基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人：广州农村商业银行股份有限公司
目录
1. 基金托管协议当事人 ..................................................................................... 1
2. 基金托管协议的依据、目的和原则 ............................................................. 1
3. 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............................................. 3
4. 基金管理人对基金托管人的业务核查 ......................................................... 7
5. 基金财产保管 ................................................................................................. 8
6. 指令的发送、确认和执行 ........................................................................... 11
7. 交易及清算交收安排 ................................................................................... 15
8. 基金资产净值计算和会计核算 ................................................................... 20
9. 基金收益分配 ............................................................................................... 25
10. 基金信息披露 ............................................................................................... 26
11. 基金费用 ....................................................................................................... 28
12. 基金份额持有人名册的保管 ....................................................................... 30
13. 基金有关文件档案的保存 ........................................................................... 31
14. 基金管理人和基金托管人的更换 ............................................................... 32
15. 禁止行为 ....................................................................................................... 35
16. 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ....................................... 37
17. 违约责任 ....................................................................................................... 39
18. 争议解决方式 ............................................................................................... 40
19. 基金托管协议的效力 ................................................................................... 41
20. 其他事项 ....................................................................................................... 42
21. 基金托管协议的签订 ................................................................................... 43
鉴于国投瑞银基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续
的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，
拟募集发行国投瑞银顺恒纯债债券型证券投资基金；
鉴于广州农村商业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效
存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于国投瑞银基金管理有限公司拟担任国投瑞银顺恒纯债债券型证券投资
基金的基金管理人，广州农村商业银行股份有限公司拟担任国投瑞银顺恒纯债债
券型证券投资基金的基金托管人；
为明确国投瑞银顺恒纯债债券型证券投资基金的基金管理人和基金托管人
之间的权利义务关系，特制订本托管协议。
除非另有约定，《国投瑞银顺恒纯债债券型证券投资基金基金合同》(以下
简称“《基金合同》”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若
有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。
1. 基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：国投瑞银基金管理有限公司
住所：上海市虹口区东大名路638号7层
法定代表人：叶柏寿
设立日期： 2002年6月13日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2002】25号
组织形式：有限责任公司
注册资本：壹亿元人民币
存续期限：持续经营
联系电话：（0755）83575992
（二）基金托管人
名称：广州农村商业银行股份有限公司
注册地址：广州市黄埔区映日路9号
法定代表人：王继康
成立日期：2006年10月27日
批准设立机关和批准设立文号：中国银行业监督管理委员会银监复
[2009]484 号
注册资本：980826.853900万元人民币
存续期间：持续经营
基金托管资格批文及文号：证监许可【2014】83号
组织形式：其他股份有限公司（非上市）
经营范围：货币金融服务（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平
台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
2. 基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、
《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券投
资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募集证券投资基金信
息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《公开募集开放式证券投资
基金流动性风险管理规定》（以下简称《流动性风险管理规定》）、《证券投资
基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》等有关法律法
规、《基金合同》及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务
及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相
同含义。
3. 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金
投资范围、投资对象进行监督。
本基金的投资范围是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的
债券（包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、可分离交易可转债的纯
债部分、地方政府债、次级债、短期融资券、超短期融资券、中期票据）、资产
支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国
证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。
本基金不参与可转债（可分离交易可转债的纯债部分除外）、可交换债投资，
也不进行股票投资。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，本基金持有现金或者
到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中，上述现金不包
括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金
投资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%；
（2）本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净
值的5%，其中，上述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证
券的10％；
（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过
基金资产净值的10％；
（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的
20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过
该资产支持证券规模的10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；
（9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评
级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；
（10）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的40%；债券回购最长期限为1年，债券回购到期后不得展期；
（11）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值
的15%；因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符
合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
（12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致；
（13）本基金总资产不得超过基金净资产的140%；
（14）法律法规及中国证监会规定的其他投资比例限制。
除上述第（2）、（9）、（11）、（12）项情形之外，因证券市场波动、证
券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合
上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，法律法规或
监管部门另有规定时，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合
基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起
开始。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。
如果法律法规或监管部门对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以
变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金
管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本托
管协议第15条第（十二）款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后
监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
（四）基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规
则进行交易，并参与因交易对手不履行合同而造成的纠纷解决，基金托管人不承
担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管
理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对
相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间
债券市场成交单对合同履行情况进行监督，但不承担交易对手不履行合同造成的
损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易结
算方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此
造成的任何损失和责任。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资
中期票据进行监督。
基金管理人应将经董事会批准的相关投资决策流程、风险控制制度以及基金
投资中期票据相关流动性风险处置预案提供给基金托管人，基金托管人对基金管
理人是否遵守相关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例的情况进
行监督。
基金管理人确定基金投资中期票据的，应根据《托管协议》向基金托管人提
供其托管基金拟购买中期票据的数量和价格、应划付的金额等执行指令所需相关
信息，并保证上述信息的真实、准确、完整。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金
资产净值计算、基金份额净值、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监
督和核查。
（七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违
反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示
等方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监
督和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面或邮
件形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，说明
违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金
托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金
托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
（八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》
和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人
应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或举证；对基
金托管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送
基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
（九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、
行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管
理人，由此造成的损失由基金管理人承担。
（十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，
同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正
当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等
手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基
金托管人应报告中国证监会。
4. 基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括
基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的托管资金专门账户和证券账户等
投资所需的其他账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值根据
基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分
账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等
违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式
通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并
以书面或邮件形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在
规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行
复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包
括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在
规定时间内答复基金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，
同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正
当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段
妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人应报告中国证监会。
5. 基金财产保管
（一）基金财产保管的原则
1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2.基金托管人应安全保管基金财产。
3.基金托管人按照规定开设基金财产的托管资金专门账户和证券账户等投
资所需的其他账户。
4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他
业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。
5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情
况双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处
分、分配本基金的任何资产（托管资产开户银行扣收结算费和账户维护费等费用）。
6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管
人应及时通知并配合基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，
基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应配合基金管
理人进行追偿，但对此不承担任何责任。
7.除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托
管基金财产。
（二）募集资金的验证
1.基金募集期间募集的资金应存于基金募集专户。该账户由基金管理人或由
接受基金管理人委托代为办理登记业务的机构开立并管理。
2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人
应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金托管资金账
户，同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验
资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计
师签字方为有效。
3.若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》备案的条件，由基金管理人
按规定办理退款等事宜，基金托管人应当予以必要的协助和配合。
（三）基金的托管资金专门账户的开立和管理
1.基金托管人以基金的名义在具有基金托管资格的商业银行开设托管资金
专门账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留
印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、
支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的资金账户进行。
2.托管资金专门账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金
托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用
基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。
3.托管资金专门账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。
（四）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理
1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为
基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不
得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的
管理和运用由基金管理人负责。
4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立
结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的
一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、
交收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
5.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议生效日之后允许基金从事其
他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金
托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（五）债券托管账户的开立和管理
《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银
行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金管理人先向人民银行
进行备案后，基金托管人负责以本基金的名义在银行间市场登记结算机构开设银
行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。
（六）其他账户的开设和管理
1.在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金
合同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由
基金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开
立有关账户。该账户按有关规则使用并管理。
2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。
（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管
人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、银行
间市场清算所股份有限公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳
分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。有价凭证的购
买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。实物证券的购买和转让，由基
金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证
券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。
基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表
基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人
保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大
合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生
的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式或双方同意的其他方式将
重大合同传真给基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重
大合同的保管期限为《基金合同》终止后15年，法律法规或监管规则另有规定
的，从其规定。
对于无法取得两份以上正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的
合同复印件，未经双方协商一致或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。
6. 指令的发送、确认和执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款
指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权或托管网银授权通知
1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2.基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件或托管网银授权通知，内容
包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件或托管网银授权通
知应注明被授权人相应的权限。
3.基金托管人在收到授权文件原件或托管网银授权通知并在当日经电话确
认后，授权文件或托管网银授权通知即生效。如果授权文件或托管网银授权通知
中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件或托管网
银授权通知并经电话确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收到授权文
件或托管网银授权通知并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。管理人通过
托管网银服务系统发送划款指令的，应以托管人规定的书面形式通知托管人有权
发送托管网银指令的人员名单及对应的权限（以下简称“托管网银授权通知”），
并由管理人加盖公章并经法定代表人或授权代表签章（若由授权代表签署，还应
附上法定代表人的授权书）。
4.基金管理人和基金托管人对授权文件或托管网银授权通知负有保密义务，
其内容不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有
权机关要求的除外。
（二）指令的内容
1.指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。
2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、
金额、账户、收款方开户行、收款方大额支付行号等，加盖预留印鉴并由被授权
人签字。由于基金管理人划款指令要素不全导致资金未能及时成功划付所造成的
损失，基金托管人不承担任何责任。
通过托管网银系统提交划款指令的，管理人应在网银系统录入付款账户信息、
收款账户信息及开户行大额支付行号、金额、资金用途等要素，通过托管网银系
统经授权人发送至托管行。（通过托管网银服务系统电子传真界面发送纸质指令
传真件按照本协议约定的普通传真渠道发送的划款指令内容条款执行）。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1.指令的发送
基金管理人发送指令应采用传真方式或双方协商一致的其他方式。
基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和
交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人
依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤
销或更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对
于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人
不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
管理人发送指令应采用电子邮件、传真方式（含托管网银服务系统电子传真
界面传送扫描件方式）、托管网银方式或其他管理人和托管人双方书面共同认可
的方式。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后
及时传真给基金托管人，并电话确认。
对于要求当天到账的指令，基金管理人必须在当天15:00前向基金托管人发
送，15:00之后发送的，基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功。如果要求
当天某一时点到账的指令，则指令需要提前2个工作小时发送，并需要相关付款
条件已经具备。基金托管人将视付款条件具备时为指令送达时间。由基金管理人
的原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，未准备足够资金，致
使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。
2.指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，
并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人
应指定专人根据基金管理人提供的授权文件或托管网银授权通知进行表面相符
的形式审查，及时审慎验证有关内容及印鉴，基金托管人对指令的真实性不承担
责任。如有疑问必须及时通知基金管理人。
通过托管网银系统发送的电子划款指令，托管人不再进行指令预留印鉴验证，
仅审核指令要素是否齐全，指令复核无误后应在规定期限内及时执行，不得延误。
若存在要素不符或其他异议，托管人应及时与管理人进行电话确认，暂停指令的
执行并要求管理人重新发送指令。
基金管理人向托管人发送同笔有效划款指令时，应确保使用单一的发送方式。
在单一的发送方式不成功的前提下，基金管理人应先及时通知托管人后再选择其
他方式发送，否则托管人不承担因重复执行该指令而造成损失的责任。
3.指令的时间和执行
基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及
时通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保托管资金专门账户有足够的资
金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金
托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由基金管理人审核、查明原因，
出具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不承担因未执行该指令造成损失
的责任。
基金托管人有权要求基金管理人提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资
料，以确保基金托管人有足够的资料来判断指令的有效性。基金管理人应保证所
提供的文件资料的真实、有效、完整、准确、合法，没有任何重大遗漏或误导；
基金托管人对此类文件资料仅进行形式审查，对其真实性和有效性不作实质性判
断，不承担任何责任。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》，指
令发送人员无权或超越权限发送指令。
基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执
行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，
并加盖业务用章。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反《基金合同》
约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政
法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当及时通知基金管理人，由
此造成的损失由基金管理人承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行，应当在发现
后，及时采取措施予以弥补。若对基金财产、基金管理人或投资人造成的直接损
失，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。
（七）更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授
权文件提前1个工作日以传真方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授
权文件同时废止。新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。被授
权人变更通知的正本应与传真内容一致，若有不一致的，以基金托管人收到的传
真件为准。新的授权文件生效之后，正本送达之前，基金托管人按照新的授权文
件传真件内容执行有关业务，如果新的授权文件正本与传真件内容不同，由此产
生的责任由基金管理人承担。基金管理人更换被授权人通知生效后，对于已被撤
换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权限发送的指令，基金管理人不
承担责任。基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前1个工作日以传
真方式发送基金管理人。基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式
自基金管理人电话确认后生效。
（八）其他事项
基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否
与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基
金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。
基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合
同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过
户事宜承担相应责任。
7. 交易及清算交收安排
（一）选择证券买卖的证券经营机构
基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。基金管理人和被
选择的证券经营机构签订交易单元使用协议，由基金管理人提前通知基金托管人，
并在法定信息披露公告中披露有关内容。
基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情
况及时以书面形式通知基金托管人。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1.清算与交割
根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》，在每月前3
个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、
结算保证金限额进行重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任
公司调整最低结算备付金、结算保证金当日，在资金调节表中反映调整后的最低
备付金和结算保证金。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国
证券登记结算有限责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排
资金运作，调整所需的现金头寸。
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据
中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据
基金管理人的交易划款指令具体办理。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管
人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，
致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果
因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管
理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押
券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基
金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托
管的其他资产造成的直接损失由基金管理人承担。
基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成
T+1日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理
人应在T+1日上午10：00前补足透支款项，确保资金清算。如果未遵循上述规
定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有
限责任公司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的
其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。
根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资回购
业务时，用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基
金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证
券登记结算有限责任公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失
由基金管理人承担。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金托
管资金专门账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资
金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送的划款指
令，并及时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管
人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符
合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。
非担保交收业务的交易告知。非担保交收业务是指中国结算上海分公司组织
交易双方根据业务规则规定或双方约定的结算模式完成交收，中国结算不作为双
方的共同对手方，不提供交收担保。为确保非担保交收业务的正常交收，基金管
理人务必高度重视此类业务交易告知的重要性，即于发生国债买断式回购到期购
回、大宗专场、专项资产管理计划转让以及部分发行类业务（公司债场内分销等）
和通过深圳综合协议平台的公司债转让等非担保交收业务，基金管理人应于交易
当日及时将该交易书面告知基金托管人并进行电话确认。其中通过深圳综合协议
平台达成的公司债转让交易告知时间为申报当日15:00；其余产品非担保交易告
知截止时点为交易当日15:00。如需基金托管人交易当日进行划款的，基金管理
人需要在交易当日14：00分前将划款指令发送给基金托管人。
参与T+0交易所非担保交收债券交易的，基金管理人应确有足额头寸用于
上述交易，并必须于T+0日14时之前出具有效划款指令（含不履约申报申请），
并确保指令要素（包括但不限于交收金额、成交编号）与实际交收信息一致。如
由于非基金托管人的原因导致T+0非担保交收失败，由此给基金托管人、基金
托管人托管的其他资产组合造成的损失，由基金管理人承担。
若基金管理人在托管产品资金托管账户头寸不足的情况下交易，并最终占用
基金托管人所托管其他产品在中国结算公司的备付金而交收成功的，基金管理人
应在日终前补足交收款项,并承担可能造成的损失；若是占用了基金托管人其他
托管产品存放中国结算公司的备付金而导致基金托管人所托管的其他产品交收
失败的，所有损失将由基金管理人承担。同时，基金托管人保留根据上海银行间
市场同业拆借利率向基金管理人追索利息的权利.
2、基金管理人和基金托管人在委托财产场内清算交收及相关风险控制方面
的职责按照附件《托管银行证券资金结算规定》的要求执行。
3.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
（1）交易记录的核对
基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，
必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果因
基金管理人过错导致实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不
完整或不真实，由此导致的损失由基金管理人承担。
（2）资金账目的核对
资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。
（3）证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目
相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的注册登记机构
负责。
2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给
基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性
负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令
及时划付赎回及转出款项。
3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的注册登记机构每个工
作日15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准
确、完整。
4.注册登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电
子数据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，
双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有
关规定保存。
5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，应保证上述相关
事宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6.关于清算专用账户的设立
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专
用账户，该账户由登记机构管理。
7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达托管资金专门账户的，基
金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金
管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。
8.赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时，如托管资金专门账户有足够的资金，基金托
管人应按时拨付；因托管资金专门账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按
时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承
担垫款义务。
9.资金指令
除申购款项到达托管资金专门账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款
和与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达
指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
（四）申赎净额结算
基金托管资金专门账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、
净额交收”的原则，每日按照托管资金专门账户应收资金(申购申请对应申购净
额与基金转换转入申请对应净额之和)与应付资金（赎回申请对应赎回金额扣除
归基金资产的费用与基金转换转出申请对应金额扣除归基金资产的费用之和）的
差额来确定托管资金专门账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存
在托管资金专门账户净应收额时，基金管理人应在交收日15:00时之前从基金清
算账户划往基金托管资金专门账户，基金托管人在资金到账后按约定方式通知基
金管理人；当存在托管资金专门账户净应付额时，基金托管人按照基金管理人的
划款指令将托管资金专门账户净应付额在交收日12：00前划往基金清算账户，
基金托管人在资金划出后立即通知基金管理人，便于基金管理人进行账务管理。
当存在托管账户净应付额时，如托管资金专门账户有足够的资金，基金托管
人应按时拨付；因托管资金专门账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时
拨付，基金托管人应及时通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，责任由
基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。
（五）基金转换
1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应
函告基金托管人并就相关事宜进行协商。
2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资
金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时
的公告执行。
3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进
行公告。
（六）基金现金分红
1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办
法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人
向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。
3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。
（七）投资银行存款的特别约定
1.本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。
2.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人，
以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。
8. 基金净值信息计算和会计核算
（一）基金净值信息的计算、复核与完成的时间及程序
1. 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。基金份额净值
是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金总份额余额数量计算。基
金份额净值精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入，由此产生的误差计入
基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家
另有规定或基金合同另有约定的，从其规定。
基金管理人应每个工作日计算基金资产净值、基金份额净值，并按规定公告
基金份额净值和基金份额累计净值。
2.基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或
《基金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，
将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人
对外公布基金份额净值和基金份额累计净值。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1. 基金资产估值方法
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
1）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方
估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；
2）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估
值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值；
3）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。
交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
4）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情
况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报
价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公
允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其
公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（2）处于未上市期间的有价证券的估值
首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以
可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提
供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照
第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于
含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权
的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机
构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市
期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。
（4）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别
估值。
（5）本基金持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应
收或应付利息。
（6）本基金持有的银行存款和备付金余额以本金列示，按相应利率逐日计
提利息。
（7）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估
值。
（8）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，
以确保基金估值的公平性。
（9）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，
按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知
对方，共同查明原因，双方协商解决。
根据有关法律法规，基金净值信息计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会
计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照
基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布，由此给基金份额持有人和
基金造成的损失以及因该交易日基金净值信息计算错误而引起的损失，基金托管
人不承担责任。
2.特殊情形的处理
基金管理人、基金托管人按估值方法的第（7）项进行估值时，所造成的误
差不作为基金资产估值错误处理。
由于不可抗力原因，或证券交易所、登记机构及存款银行等第三方机构发送
的数据错误等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已
经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金
资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任，但基金管理人、基金托
管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
（三）基金份额净值错误的处理方式
1.当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生差错时，视为基金份额
净值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金
托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份额净值的
0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到
基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当报中国证监会备案，并进行公告。
2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔
偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后
按以下条款进行赔偿：
(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，
如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执
行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。
(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而
且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值
出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付
赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照
过错程度各自承担相应的责任。
(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值计算结果，虽然多次重新计
算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值情形，以基金
管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金
管理人负责赔付。
(4)由于一方提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进
而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由提
供错误信息的当事人一方负责赔付。
3.基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，
以基金管理人计算结果为准。
4.前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有
通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。
（四）暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价
格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确
认后，基金管理人应当暂停估值；
4、法律法规、中国证监会和基金合同规定的其他情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金
托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托
管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不
符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金
管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1.财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
2.报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核
对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全
一致。
3.财务报表的编制与复核时间安排
(1)报表的编制
基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；
在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个
月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告中的财务会计报告应当经过具有证
券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。《基金合同》生效不足两个月的，
基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。
(2)报表的复核
基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金
托管人应在收到后7个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。
基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管
人应在收到后30日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理
人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到
后45日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托
管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金
托管人应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准；若双方无法达成
一致，以基金管理人的账务处理为准。如果基金管理人与基金托管人不能于应当
发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外
发布公告。
9. 基金收益分配
（一）基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相
关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二）基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中
已实现收益的孰低数。
（三）基金收益分配原则
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12
次，每次收益分配比例不低于基金份额收益分配基准日可供分配利润的20%，若
《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现
金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默
认的收益分配方式是现金分红；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的
基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、本基金的每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在符合法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质不利影
响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开
基金份额持有人大会。
10. 基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息
披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《运作办
法》、《基金合同》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》及其他有关
规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从
对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管
人违反保密义务：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国
证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、托管协议、
基金产品资料概要、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净值信息、
基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和
基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、投资资产支
持证券的信息披露、清算报告及中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的
财务会计报告需经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计后，方可披
露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1.职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益
为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，
基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于本章第（二）条
规定的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管
理人予以公布。
对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息，基金管理人(或基金托管
人)在公告前应告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式
和限时披露的义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中
国证监会指定的全国性报刊和/或指定互联网网站（包括基金管理人网站、基金
托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介披露。基金管理人、基金托
管人除依法在指定媒介上披露信息外，还可以根据需要在其他公共媒介披露信息，
但是其他公共媒介不得早于指定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息
的内容应当一致。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业
时；
（3）发生基金合同约定的暂停估值的情形；
（4）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他情形。
2.程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经
基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项
时，按《基金合同》规定公布。
3.信息文本的存放
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。
11. 基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。管理费的计算
方法如下：
H＝E×0.30%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基
金托管人核对一致后，基金管理人向基金托管人发送划款指令，基金托管人在次
月初的3个工作日内进行支付。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日
期顺延。
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计
算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基
金托管人核对一致后，基金管理人向基金托管人发送划款指令，基金托管人在次
月初的3个工作日内进行支付。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日
期顺延。
（三）基金的账户开户费用、证券交易费用、基金财产划拨支付的银行费用、
账户维护费、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用、基金份额持有人
大会费用、《基金合同》生效后与基金有关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁
费、因使用指数作为本基金业绩比较基准而可能产生的各项费用等根据有关法律
法规、《基金合同》及相应协议的规定，列入当期基金费用，由基金托管人从基
金财产中支付。
（四）不列入基金费用的项目
《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、
信息披露费用等费用不得从基金财产中列支；基金管理人和基金托管人因未履行
或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关
的事项发生的费用等不列入基金费用。
（五）基金管理费、基金托管费的调整
基金管理人和基金托管人可根据基金规模等因素协商一致，在履行适当程序
后，调整基金管理费或基金托管费。基金管理人必须依照有关规定最迟于新的费
率实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上刊登公告。
（六）基金管理费、基金托管费的复核程序
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等，根据本托管协
议和《基金合同》的有关规定进行复核。
（七）基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作
办法》及其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人
予以说明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。
12. 基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称、证件号码和持有的
基金份额。基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保
管，基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于
20年，法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。如不能妥善保管，则按相
关法律法规承担责任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年报前，基金管理人应将有关资料送交
基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。
基金管理人和托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以
外的其他用途，并应遵守保密义务，法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
13. 基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资
料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于15 年。法
律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
（二）合同档案的建立
1.基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时将合同文
本正本传真给基金托管人，并在十个工作日内送达基金托管人处。
2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传
真基金托管人。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接
任人接收相应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少15年以上，法律
法规或监管机构另有规定的，从其规定。
14. 基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人职责终止的情形
1.基金管理人职责终止的情形
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
(1)被依法取消基金管理资格；
(2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
(3)被基金份额持有人大会解任；
(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
2.基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名；
(2)决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名
的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三
分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
(3)临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基
金管理人；
(4)备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案；
(5)公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额
持有人大会决议生效后按照《信息披露办法》有关规定在指定媒介公告；
(6)交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资
料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临
时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理人
应与基金托管人核对基金资产总值和净值；
(7)审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计
费用由基金财产承担；
(8)基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，
应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人职责终止的情形
1.基金托管人职责终止的情形
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
(1)被依法取消基金托管资格；
(2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
(3)被基金份额持有人大会解任；
(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
2.基金托管人的更换程序
(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名；
(2)决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名
的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三
分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
(3)临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基
金托管人；
(4)备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；
(5)公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额
持有人大会决议生效后按照《信息披露办法》有关规定在指定媒介公告；
(6)交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务
资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时
基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核对
基金资产总值和净值；
(7)审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计
费用由基金财产承担。
（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总
份额10％以上（含10％）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管
人的基金份额持有人大会决议生效后按照《信息披露办法》有关规定在指定媒介
上联合公告。
（四）新基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或新基金托管人
或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管
人应依据法律法规和基金合同的规定继续履行相关职责，并保证不做出对基金份
额持有人的利益造成损害的行为。原基金管理人或原基金托管人在继续履行相关
职责期间，仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。
15. 禁止行为
本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
从事证券投资。
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平
地对待其托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或者职务便利为基金份额持有
人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未
按法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎
回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高级管理人员
和其他从业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、
《基金合同》或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）侵占、挪用基金财产；
（十）泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示
他人从事相关的交易活动；
（十一）玩忽职守，不按照规定履行职责；
（十二）基金财产用于下列投资或者活动：
1.承销证券；
2.违反规定向他人贷款或提供担保；
3.从事承担无限责任的投资；
4.向其基金管理人、基金托管人出资；
5.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
6.法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
（十三）法律法规和《基金合同》禁止的其他行为，以及依照法律、行政法
规有关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
16. 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其
内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更须报中国证监
会备案。
（二）基金托管协议终止出现的情形
1.《基金合同》终止；
2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；
3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；
4.发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1.基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内
成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行
基金清算。
2.基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管
人、具有证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人
员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
3.基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4.基金财产清算程序：
(1)《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认；
(3)对基金财产进行估值和变现；
(4)制作清算报告；
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报
告出具法律意见书；
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告；
(7)对基金剩余财产进行分配。
5.基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而
不能及时变现的，清算期限相应顺延。
6.清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用、清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
7.基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金
财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金
份额比例进行分配。
8.基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、期
货相关业务资格的会计师事务所审计、并由律师事务所出具法律意见书后，报中
国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案
后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
9.基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。
17. 违约责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，
应当承担违约责任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》
等法律法规的规定或者《基金合同》和本托管协议约定，给基金财产或者基金份
额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任。因共同行为给
基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损害的赔
偿，仅限于直接损失。
（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔
偿；给基金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义
务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人免责：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照届时有效的法律法规或中国证监会的规
定作为或不作为而造成的损失等；
3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的损失
等。
（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就
扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未
能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除
赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此
造成的影响。
18. 争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，如不
愿或者不能通过协商、调解解决的，任何一方均有权将争议提交深圳国际仲裁院
（深圳仲裁委员会），按照该会届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为深圳。
仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力，除非仲裁裁决另有规定，
仲裁费由败诉方承担。
争议处理期间，基金管理人、基金托管人应恪守基金管理人和基金托管人职
责，各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基
金份额持有人的合法权益。
本协议受中国法律（为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特别行政区和
台湾地区法律）管辖，并按其解释。
19. 基金托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，
应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章，协议当事人
双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文
本为正式文本。
（二）托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日
起生效。托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备
案确认并公告之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议一式三份，基金管理人持有一份，基金托管人持有一份，报监
管机构一份，每份具有同等的法律效力。
20. 其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应
予以配合，承担司法协助义务。
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用《基金合同》的约定。本协
议未尽事宜，当事人依据《基金合同》、有关法律法规等规定协商办理。
21. 基金托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日。
附件 托管银行证券资金结算规定
托管人、管理人为确保证券交易资金结算业务安全、高效运行，有效防范结算风险，规
范结算行为，进一步明确托管人与其代理结算客户在证券交易资金结算业务中的责任，根据
《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券登记结算管理办
法》、《中国证券登记结算有限责任公司结算参与人管理规则》、《中国证券登记结算有限
责任公司、上海证券交易所、深圳证券交易所债券质押式回购交易结算风险控制指引》等有
关法律法规、部门规章及相关业务规则，托管人、管理人双方就参与中国证券登记结算有限
责任公司（以下简称“结算公司”）多边净额结算业务相关事宜达成如下约定：
第一条 托管人系经中国银监会、中国证监会、中国保监会及其他相关部门核准具备证
券投资基金、保险资产、企业年金基金以及其他与结算公司结算业务相关的托管业务资格的
商业银行；乙方系经中国证监会批准设立的基金管理公司
第二条 管理人管理并由托管人托管的资产在证券交易所市场达成的符合多边净额结算
要求的证券交易，采取托管银行结算模式的（包括公募基金、专户账户、企业年金、社保基
金等），应由托管人与结算公司办理证券资金结算业务；托管人负责参与结算公司多边净额
结算业务，管理人应当按照托管人提供的清算结果，按时履行交收义务，并承担对托管人的
最终交收责任。
第三条 托管人、管理人双方同意遵守结算公司制定的业务规则。
第四条 多边净额结算方式下，证券和资金结算实行分级结算原则。托管人负责办理与
结算公司之间证券和资金的一级清算交收；同时负责办理与管理人之间证券和资金的二级清
算交收。
第五条 托管人依据交易清算日（T 日）清算结果，按照结算业务规则，与结算公司完
成最终不可撤销的证券与资金交收处理；同时在规定时限内，与管理人完成不可撤销的证券、
资金交收处理。
第六条 管理人管理资产交收违约应遵循谁过错谁赔偿的原则。
（一）因管理人头寸匡算错误等管理人原因导致的交收违约实际损失，由管理人承担。
（二）因托管人操作失误等托管人原因导致的交收违约实际损失，由托管人承担。
（三）由第三方过错导致的交收违约损失，按照最大程度保护管理人管理托管资产持有
人合法权益的原则，由双方协商处理，并由双方共同承担向第三方追偿的责任。除依据相关
法律法规和本协议约定外，托管人不得擅自动用管理人管理托管资产的证券和资金从事证券
交易。托管人擅自动用管理人管理托管资产的证券和资金造成损失的，应当对管理人管理资
产及管理人遭受的实际损失承担赔偿责任。托管人擅自动用管理人管理托管资产的证券和资
金得到盈利的，所有因此而取得的收益归于托管资产，且管理人不承担任何相关费用。若管
理人过错且利用自有资金或按照中国证监会规定使用风险准备金垫付资金交收透支，由此产
生的收益归托管资产，由此产生的实际损失由管理人承担。
第七条 托管人按照结算公司的规定，以托管人自身名义向结算公司申请开立相关结算
备付金账户、证券交收账户以及按照结算公司相关业务规定应开立的其他结算账户，用于办
理托管人所托管资产在证券交易所市场的证券交易及非交易涉及的资金和证券交收业务。
第八条 根据结算公司业务规则，托管人依法向管理人管理资产收取存入结算公司的最
低结算备付金、交收价差保证金及结算保证金等担保资金，该类资金的收取金额及其额度调
整按照结算公司规则以及管理人、托管人双方的其他书面协议或约定执行。若管理人管理资
产结算备付金账户日末余额低于其最低结算备付金限额的，管理人应于规定时间内补足款项。
第九条 托管人收到结算公司按照与结算银行商定利率计付的结算备付金（含最低备付
金）、交收价差保证金等资金利息后，于收息当日向管理人管理资产支付。
第十条 托管人于交易清算日（T 日），根据结算公司按照证券交易成交结果计算的资
金清算数据和证券清算数据以及非交易清算数据，分别用以计算管理人管理资产资金和证券
的应收或应付净额，形成管理人当日交易清算结果。托管人应及时、高效、安全地完成托管
资产的证券交易资金清算交收，对于结算公司已退还各托管资产的交收资金应及时计入各托
管资产的银行账户。
第十一条 托管人完成托管资产清算后，对于交收日可能发生透支的情况，应及时与管
理人沟通。托管人于交收日（T+1 日）根据交易所或结算公司数据计算的管理人T 日交易
清算结果，完成管理人管理资产资金、证券的交收。
第十二条 管理人对托管人提供的清算数据存有异议，应及时与托管人沟通，但管理人
不得因此拒绝履行或延迟履行当日的交收义务。经双方核实，确属托管人清算差错的，托管
人应予以更正并赔偿托管资产及管理人实际损失；若经核实，确属结算公司清算差错的，管
理人应配合托管人与结算公司沟通。若因管理人在托管交易单元上进行非托管资产交易等事
宜，致使托管人接收清算数据不完整不正确，造成清算差错的，责任由管理人承担。
第十三条 为确保托管人与结算公司的正常交收，不影响托管人所有托管资产的正常运
作，正常情况下，交易日（T 日）日终管理人应保证其管理的各托管资产资金账户有足够
的资金可完成与结算公司于交收日（T+1 日）的资金交收。
第十四条 若管理人管理资产资金账户T 日余额无法满足T+1 日交收要求时，管理人
应按照《托管协议》或《备忘录》中约定的时点补足金额，未有约定的，应于T+1 日12：
00前补足金额，确保托管人及时完成清算交收。对于创新产品，补足金额的时点可在托管
协议或其他文件中约定。
第十五条 管理人知晓并同意，当管理人对托管人发生资金交收违约时，托管人有权向
结算公司申报冻结管理人管理资产的证券账户内与违约资金等额的证券，申报冻结证券的证
券品种、数量可由托管人确定。管理人未按本规定第十三条约定时限补足透支金额，其行为
构成管理人资金交收违约，托管人依法按以下方式处理，且管理人应予以配合：
（一） 管理人应在不晚于结算公司规定的时点前两个小时向托管人书面指定托管资
产证券账户内相当于透支金额价值120%的证券（按照前一交易日的收盘价计算）作为交收
履约担保物。管理人指定的证券需得到托管人同意，若由于证券评级或者流动性等原因不满
足托管人要求或者管理人未能按时指定的，托管人依据最大限度保护管理资产利益的原则依
法自行确定相关证券作为交收履约担保物，并及时书面通知管理人。管理人未及时向托管人
指定或指定错误的，相关责任由管理人承担。
托管人可向结算公司申请，由结算公司协助将相关交收履约担保物予以冻结，管理人应
向托管人出具同意结算公司协助托管人冻结其证券账户内相应证券的书面文件（对于企业年
金基金等涉及托管人、管理人及委托人或受托人的托管资产，管理人向托管人出具的书面文
件应经管理人委托人或受托人确认。委托人或受托人与托管人、管理人签署的合同、操作备
忘录等法律文件中有相关内容的，视为确认）。
（二）管理人于T+2日在结算公司规定时间前补足相应资金的，托管人可向结算公司
申请解除对相关证券的冻结；否则，管理人应配合托管人对冻结证券予以处置，如管理人不
配合，托管人依法对冻结证券进行处置，但须及时书面通知管理人。
（三）证券处置产生的资金，如相关交易尚未完成交收的，应首先用于完成交收，不足
部分管理人及时补足。
第十六条 管理人知晓并同意，当管理人管理资产中用于质押式回购应付资金不足且对
托管人发生资金交收违约、但托管人未对结算公司交收违约的情况下，托管银行有权向结算
公司申报将管理人管理资产中的回购质押券划转至托管银行的证券处置账户，申报划转的质
押券品种、数量可由托管人确定。
管理人知晓并确认，管理人管理资产中用于融资回购的债券将作为托管人相关结算备付
金账户偿还融资回购到期购回款的质押券，若管理人债券回购交收违约，结算公司依法对质
押券进行处置，但须及时书面通知管理人。管理人应就债券回购交收违约后结算公司对质押
券的处置以及管理人委托人或受托人所应承担的委托债券投资风险，预先书面告知管理人委
托人或受托人，并由管理人委托人或受托人签字确认。委托人或受托人与托管人、管理人签
署的合同、操作备忘录等法律文件中有相关内容的，视为确认。
第十七条 由于管理人原因，其管理资产发生证券超额卖出或卖出回购质押债券而导致
证券交收违约行为的，托管人暂不交付其相应的应收资金，并依法按照结算公司有关违约金
的标准向管理人收取违约金。管理人须在两个交易日内补足相关证券及其权益。管理人未能
补足的，托管人依法根据结算公司相关业务规则进行处理，由此产生的实际损失由管理人承
担，收益归托管资产所有。
第十八条 因管理人原因发生资金交收违约时，托管人依法采取以下风险管理措施，但
须提前书面通知管理人：
（一） 按照结算公司标准计收违约资金的利息和违约金；
（二） 按结算公司标准调高管理人管理资产的最低备付金或结算保证金比例；
（三） 报告监管部门及结算公司；
（四） 按照结算公司业务规则向结算公司申报暂停管理人的相关结算业务；
（五） 根据监管部门或结算公司要求采取的其他措施。
第十九条 如因管理人原因造成托管人对结算公司出现违约情形时，结算公司实施相关
风险管理措施引发的后果由管理人自行承担，由此造成管理人管理资产及托管人实际损失，
管理人应负责赔偿。如因托管人原因造成未及时将管理人应收资金支付给管理人或未及时委
托证券登记结算机构将管理人应收证券划付到管理人证券账户的，托管人应当对管理人承担
违约责任；如因托管人原因造成对结算公司交收违约的，相应后果由托管人承担。以上造成
的托管资产及管理人的实际损失，托管人应负责赔偿。
第二十条 管理人管理产品出现融资回购规模较大、融资回购规模增长较快，回购未到
期金额与债券托管量占比较高，低信用等级质押券入库占比过高，单只债券入库集中度过高，
经多次催告仍未补足欠库等情形之一或托管人认定的其他高风险情形的，托管人可以采取以
下措施：
（一）要求管理人降低该产品回购规模；
（二）要求管理人降低某只或某些债券的入库占比；
（三）对管理人征收额外现金保证金；
（四）提请中国结算、证券交易所对管理人采取相关自律监管措施，或者限制管理人融
资回购交易；
（五）向中国证监会各派出机构或中国证券业协会、中国基金业协会报告；
（六）托管人认为必要的其他措施。
第二十一条 本规定任何一方未能按本规定的约定履行各项义务均将被视为违约，除法
律法规或结算公司业务规则另有规定，或本规定另有约定外，违约方应承担因其违约行为给
对方和托管资产造成的直接损失。如双方均有违约情形，则根据实际情况由双方分别承担各
自应负的违约责任。
第二十二条 如果规定的一方或双方因不可抗力不能履行本规定时，可根据不可抗力的
影响部分或全部免除责任。不可抗力是指基金托管人或基金管理人不能预见、不可避免、不
能克服的客观情况。任何一方因不可抗力不能履行本规定时，应及时通知对方并在合理期限
内提供受到不可抗力影响的证明，并采取适当措施防止损失的扩大。
第二十三条 本规定未尽事宜及因履行本规定而产生的争议或纠纷，如经友好协商未能
解决的，采取以下第_1_种方式解决：（1）提交深圳国际仲裁院（深圳仲裁委员会）根据该
会当时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点在深圳，仲裁裁决是终局性的并对各方当事人具
有约束力，仲裁费由败诉方承担。（2）向有管辖权的法院提起诉讼解决。
第二十四条 本规定有效期间，若因法律法规、结算公司业务规则发生变化导致本规
定的内容与届时有效的法律法规、业务规则的规定不一致的，应当以届时有效的法律法规、
业务规则的规定和上述协议的约定为准，规定双方应根据最新的法律法规、业务规则和上述
协议对本规定进行相应的修改和补充。