

交易性金

融资产

30,009,000.0

0

138,061,00

0.00

420,563,00

0.00

1,420,581,48

7.90

30,438,000.

00

-

2,039,652,48

7.90

应收利息 - - - - -

37,746,62

4.04

37,746,624.04

其他资产 - - - - - 24,362.48 24,362.48

资产总计

83,263,000.3

3

138,061,00

0.00

420,563,00

0.00

1,420,581,48

7.90

30,438,000.

00

37,770,98

6.52

2,130,677,47

4.75

负债

卖出回购

金融资产

539,903,547.

88

- - - - -

539,903,547.8

8

应付证券

清算款

- - - - -

30,820,30

7.54

30,820,307.54

应付管理

人报酬

- - - - - 302,632.38 302,632.38

应付托管

- - - - - 100,877.45 100,877.45

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84

应付交易

费用

- - - - - 27,743.96 27,743.96

应交税费 - - - - - 191,819.88 191,819.88

应付利息 - - - - - 178,836.58 178,836.58

其他负债 - - - - - 122,611.22 122,611.22

负债总计

539,903,547.

88

- - - -

31,744,82

9.01

571,648,376.8

9

利率敏感

度缺口

-456,640,54

7.55

138,061,00

0.00

420,563,00

0.00

1,420,581,48

7.90

30,438,000.

00

6,026,157.

51

1,559,029,09

7.86

上年度末

2018年12

月31日

1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计

资产

银行存款 1,143,056.61 - - - - - 1,143,056.61

结算备付

10,662,044.8

4

- - - - - 10,662,044.84

存出保证

36,607.29 - - - - - 36,607.29

交易性金

融资产

50,235,000.0

0

71,859,000.

00

165,535,30

0.00

1,233,062,29

0.90

136,415,00

0.00

-

1,657,106,59

0.90

应收利息 - - - - -

29,424,58

2.03

29,424,582.03

资产总计

62,076,708.7

4

71,859,000.

00

165,535,30

0.00

1,233,062,29

0.90

136,415,00

0.00

29,424,58

2.03

1,698,372,88

1.67

负债

卖出回购

金融资产

668,043,629.

08

- - - - -

668,043,629.0

8

应付管理

人报酬

- - - - - 261,675.15 261,675.15

应付托管

- - - - - 87,225.05 87,225.05

应付交易

费用

- - - - - 31,829.16 31,829.16

应交税费 - - - - - 167,111.39 167,111.39

应付利息 - - - - - 614,449.11 614,449.11

其他负债 - - - - - 125,000.00 125,000.00

负债总计

668,043,629.

08

- - - -

1,287,289.

86

669,330,918.9

4

利率敏感

度缺口

-605,966,92

0.34

71,859,000.

00

165,535,30

0.00

1,233,062,29

0.90

136,415,00

0.00

28,137,29

2.17

1,029,041,96

2.73

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券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

85

注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分

类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

分析

相关风险变量的变动

对资产负债表日基金资产净值的影响金额

(单位:人民币元)

本期末

2019年09月01日

上年度末

2018年12月31日

1.市场利率下降25个基点 9,423,542.09 8,859,486.17

2.市场利率上升25个基点 -9,331,842.23 -8,799,159.43

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

本基金承受的其他价格风险,主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量

因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价

格风险,主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的

公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每

日对本基金所持有的证券价格实施监控,通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格

风险管理。

于2019年9月1日(基金合同失效前日),本基金未持有对其他价格风险敏感的金融资

产与金融负债。因此,证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的变动对本基金资产的净值

无重大影响。

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1) 公允价值

(a) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括买入返售金融资产、应收款项、卖出

回购金融资产和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。

(b) 以公允价值计量的金融工具

(i) 金融工具公允价值计量的方法

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券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

86

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层

级可分为:

第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一

层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值

(不可观察输入值)。

(ii) 各层级金融工具公允价值

于2019年9月1日(基金合同失效前日),本基金持有的以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产中属于第二层级的余额为2,039,652,487.90元,无属于第一或第

三层级的余额。(于2018年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产中属于第二层级的余额为1,657,106,590.90元,无属于第一或第三层级

的余额。)

(iii) 公允价值所属层级间的重大变动

对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包

括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交

易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调

整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层次。

(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额

无。

(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告(转型后)

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

序号 项目 金额

占基金总资产的比

例(%)

1 权益投资 - -

其中:股票 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 3,536,546,800.00 88.58

其中:债券 3,536,546,800.00 88.58

资产支持证券 - -

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87

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中:买断式回购的买入返售金

融资产

- -

7 银行存款和结算备付金合计 409,587,844.07 10.26

8 其他各项资产 46,520,913.09 1.17

9 合计 3,992,655,557.16 100.00

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有境内股票。

8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期末未持有股票。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位:人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)

1 国家债券 - -

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

88

2 央行票据 - -

3 金融债券 125,148,000.00 4.90

其中:政策性金融债 125,148,000.00 4.90

4 企业债券 760,934,800.00 29.79

5 企业短期融资券 820,307,000.00 32.11

6 中期票据 1,830,157,000.00 71.65

7 可转债(可交换债) - -

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 3,536,546,800.00 138.45

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位:人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值

占基金

资产净

值比例

(%)

1 101800773 18首钢MTN002 1,200,000 122,760,000.00 4.81

2 011902844 19苏城投SCP002 1,200,000 119,916,000.00 4.69

3 136732 16穗建05 980,000 98,382,200.00 3.85

4 101801562 18北大荒MTN003 900,000 91,521,000.00 3.58

5 101651002 16平安租赁MTN002 900,000 91,521,000.00 3.58

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

89

本基金本报告期末未投资股指期货。

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

本基金本报告期末未投资国债期货。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或

在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2 本基金本报告期末未持有股票资产。

8.12.3 期末其他各项资产构成

单位:人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 47,612.24

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 46,473,300.85

5 应收申购款 -

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 46,520,913.09

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

因四舍五入原因,投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。

§8 投资组合报告(转型前)

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

90

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

序号 项目 金额

占基金总资产的比

例(%)

1 权益投资 - -

其中:股票 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 2,039,652,487.90 95.73

其中:债券 2,039,652,487.90 95.73

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中:买断式回购的买入返售金

融资产

- -

7 银行存款和结算备付金合计 53,225,877.44 2.50

8 其他各项资产 37,799,109.41 1.77

9 合计 2,130,677,474.75 100.00

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有境内股票。

8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期末未持有股票。

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券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

91

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期末未持有股票。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位:人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 261,827,000.00 16.79

其中:政策性金融债 261,827,000.00 16.79

4 企业债券 377,847,487.90 24.24

5 企业短期融资券 220,357,000.00 14.13

6 中期票据 985,632,000.00 63.22

7 可转债(可交换债) - -

8 同业存单 193,989,000.00 12.44

9 其他 - -

10 合计 2,039,652,487.90 130.83

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位:人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值

占基金

资产净

值比例

(%)

1 101801562 18北大荒MTN003 900,000 92,133,000.00 5.91

2 101801423 18甬开投MTN001 700,000 71,400,000.00 4.58

3 101800843 18合川城投MTN001 600,000 61,170,000.00 3.92

4 101801334 18河钢集MTN011 600,000 61,158,000.00 3.92

5 101754055 17绿城房产MTN003 600,000 61,074,000.00 3.92

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92

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未投资股指期货。

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

本基金本报告期末未投资国债期货。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或

在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2 本基金本报告期末未持有股票资产。

8.12.3 期末其他各项资产构成

单位:人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 28,122.89

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 37,746,624.04

5 应收申购款 -

6 其他应收款 -

7 待摊费用 24,362.48

8 其他 -

9 合计 37,799,109.41

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93

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

因四舍五入原因,投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息(转型后)

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

持有

人户

(户)

户均持有的基金份

持有人结构

机构投资者 个人投资者

持有份额

占总份

额比例

持有份额

占总份

额比例

2 1,224,920,436.35 2,449,840,872.70 100.00% 0.00 0.00%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员持有本基金 0.00 0.00%

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)

本公司高级管理人员、基金投资和研究部

门负责人持有本开放式基金

0

本基金基金经理持有本开放式基金 0

9.4发起式基金发起资金持有份额情况

项目 持有份额总数

持有份

额占基

金总份

额比例

发起份额总数

发起份

额占基

金总份

额比例

发起份额承诺

持有期限

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

94

基金管理

人固有资

10,000,000.00 0.41% 10,000,000.00 0.41% 不少于3年

基金管理

人高级管

理人员

0.00 0.00% 0.00 0.00% -

基金经理

等人员

0.00 0.00% 0.00 0.00% -

基金管理

人股东

0.00 0.00% 0.00 0.00% -

其他 0.00 0.00% 0.00 0.00% -

合计 10,000,000.00 0.41% 10,000,000.00 0.41% -

§9 基金份额持有人信息(转型前)

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

持有人户数

(户)

户均持有的基金

份额

持有人结构

机构投资者 个人投资者

持有份额

占总份额

比例

持有

份额

占总份额

比例

2 743,503,625.26 1,487,007,250.52 100.00% 0.00 0.00%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员持有本基金 0.00 0.00%

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)

本公司高级管理人员、基金投资和研究部

门负责人持有本开放式基金

0

本基金基金经理持有本开放式基金 0

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

95

9.4 发起式基金发起资金持有份额情况

项目 持有份额总数

持有份

额占基

金总份

额比例

发起份额总数

发起份

额占基

金总份

额比例

发起份额承诺

持有期限

基金管理

人固有资

10,000,000.00 0.67% 10,000,000.00 0.67% 不少于3年

基金管理

人高级管

理人员

0.00 0.00% 0.00 0.00% -

基金经理

等人员

0.00 0.00% 0.00 0.00% -

基金管理

人股东

0.00 0.00% 0.00 0.00% -

其他 0.00 0.00% 0.00 0.00% -

合计 10,000,000.00 0.67% 10,000,000.00 0.67% -

§10 开放式基金份额变动(转型后)

单位:份

基金合同生效日(2019年09月02日)基金份额总额 1,487,007,250.52

基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 962,833,622.18

减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 -

基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -

本报告期期末基金份额总额 2,449,840,872.70

§10 开放式基金份额变动(转型前)

单位:份

基金合同生效日(2018年07月20日)基金份额总额 1,010,000,000.00

本报告期期初基金份额总额 1,010,000,000.00

本报告期基金总申购份额 477,007,250.52

减:本报告期基金总赎回份额 -

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

96

本报告期基金拆分变动份额 -

本报告期期末基金份额总额 1,487,007,250.52

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

报告期内,上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金以通讯方式召开基

金份额持有人大会,于2019年8月2日表决通过了《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起

式证券投资基金转型有关事项的议案》。根据基金份额持有人大会决议,基金管理人已

将《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》、《上银聚鸿益半

年定期开放债券型发起式证券投资基金托管协议》修订为《上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金基金合同》、《上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证

券投资基金托管协议》,并据此拟定了《上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券

投资基金招募说明书》。修订和更新后的文件于2019年9月2日生效。详见基金管理人在

指定媒介发布的公告。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1、报告期内基金管理人的重大人事变动

本基金管理人于2019年3月30日发布《上银基金管理有限公司关于高级管理人员变

更的公告》,自2019年3月28日起,汪明先生担任公司董事长;

本基金管理人于2019年7月22日发布《上银基金管理有限公司关于高级管理人员变

更的公告》,自2019年7月18日起,刘小鹏先生担任公司总经理,李永飞先生不再担任

公司总经理,衣宏伟女士担任公司副总经理。

本基金管理人于2019年10月22日发布《上银基金管理有限公司关于高级管理人员变

更的公告》,自2019年10月18日起,刘小鹏先生代任公司督察长,史振生先生不再担任

公司督察长,史振生先生转任公司首席信息官,李湧先生担任公司副总经理,谢新先生

不再担任公司副总经理。

报告期内基金经理变动情况如下:

谢新先生不再担任上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金基金经

理。

程子旭先生任上银未来生活灵活配置混合型证券投资基金基金经理。

赵治烨先生任上银未来生活灵活配置混合型证券投资基金基金经理。

楼昕宇先生任上银慧祥利债券型证券投资基金基金经理。

倪侃先生任上银慧祥利债券型证券投资基金基金经理、上银中债1-3年农发行债券

指数证券投资基金基金经理。

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

97

高永先生任上银中债1-3年农发行债券指数证券投资基金基金经理、上银政策性金

融债债券型证券投资基金基金经理。

2、报告期内基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动:

自2019年1月22日起,叶文煌先生担任基金托管人资产托管部总经理,全面主持资

产托管部相关工作,吴若曼女士不再担任基金托管人资产托管部总经理。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

报告期内本基金投资策略未改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自基金合同生效日起聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)提供审

计服务,本报告年度(2019年1月1日至2019年12月31日)的审计费用为65,000.00元,

截止2019年12月31日暂未支付。报告期内本基金未改聘会计师事务所。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。

转型后

报告期2019年09月02日(基金合同生效日) - 2019年12月31日

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位:人民币元

券商

名称

股票交易 应支付该券商的佣金

注 成交金额

占当期股

票成交总

额的比例

佣金

占当期佣

金总量的

比例

中泰

证券

2 - - - - -

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

98

注:1、根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营

状况、研究能力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司管理层批准。

2、本报告期内,本基金无增减租用交易单元。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位:人民币元

券商名称

债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易

成交金额

占当期

债券成

交总额

的比例

成交金额

占当期

债券回

购成交

总额的

比例

占当期权

证成交总

额的比例

占当期基

金成交总

额的比例

中泰证券 402,661,976.61 100.00% 6,203,001,000.00 100.00% - - - -

转型前

报告期2019年01月01日 - 2019年09月01日

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位:人民币元

券商

名称

股票交易 应支付该券商的佣金

注 成交金额

占当期股

票成交总

额的比例

佣金

占当期佣

金总量的

比例

中泰

证券

2 - - - - -

注:1、根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营

状况、研究能力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司管理层批准。

2、本报告期内,本基金无增减租用交易单元

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位:人民币元

券商名称

债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易

成交金额

占当期债

券成交总

额的比例

成交金额

占当期

债券回

购成交

成交

金额

占当

期权

证成

占当

期基

金成

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

99

总额的

比例

交总

额的

比例

额 交总

额的

比例

中泰证券 531,995,797.95 100.00% 11,988,400,000.00 100.00% - - - -

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1

上银基金管理有限公司旗下

基金2018年12月31日基金资

产净值、基金份额净值和基

金份额累计净值公告

中国证监会指定网站 2019-01-02

2

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金开

放日常申购、赎回业务公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-01-17

3

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金20

18年第4季度报告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-01-22

4

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金更

新招募说明书(2019年第1

号)

中国证监会指定网站 2019-03-05

5

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金更

新招募说明书摘要(2019年

第1号)

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-03-05

6

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金分

红公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-03-22

7

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金20

18年年度报告

中国证监会指定网站 2019-03-27

8

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金20

18年年度报告摘要

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-03-27

9 上银基金管理有限公司关于 中国证监会指定报刊和指定 2019-03-30

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

100

高级管理人员变更的公告 网站

10

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金20

19年第1季度报告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-04-19

11

上银基金管理有限公司关于

旗下基金在直销渠道开展费

率优惠活动的公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-04-26

12

上银基金管理有限公司关于

以通讯方式召开上银聚鸿益

半年定期开放债券型发起式

证券投资基金基金份额持有

人大会的公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-06-27

13

上银基金管理有限公司关于

以通讯方式召开上银聚鸿益

半年定期开放债券型发起式

证券投资基金基金份额持有

人大会的第一次提示性公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-06-28

14

上银基金管理有限公司关于

以通讯方式召开上银聚鸿益

半年定期开放债券型发起式

证券投资基金基金份额持有

人大会的第二次提示性公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-06-29

15

上银基金管理有限公司旗下

基金2019年6月30日基金资

产净值、基金份额净值和基

金份额累计净值公告

中国证监会指定网站 2019-07-01

16

上银基金管理有限公司关于

业务系统维护的公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-07-15

17

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金20

19年第2季度报告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-07-16

18

上银基金管理有限公司关于

高级管理人员变更的公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-07-22

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

101

19

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金开

放日常申购、赎回业务公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-07-27

20

上银基金管理有限公司关于

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金基

金份额持有人大会表决结果

暨决议生效的公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-08-03

21

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金基

金经理变更公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-08-13

22

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金20

19年半年度报告

中国证监会指定网站 2019-08-24

23

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金20

19年半年度报告摘要

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-08-24

24

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金更

新招募说明书(2019年第2

号)

中国证监会指定网站 2019-08-31

25

上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金更

新招募说明书摘要(2019年

第2号)

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-08-31

26

上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金

基金合同

中国证监会指定网站 2019-09-02

27

上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金

托管协议

中国证监会指定网站 2019-09-02

28

上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金

基金合同及托管协议提示性

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-09-02

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

102

公告

29

上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金

招募说明书(原上银聚鸿益

半年定期开放债券型发起式

证券投资基金)

中国证监会指定网站 2019-09-04

30

上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金

招募说明书摘要(原上银聚

鸿益半年定期开放债券型发

起式证券投资基金)

中国证监会指定网站 2019-09-04

31

上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金

招募说明书提示性公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-09-04

32

上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金

分红公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-09-17

33

上银基金管理有限公司关于

高级管理人员变更的公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-10-22

34

上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金

(原上银聚鸿益半年定期开

放债券型发起式证券投资基

金转型)2019年第3季度报告

中国证监会指定网站 2019-10-25

35

上银基金管理有限公司旗下

全部基金2019年3季度报告

提示性公告

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-10-25

36

上银聚鸿益三个月定期开放

债券型发起式证券投资基金

开放日常申购、赎回业务公

中国证监会指定报刊和指定

网站

2019-11-29

§12 影响投资者决策的其他重要信息

上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(原上银聚鸿益半年定期开放债

券型发起式证券投资基金转型)2019年年度报告

103

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

持有基金份

额比例达到

或者超过2

0%的时间区

期初份额 申购份额

赎回

份额

持有份额

份额占

1

2019-01-01~

2019-12-31

1,000,000,000.00 1,439,840,872.70 0.00 2,439,840,872.70 99.59%

产品特有风险

本基金存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况,可能会出现集中赎回或巨额赎回从而引发基金净

值剧烈波动或份额净值尾差风险,甚至引发基金的流动性风险,基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金

份额持有人的赎回申请,基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会批准设立上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金的文

2、《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》

3、《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金托管协议》

4、《上银聚鸿益半年定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》

5、《上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》

6、《上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金托管协议》

7、《上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》

8、基金管理人业务资格批件、营业执照

9、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的各项公告

13.2 存放地点

基金管理人、基金托管人的办公场所

13.3 查阅方式

投资者可在营业时间内至基金管理人、基金托管人办公场所免费查阅。

投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人,客服电话:021-60231999,公

司网址:www.boscam.com.cn。

上银基金管理有限公司

二〇二〇年四月二十四日