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信达澳银消费优选混合型证券投资基金2019年年度报告

2020-04-30 10:50:15

基金管理人:信达澳银基金管理有限公司

基金托管人:中国建设银行股份有限公司

送出日期:2020年 04月 30日

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年

度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2020年4月29日

复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报

告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基

金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应

仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金

出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2019年01月01日起至2019年12月31日止。

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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1.2 目录

§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2

1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2

1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3

§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5

2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5

2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5

2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5

2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6

2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7

3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7

3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 10

§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 10

4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 10

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 12

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 12

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 13

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 14

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 14

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 15

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 15

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 15

§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 15

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 15

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 16

§6 审计报告 ................................................................................................................................................. 17

§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 20

7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 20

7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 21

7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................. 23

7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 25

§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 50

8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 50

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 51

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 52

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 53

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 63

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 63

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 63

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 63

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 63

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 63

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 63

8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 64

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§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 64

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 64

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 65

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 65

§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 65

§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 65

11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 65

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 65

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 66

11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 66

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 66

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 66

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 66

11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 69

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 71

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 71

12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 71

§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 72

13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 72

13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 72

13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 72

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 信达澳银消费优选混合型证券投资基金

基金简称 信达澳银消费优选混合

基金主代码 610007

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2012年09月04日

基金管理人 信达澳银基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 27,197,924.73份

基金合同存续期 不定期

2.2 基金产品说明

投资目标

本基金主要投资受益于中国经济增长和消费升级

的股票,在严格控制风险的前提下,力争实现基金资

产的长期稳定增值。

投资策略

本基金通过把握中国经济转型过程中消费行业的

投资机会,运用"自上而下"和"自下而上"相结合的方

法构建基金的资产组合。一方面,本基金通过"自上而

下"的深入分析,在结合国内外宏观经济发展趋势、国

家相关政策的基础上,优化大类资产配置、甄选受益

行业;另一方面,通过"自下而上"的深入分析精选公

司素质高、核心竞争力突出、估值合理的公司,依靠

这些公司的出色能力来抵御行业的不确定性和各种压

力,力争获得超越行业平均水平的良好回报。

业绩比较基准

沪深300指数收益率×80%+中债总财富指数收益

率×20%

风险收益特征

本基金是混合型基金产品,基金资产整体的预期

收益和预期风险均较高,属于较高风险,较高收益的

基金品种。

2.3 基金管理人和基金托管人

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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项目 基金管理人 基金托管人

名称 信达澳银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

信息披

露负责

姓名 段皓静 田青

联系电话 0755-83172666 010-67595096

电子邮箱 disclosure@fscinda.com tianqing1.zh@ccb.com

客户服务电话 400-8888-118 010-67595096

传真 0755-83196151 010-66275853

注册地址

广东省深圳市南山区科苑南

路(深圳湾段)3331号阿里巴

巴大厦N1座第8层和第9层

北京市西城区金融大街25号

办公地址

广东省深圳市南山区科苑南

路(深圳湾段)3331号阿里巴

巴大厦T1座第8层和第9层

北京市西城区闹市口大街1号

院1号楼

邮政编码 518054 100033

法定代表人 祝瑞敏 田国立

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披

露报纸名称

《上海证券报》

登载基金年度报告正

文的管理人互联网网

www.fscinda.com

基金年度报告备置地

广东省深圳市南山区科苑南路(深圳湾段)3331号阿里巴巴

大厦T1座第8层和第9层

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所

安永华明会计师事务所(特殊

普通合伙)

北京市东城区东长安街1号东方广场

安永大楼17层01-12室

注册登记机构 信达澳银基金管理有限公司

广东省深圳市南山区科苑南路(深圳

湾段)3331号阿里巴巴大厦T1座第8

层和第9层

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2019年 2018年 2017年

本期已实现收益 9,430,903.40 -19,052,543.84 60,034.36

本期利润 13,118,412.26 -21,842,767.11 1,754,060.09

加权平均基金份额本期利润 0.4175 -0.4157 0.0279

本期加权平均净值利润率 36.80% -35.13% 2.12%

本期基金份额净值增长率 45.16% -32.04% 2.14%

3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末 2017年末

期末可供分配利润 -4,202,570.74 -23,838,641.92 -5,726,971.03

期末可供分配基金份额利润 -0.1545 -0.4700 -0.0971

期末基金资产净值 35,916,626.94 46,157,557.95 78,951,783.75

期末基金份额净值 1.321 0.910 1.339

3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末 2017年末

基金份额累计净值增长率 76.37% 21.50% 78.78%

注:1、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用(例如,

开放式基金的认购、申购及赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收

益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰

低数

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较

基准收益

率标准差

①-③ ②-④

过去三个月 7.05% 0.91% 6.20% 0.59% 0.85% 0.32%

过去六个月 16.80% 0.90% 6.30% 0.68% 10.50% 0.22%

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过去一年 45.16% 1.25% 29.45% 0.99% 15.71% 0.26%

过去三年 0.76% 1.33% 22.49% 0.89%

-21.7

3%

0.44%

过去五年 7.68% 1.91% 20.30% 1.23%

-12.6

2%

0.68%

自基金合同

生效起至今

76.37% 1.80% 78.45% 1.18% -2.08% 0.62%

注:本基金的业绩比较基准:沪深300指数收益率×80%+中债总财富指数收益率×20%。

由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中,需要通过再平衡来使基金资产的配置比

例符合基金合同要求,基准指数每日按照80%、20%的比例采取再平衡,再用每日连乘的

计算方式得到基准指数的时间序列。

沪深300指数的发布和调整由中证指数公司完成,中债总财富指数是由中央国债登记结

算有限责任公司编制,具有较强的代表性、公正性与权威性,可以较好地衡量本基金股

票和债券投资的业绩。指数的详细编制规则敬请参见中证指数公司和中央国债登记结算

有限责任公司网站:

http://www.csindex.com.cn

http://www.chinabond.com.cn

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

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注:1、本基金基金合同于2012年9月4日生效,2012年10月10日开始办理申购、赎回业

务。

2、本基金的投资组合比例为:股票、权证等权益类资产为基金资产的60%-95%,其中投

资于本基金定义的消费行业的股票不低于股票资产的80%;债券等固定收益类金融工具

及中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产的0%-40%;基金保留的现金或者

到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%;权证的投资比例不

超过基金资产净值的3%。本基金按规定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比

例。

3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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3.3 过去三年基金的利润分配情况

注:本基金过去三年未实施利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人信达澳银基金管理有限公司(以下简称"公司")成立于2006年6月5日,

由中国信达资产管理股份有限公司(原中国信达资产管理公司)和澳洲联邦银行全资附

属公司康联首域集团有限公司共同发起,是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资

产管理公司控股的基金管理公司,也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。2015

年5月22日,信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权,

与康联首域共同持有公司股份。公司注册资本1亿元人民币,总部设在深圳,在北京设

有分公司。公司中方股东信达证券股份有限公司出资比例为54%,外方股东康联首域集

团有限公司出资比例为46%。

公司建立了健全的法人治理结构,根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股

东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门

委员会,并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负

责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委

员会、产品审议委员会、IT治理委员会、市场销售管理委员会、问责委员会协助其议事

决策。

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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公司建立了完善的组织架构,设立了权益投资总部、固定收益总部、智能量化与资

产配置总部、市场销售总部、运营管理总部、产品创新部、监察稽核部、行政人事部、

财务会计部、董事会办公室,各部门分工协作,职责明确。

公司共管理24只公募基金,其中混合型产品13只,债券型产品5只,股票型产品4只,

货币市场基金2只。

报告期内,公司第五届董事会独立董事刘治海先生以参加现场董事会薪酬考核委员

会会议、现场董事会会议、进行现场考察及约谈管理层、通讯表决董事会决议、审阅公

司重要报告和提交工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间8个工作日;独立

董事刘颂兴先生以参加现场董事会薪酬考核委员会会议、现场董事会会议、进行现场考

察及约谈管理层、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行

职责,报告期内累计履职时间8个工作日;独立董事张宏先生以现场考察、参加现场董

事会会议、现场风险控制委员会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审

阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间8个工作日。

报告期内,公司及基金运作未发生重大利益冲突事件,独立董事在履职过程中未发

现公司存在损害基金份额持有人利益的行为。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名 职务

任本基金的基

金经理(助理)

期限

说明

任职

日期

离任

日期

曾国

本基金的基金经理、信达

澳银产业升级混合、信达

澳银健康中国混合、信达

澳银中小盘混合基金的基

金经理、权益投资总部副

总监

2018-

03-08

-

20

上海财经大学管理学硕

士。1994年至2005年历任

深圳大华会计师事务所审

计部经理,大鹏证券有限

责任公司投资银行部业务

董事、内部审核委员会委

员,平安证券有限责任公

司资本市场事业部业务总

监、内部审核委员会委员,

国海富兰克林基金管理有

限公司研究分析部分析

员。2006年9月加入信达澳

银基金,历任高级分析师、

投资副总监、投资研究部

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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下股票投资部总经理、研

究副总监、研究总监、公

募投资总部副总监、权益

投资总部副总监,信达澳

银精华配置混合基金基金

经理(2008年7月30日至20

11年12月16日)、信达澳

银红利回报混合基金基金

经理(2010年7月28日至20

11年12月16日)、信达澳

银中小盘混合基金基金经

理(2009年12月1日至2014

年2月22日)、信达澳银产

业升级混合基金基金经理

(2015年2月14日起至

今)、信达澳银健康中国

灵活配置混合型基金基金

经理(2017年8月18日起至

今)、信达澳银消费优选

混合型基金基金经理(201

8年3月8日起至今)、信达

澳银中小盘混合基金基金

经理(2019年4月26日起至

今)。

注:1.基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管

理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、

监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,

在严格控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,没有发生损害基金持有人

利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳银

基金管理有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了

严谨的内控制度,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,维护投资者的利益。

本基金管理人通过建立科学的投资决策体系,严谨的公平交易机制,加强交易执行

环节的内部控制,并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻,确

保不同投资组合在买卖同一证券时,按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易

量,严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益

输送的同日反向交易。

本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析,

分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资

类别(股票、债券)的收益率差异等进行分析,形成公平交易制度执行情况分析报告。通

过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

若发现涉嫌违背公平交易原则的行为,及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措

施。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本基金管理人对报告期内所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别

(股票、债券)的收益率差异进行了分析;利用数据统计和重点审查价差原因相结合的

方法,对连续四个季度内、不同时间窗口(日内、3日内、5日内)本基金管理人管理的

不同投资组合同向交易价差进行了分析;对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申

购等以公司名义进行的交易进行了审核和监控,未发现本基金管理人所管理的投资组合

存在违反公平交易原则的情形。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为,报告期内本基金管理人所管理的投资组

合未发生交易所公开竞价的同日反向交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2019年,中国经济总体上处于震荡筑底过程中,而中美贸易摩擦几经波折。国内经

济、金融政策因应经济形势及中美贸易摩擦的局势,采取相机抉择的态势,但总体上处

于边际放松状态中,加大了逆周期稳增长的调节力度,比如:鼓励及支持民营企业的政

策也进一步推进、LPR改革、降准等措施。同时,沪深股市估值年初处于历史的底部区

域。总体上,股票市场取得了很好的成绩。

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本基金报告期内重点配置在医药生物、食品饮料、家电、消费电子传媒及地产等行

业,总体上取得了较好的效果,期间基金份额净值增长45.16%。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至报告期末,本基金份额净值为 1.321,份额累计净值为 1.811元,报告期内份

额净值增长率为 45.16%,同期业绩比较基准收益率为 29.45%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2020年,受各方面影响因素,预计国内经济状况继续下行,国际上各经济体也

不容乐观。预计宏观政策上将使用更加灵活的货币政策及财政政策进行对冲,一方面将

保持货币流动性的相对宽松,另一方面也将加大对实体经济的各项支持,尤其是对新基

建的支持力度将更大,国家也将更坚定的加快产业结构的转型升级。对于传统基建,我

们偏向于认为更多的是取到托底经济、稳增长的作用。因此,我们仍坚定看好受益于产

业转型升级、消费升级的相关行业。如:医药、5G及其运用、消费电子、传媒(游戏、

内容制作等)、计算机、半导体产业链及新能源汽车产业链等。

展望未来,本基金将重点关注医药、传媒(游戏相关)、消费电子、食品饮料及家

电等行业,本基金将在上述行业中精选优质公司进行配置。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内,本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持

有人利益出发,由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营、基金运作及员工行为

的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时敦促有关部门整改,并定期制作监察稽

核报告报公司管理层和监管机构。报告期内,本基金管理人内部监察稽核工作重点完成

了以下几个方面:

(1)进一步完善公司管理及业务制度。

(2)实时监控基金投资运作,监督投资决策行为,保证了公司所管理的基金合法

合规运作,未出现重大违规事件。

(3)监督后台运营业务安全、准确运行,推进完善信息技术系统,履行反洗钱义

务。

(4)监督市场营销、基金销售的合规性,落实执行投资者适当性相关要求。

(5)加强对员工包括投资管理人员的监察监督,严格执行防范投资人员道德风险

的有关措施,规避不正当交易行为的发生。

(6)对业务部门进行相关法律培训,提高员工遵规守法意识。

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本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法,无不当内幕交易和关

联交易,有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心,提高内部监

察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.7.1有关参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关

工作经历

本基金管理人设立了专项的估值小组,主要职责是决策制定估值政策和估值程序。

小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值

小组负责人一名,由分管基金运营的高级管理人员担任;基金估值小组成员若干名,由

公募投资总部、专户理财部、基金运营部及监察稽核部指定专人并经经营管理委员会审

议通过后担任,其中基金运营部负责组织小组工作的开展。

4.7.2基金经理参与或决定估值的程度

基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议,但不参与最终决策和日常估

值工作。估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务,由基金估值小组采用集

体决策方式决定。

4.7.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。

4.7.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度

本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据《信达澳银消费优选混合型证券投资基金基金合同》关于收益分配的规定,基

金收益分配每年最多6次,每次收益分配比例不低于可分配收益的20%。截止报告期末,

本基金可供分配利润为-4,202,570.74元。根据相关法律法规和基金合同要求,本基金

管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。本基金本报告期内未进行利润分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

2018年10月11日至2019年12月31日,本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低

于五千万元的情形,本基金管理人已按照法规规定向监管机构报送说明报告,截至报告

期末本基金资产净值未达到五千万元。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券

投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益

的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本

基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运

作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金未进行利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报

告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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§6 审计报告

安永华明(2020)审字第 60467227_H08号

信达澳银消费优选混合型证券投资基金

信达澳银消费优选混合型证券投资基金全体基金份额持有人:

一、 审计意见

我们审计了信达澳银消费优选混合型证券投资基金的财务报表,包括 2019年 12月 31

日的资产负债表,2019年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报

表附注。

我们认为,后附的信达澳银消费优选混合型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按

照企业会计准则的规定编制,公允反映了信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019

年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和净值变动情况。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计

师职业道德守则,我们独立于信达澳银消费优选混合型证券投资基金,并履行了职业道

德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见

提供了基础。

三、 其他信息

信达澳银消费优选混合型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告

中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的

鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大

错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

信达澳银消费优选混合型证券投资基金 2019年年度报告

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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行

和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估信达澳银消费优选混合型证券投资基金的持续经营

能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清

算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督信达澳银消费优选混合型证券投资基金的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审

计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如

果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决

策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,

我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序

以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊

可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,