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工银瑞信创新精选一年定期开放混合型证券投资基金托管协议

2020-07-29 06:49:54

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人：兴业银行股份有限公司

二零二零年七月

一、基金托管协议当事人..............................................1

二、基金托管协议的依据、目的和原则..................................3

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查..........................4

四、基金管理人对基金托管人的业务核查...............................12

五、基金财产的保管.................................................13

六、指令的发送、确认及执行.........................................17

七、交易及清算交收安排.............................................21

八、基金资产净值计算和会计核算.....................................28

九、基金收益分配...................................................35

十、基金信息披露...................................................36

十一、基金费用.....................................................38

十二、基金份额持有人名册的保管.....................................41

十三、基金有关文件档案的保存.......................................42

十四、基金管理人和基金托管人的更换.................................43

十五、禁止行为.....................................................46

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算.........................48

十七、违约责任.....................................................50

十八、争议解决方式.................................................51

十九、托管协议的效力...............................................52

二十、其他事项.....................................................53

二十一、托管协议的签订.............................................54

工银瑞信创新精选一年定期开放混合型证券投资基金托管协议

鉴于工银瑞信基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的

有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；

鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于工银瑞信基金管理有限公司拟担任工银瑞信创新精选一年定期开放混合

型证券投资基金的基金管理人，兴业银行股份有限公司拟担任工银瑞信创新精选

一年定期开放混合型证券投资基金的基金托管人；

为明确工银瑞信创新精选一年定期开放混合型证券投资基金的基金管理人和

基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《工银瑞信创新精选一年定期开放混合型证券投资基金基金

合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的

含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。

工银瑞信创新精选一年定期开放混合型证券投资基金托管协议

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：工银瑞信基金管理有限公司

住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲

5 号 701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801、甲 5 号 9 层甲 5 号 901

法定代表人：王海璐

设立日期：2005 年 6 月 21 日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2005】93 号

组织形式：有限责任公司

注册资本：贰亿元人民币

存续期限：持续经营

联系电话：400-811-9999

经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会批准的其他业务

（二）基金托管人

名称：兴业银行股份有限公司（简称：兴业银行）

注册地址：福建省福州市湖东路 154 号

办公地址：浦东新区银城路 167 号

邮政编码：350013

法定代表人：陶以平（代为履行法定代表人职权）

成立日期：1988 年 8 月 22 日

批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行总行银复〔1988〕347 号

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基金字〔2005〕74 号

组织形式：股份有限公司

注册资本：207.74 亿元人民币

存续期间：持续经营

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买

卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以

工银瑞信创新精选一年定期开放混合型证券投资基金托管协议

外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售

汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业

务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监

督管理机构批准的其他业务（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。

工银瑞信创新精选一年定期开放混合型证券投资基金托管协议

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、

《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募

集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募

集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《证券投资基金信息披露内容与格

式准则第 7 号<托管协议的内容与格式>》等有关法律法规、《工银瑞信创新精选

一年定期开放混合型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）及其他有

关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务

及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

（四）解释

除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相

同含义。

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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、

投资对象进行监督。

基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金

托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金

实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事

项进行核查。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市交

易的股票（包括主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股

票）、新三板精选层股票、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规

定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通投资标的股票”）、股

指期货、债券（包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、

公司债、公开发行的次级债、可转换债券、分离交易可转债的纯债部分、可交换

债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、国债期货、资产

支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、现金，以及法律法规或中国证监会

允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围。

本基金可以根据有关法律的规定参与融资及转通证券出借业务。

本基金所投资精选层股票被调整进入创新层或基础层或终止挂牌（因转板上

市被调出精选层的除外），自调出之日起，基金管理人不得新增投资该股票，并

应当及时将该股票调出投资组合。

本基金的投资组合比例为：封闭期内，股票资产占基金资产的比例为 60%-

100%（在开放期开始前一个月和结束后一个月以及开放期内基金投资不受该比例

限制），其中投资港股通标的股票不超过股票资产的 20%。封闭期内，本基金投资

新三板精选层股票的市值不得超过基金资产净值的 20%；开放期内，本基金投资

新三板精选层股票的市值不得超过基金资产净值的 15%。

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开放期内，每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交

易保证金后，应当保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政

府债券；封闭期内，本基金不受上述 5%的限制，但每个交易日日终在扣除股指期

货、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现

金；前述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上

述投资品种的投资比例。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资

比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

基金的投资组合应遵循以下限制：

（1）封闭期内，股票资产占基金资产的比例为 60%-100%（在开放期开始前

一个月和结束后一个月以及开放期内基金投资不受该比例限制），投资于港股通

投资标的股票的比例占基金股票资产的比例为 0%-20%；

（2）开放期内，每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴

纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以

内的政府债券；封闭期内，本基金不受上述 5%的限制，但每个交易日日终在扣除

股指期货、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一

倍的现金；前述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值（同一家公司在境内和香港

市场同时上市的 A+H 股合并计算）不超过基金资产净值的 10％；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司

在境内和香港市场同时上市的 A+H 股合并计算），不超过该证券的 10％；完全按

照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限

制；

（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的 10％；

（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20％；

（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的 10％；

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（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；

（9）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。基

金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级

报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；

（10）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基

金资产净值的 40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，

债券回购到期后不得展期；

（12）本基金参与股指期货、国债期货交易，应当遵守下列投资比例的限

制：

1）封闭期内，在任何交易日日终，本基金持有的买入股指期货合约和国债

期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 100%；开放期内，

在任何交易日日终，本基金持有的买入股指期货合约和国债期货合约价值与有价

证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%；其中，有价证券指股票、债券

（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不

含质押式回购）等；

2）若本基金不投资股指期货、国债期货，则不受上述限制；

3）本基金投资股指期货，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价

值，不得超过基金资产净值的 10%；在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合

约价值不得超过基金持有的股票总市值的 20%；在任何交易日内交易（不包括平

仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一个交易日基金资产净值的 20%；本

基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当

符合《基金合同》关于股票投资比例的有关规定；

4）本基金投资国债期货，在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价

值，不得超过基金资产净值的 15%；在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合

约价值不得超过基金持有的债券总市值的 30%；在任何交易日内交易（不包括平

仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一个交易日基金资产净值的 30%；

（13）在封闭期内，本基金投资于新三板精选层股票的市值不得超过本基金

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资产净值的 20%，在开放期内，本基金投资于新三板精选层股票的市值不得超过

本基金资产净值的 15%；本基金所投资精选层股票被调整进入创新层或基础层或

终止挂牌（因转板上市被调出精选层的除外），自调出之日起，基金管理人不得

新增投资该股票，并应当及时将该股票调出投资组合；

（14）本基金持有一家新三板精选层挂牌公司发行的股票市值（同一家公司

在境内和香港同时挂牌/上市的股票合计计算）不得超过基金资产净值的 5%；

（15）本基金管理人管理的全部基金持有一家新三板精选层挂牌公司发行的

股票（同一家公司在境内和香港同时挂牌/上市的股票合计计算），不得超过该股

票的 5%；

（16）开放期内，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本

基金资产净值的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基

金管理人之外的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主

动新增流动性受限资产的投资；在封闭期内，本基金不受该比例的限制；

（17）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放

期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司

可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的

可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%；完全按照有关指数的构成

比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述

比例限制；

（18）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致；

（19）开放期内，本基金总资产不得超过基金净资产的 140%；封闭期内，本

基金总资产不得超过基金净资产的 200%；

（20）本基金在封闭期内参与转融通证券出借业务的，应当符合下列要求：

出借证券资产不得超过基金资产净值的 50%，出借到期日不得超过封闭期到期

日，中国证监会认可的特殊情形除外；因证券市场波动、上市公司合并、基金规

模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合前述规定的，基金管理人不

得新增转融通证券出借业务；

（21）本基金参与融资业务后，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与

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其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%；

（22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除第（2）、（9）、（13）、（14）、（15）、（16）、（18）、（20）项规定外，因证

券、期货市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使

基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进

行调整，但中国证监会规定的特殊情形或基金合同另有约定的除外，法律法规另

有规定的从其规定。

因证券市场波动、挂牌公司或上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之

外的因素致使基金投资比例不符合上述第（13）、（14）、（15）项规定投资比例

的，基金管理人应当在 20 个交易日内进行调整。

基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合

基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基

金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开

始。

法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适

当程序后，则本基金投资不再受相关限制。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协

议项下的基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对基金管理

人基金投资禁止行为进行监督。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按

照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应

事先相互提供与本机构有控股关系的股东、实际控制人或者与其有其他重大利害

关系的公司名单及有关关联方发行的证券名单，加盖公章并书面提交，并确保所

提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人及基金托管人有责

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任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名单。名单变更后

基金管理人及基金托管人应及时发送另一方，另一方于 2 个工作日内进行回函确

认已知名单的变更。一方收到另一方书面确认后，新的关联交易名单开始生效。

（四）法律法规或监管部门对上述投资禁止行为等作出强制性调整的，本基

金应当按照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整

上述投资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理人有权在履

行适当程序后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行，并应向投资者

履行信息披露义务。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理

人参与银行间债券市场进行监督。

基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业标

准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交

易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银

行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行

间债券市场交易对手名单进行交易，如基金管理人在基金投资运作之前未向基金

托管人提供银行间债券市场交易对手名单的，视为基金管理人认可全市场交易对

手。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更

新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照

协议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对

手名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前 3

个工作日内与基金托管人协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行

交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承

担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管

理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人有权向

相关交易对手追偿，基金托管人应予以必要的协助与配合。基金托管人根据银行

间债券市场成交单对本基金银行间债券交易的交易对手及其结算方式进行监督。

如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行

交易时，基金托管人应及时书面或以双方认可的其他方式提醒基金管理人，经提

醒后仍未改正时造成基金财产损失的，基金托管人不承担由此造成的相应损失和

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责任。如果基金托管人未能切实履行监督职责，导致基金出现风险或造成基金资

产损失的，基金托管人应承担相应责任。

（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产

净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进

行监督和核查。

（七）基金托管人对基金投资银行存款进行监督。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金

银行存款业务账目及核算的真实、准确。

2、基金管理人应当按照有关法规规定，与基金托管人、存款机构签订相关

书面协议。基金托管人应根据有关相关法规及协议对基金银行存款业务进行监督

与核查，严格审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文

件，切实履行托管职责。

3、基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金

法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结

算等的各项规定。

4、基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的

约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托

管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。如基金

管理人在基金投资运作之前未向基金托管人提供存款银行名单的，视为基金管理

人认可所有银行。基金管理人未根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对定

期存款提前支取的，损失由其承担。

（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方

式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和

核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基

金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正

期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时

对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违

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规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。如果基金托管人未

能切实履行监督职责，导致基金出现风险或造成基金资产损失的，基金托管人应

承担相应责任。

（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和

本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应

在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管

人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报

告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

（十）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法

律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即以书面或以

双方认可的其他方式通知基金管理人。

（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监

会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人

无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺

诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正

的，基金托管人应报告中国证监会。

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四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括

但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、

期货结算账户及投资所需的其他账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各

类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金

投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分

账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

违反《基金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式

通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基

金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。

在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人

改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关

资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管

理人并改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正或未在

合理期限内确认的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人有权要求基金托

管人赔偿基金管理人及基金财产因此所遭受的损失。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监

会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。

基金管理人基于正当合理理由可定期和不定期地对基金托管人保管的基金财

产进行核查。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提

交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性。

基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采

取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告

仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

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五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2.基金托管人应安全保管基金财产。

3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货结算账户

及投资所需的其他账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立运作，分开核

算，确保基金财产的完整与独立。

5.基金托管人按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况双

方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的合法合规指令，不得自行运

用、处分、分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有

限责任公司（以下简称“中登公司”）结算数据完成场内交易交收、托管资产开

户银行扣收结算费和账户维护费等费用）。

6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确

定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管

人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金

管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应予以必要的协助

与配合，但对此不承担相应责任。

7.除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基

金财产。

（二）基金银行账户的开立和管理

1、基金托管人为本基金单独开立托管资金账户。托管资金账户的名称应当

包含本基金名称，具体名称以实际开立为准。本基金的一切货币收支活动，包括

但不限于投资、支付赎回金额、支付现金红利、收取申购款，均需通过该托管资

金账户进行。

2．托管资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本

基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。

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3．托管资金账户的管理应符合有关法律法规的规定。

（三）定期存款账户

基金财产投资定期存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账户，

其预留印鉴经各方商议后预留。对于任何的定期存款投资，基金管理人都必须和

存款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附

件。在取得存款证实书后，基金托管人保管证实书正本或者复印件。基金管理人

应该在合理的时间内进行定期存款的投资和支取事宜，若基金管理人提前支取或

部分提前支取定期存款，若产生息差（即本基金已计提的资金利息和提前支取时

收到的资金利息差额），该息差的处理方法由基金管理人和基金托管人双方协商

解决。

对于任何的定期存款投资，基金管理人都必须和存款机构签订定期存款协

议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。该协议中必须有如下明

确条款：“存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，并不得用于转让和背

书；本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管专户（明确户名、开户

行、账号等），不得划入其他任何账户”。如定期存款协议中未体现前述条款，基

金托管人有权拒绝定期存款投资的划款指令。

（四）债券托管账户的开设和管理

基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、银行间市场登记结算机构

的有关规定，以本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清

算所股份有限公司开立债券托管账户、资金结算账户，持有人账户和资金结算账

户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。

（五）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

1．基金托管人在中登公司上海分公司、深圳分公司为基金开立基金托管人

与本基金联名的证券账户。

2．基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金

托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦

不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3．基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产

的管理和运用由基金管理人负责。

4．基金托管人以基金托管人的名义在中登公司开立结算备付金账户，并代

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表所托管的基金完成与中登公司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协

助。结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中登公司的规定执

行。

5．若中国证监会或其他监管机构在本托管协议生效日之后允许基金从事其

他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金

托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（六）期货账户的开立和管理

基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货资金账户，在期货交易

所获取交易编码。期货资金账户名称及交易编码对应名称应按照有关规定设立。

（七）其他账户的开立和管理

1.因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规

定，由基金管理人与基金托管人协商后由基金托管人负责办理。新账户按有关规

定使用并管理。

2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定。

（八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管

人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中登

公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中心

的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券、银行存款开户证实书等有

价凭证的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管

人控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由

基金托管人承担。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承

担保管责任。

（九）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表

基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人

保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生

的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件。基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人，并在

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三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为基金合同终止

后 15 年。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章

的合同传真件或复印件，未经双方协商一致或未在合同约定范围内，合同原件不

得转移，由基金管理人保管。

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六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指

令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2.基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的书面授权文件，内容包括被授

权人名单、预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限

及有效时限。

3.基金托管人在收到授权文件并经基金管理人电话确认后，授权文件即生

效。如果授权文件中载明具体生效时间的，则以授权文件中载明的生效时间为

准，但该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。如早

于前述时间，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点为授权文件的生

效时间。

4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权

人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。

（二）指令的内容

1.指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指

令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时

间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1.指令的发送

基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。

基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易

权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约

定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或

更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此

后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承

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担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。

指令发出后，基金管理人应及时以电话方式或双方认可的其他方式向基金托

管人确认。

如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通

知基金托管人。

基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在

划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应留有 2 个工作小时的复核和审批

时间。基金管理人在每个工作日的 15:00 以后发送的要求当日支付的划款指令，

基金托管人不保证当天能够执行。有效划款指令是指指令要素（包括付款人、付

款账号、收款人、收款账号、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无

误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。因基金管理人

自身原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时

到账所造成的损失由基金管理人承担。

2.指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名

单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托

管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时以书面

或以双方认可的其他方式通知基金管理人。

3.指令的时间和执行

基金托管人对指令验证后，应在规定期限内执行，不得延误。指令执行完毕

后，基金托管人应及时通知基金管理人。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余

额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管

人可不予执行，但应立即以书面或以双方认可的其他方式通知基金管理人，由基

金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同的约定，

指令发送人员无权或超越权限发送指令。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执

行，并及时以书面或以双方认可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤销指

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令，基金管理人应出具书面说明，并加盖预留印鉴。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定

的，应当视情况暂缓或拒绝执行，并立即以录音电话或以双方认可的其他方式通

知基金管理人纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托

管人发出回函确认。对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确

认后方能执行。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行，应在发现后

及时采取措施予以弥补；若对基金管理人、基金财产或投资人造成直接损失，由

基金托管人赔偿由此造成的损失。

（七）更换被授权人的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授

权文件以传真方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授权文件同时废

止。新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的授权文件生效

之后，正本送达之前，基金托管人按照新的授权文件传真件内容执行有关业务，

如果新的授权文件正本与传真件内容不同，由此产生的责任由基金管理人承担。

基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应提前通过录音电话或以书面或以

双方认可的其他方式通知基金管理人。

（八）其他事项

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否

与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时以书面或以双方认可

的其他方式报告基金管理人。

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合

同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过

户事宜承担相应责任。

基金管理人同意基金托管人根据其收到的中登公司或深、沪证券交易所的交

易数据与中登公司进行交收。基金投资发生的所有场内交易的清算交收，由基金

托管人根据相关登记结算公司的结算规则办理，基金管理人不需要另行出具指

令。

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遵照中登上海预交收制度、中登深圳结算互保金制度、中登上海深圳备付金

管理办法等有关规定所做的结算备付金、保证金及最低结算备付金的调整也视为

基金管理人向基金托管人发出的有效指令，无须基金管理人向基金托管人另行出

具指令，基金托管人应予以执行。

本基金资金账户发生的银行结算费用等银行费用，由基金托管人直接从资金

账户中扣划，无须基金管理人出具指令。

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七、交易及清算交收安排

（一）选择证券买卖的证券经营机构的程序

1、基金管理人负责选择本基金财产证券买卖的证券经营机构，并与其签订

证券交易单元租用协议。

2、基金管理人应及时将本基金财产证券交易单元号、佣金费率等基本信息

以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。

3、基金管理人与基金托管人配合完成交易单元的合并清算事宜，基金管理

人在交易前应确认相关合并清算事宜已办结。若基金管理人在合并清算办结前交

易，则相关的交收责任由基金管理人承担。

（二）投资证券后的清算交收安排

1、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司多边净额结算

要求的证券交易：

（1）、基金托管人、基金管理人应共同遵守中登公司制定的相关业务规则和

规定，该等规则和规定自动成为本款规定的内容。基金管理人在投资前，应充分

知晓与理解中登公司针对各类交易品种制定结算业务规则和规定，并遵守基金托

管人为履行特别结算参与人的义务所制定的业务规则与规定。

（2）、基金托管人代理本基金与中登公司完成证券交易及非交易涉及的证券

资金结算业务，并承担由基金托管人原因造成的正常结算、交收业务无法完成的

责任；若由于基金管理人原因造成基金托管人无法正常完成结算业务，基金托管

人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此造成基金托管人

无法按时向中国证券登记公司支付证券清算款的责任以及由此给基金托管人所托

管的其他财产造成的损失由基金管理人承担。

（3）、基金管理人签署本协议，即视为同意基金管理人在构成资金交收违约

且未能按时指定相关证券作为交收履约担保物时，基金托管人可自行向结算公司

申请由结算公司协助冻结基金管理人本基金证券账户内相应证券，无需基金管理

人另行出具书面确认文件，但应及时通知基金管理人。

（4）、基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、

保证金管理办法有关规定，确定和调整该基金财产最低结算备付金、证券结算保

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证金限额，基金管理人应存放于中登公司的最低备付金、结算保证金日末余额不

得低于基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定

的限额。基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。

（5）、根据中登公司托管行集中清算规则，如基金财产 T 日进行了中登公司

深圳分公司 T+1DVP 卖出交易，基金管理人不能将该笔资金作为 T+1 日的可用头

寸，即该笔资金在 T+1 日不可用也不可提，该笔资金在 T+2 日才能划拨至托管专

户。

（6）、根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金账户内的最

低备付金、交易保证金账户内的资金按月调整按季结息，因此，基金合同终止

时，基金可能有尚存放于结算公司的最低备付金、交易保证金以及结算公司尚未

支付的利息等款项。对上述款项，基金托管人将于结算公司支付该等款项时扣除

相应银行汇划费用后划付至基金清算报告中指定的收款账户。基金合同终止后，

中登根据结算规则，调增计划的结算备付以及交易保证金，基金管理人应配合基

金托管人，向基金托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。

（7）、基金管理人知晓并确认，基金管理人管理基金资产中用于融资回购的

债券将作为基金托管人相关结算备付金账户偿还融资回购到期购回款的质押券，

若基金管理人债券回购交收违约，结算公司依法对质押券进行处置。基金管理人

应就债券回购交收违约后结算公司对质押券的处置以及基金份额持有人所应承担

的委托债券投资风险在招募说明书中进行披露。

2、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+0 非担保结

算要求的证券交易：

（1）、对于在沪深交易所交易的采用 T+0 非担保交收的交易品种（如深圳公

司债大宗交易，根据中登公司业务规则适时调整），基金管理人需在交易当日不

晚于 14：00 向基金托管人发送交易应付资金划款指令，同时将相关交易证明文

件传真至基金托管人，并与基金托管人进行电话确认，以保证当日交易资金交收

的顺利进行。中登业务规则允许采用 RTGS 交收的，在计划非担保交收账户可用

资金充足的情况下，基金托管人将进行勾单处理。对于基金管理人在 14：00 后

出具的划款指令，特别是需要基金托管人进行“勾单”确认的交易，基金托管人

本着勤勉尽责的原则积极处理，但不保证支付/勾单成功。

（2）、基金管理人一旦出现交易后无法履约的情况，应在第一时间通知基金

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托管人。对于中国结算公司允许基金托管人指定不履约的交易品种，基金管理人

应向基金托管人出具书面的取消交收指令，另，鉴于中登公司对取消交收（指定

不履约）申报时间有限，基金托管人有权在电话通知基金管理人后，先行完成取

消交收操作，基金管理人承诺日终前补出具书面的取消交收指令。

（3）、若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令，或基金管理人在托

管产品资金托管账户头寸不足的情况下交易，基金托管人有权在中登公司取消交

收截止时点前半小时内主动对该笔交易进行取消交收申报，所有损失由基金管理

人承担。

（4）、对于根据结算规则不能取消交收的交易品种，如出现前述第（2）、

（3）项所述情形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有权（但并非确保）仅

根据中国结算公司的清算交收数据，主动将托管产品资金托管账户中的资金划入

中国结算公司用以完成当日 T+0 非担保交收交易品种的交收，基金管理人承诺在

日终前向基金托管人补出具资金划款指令。

（5）、发生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人应承担相应责

任：

1）基金管理人所托管的产品资金不足导致其自身产品交收失败，由基金管

理人承担交易失败的风险，基金托管人无义务为本基金垫付交收款项；

2）因基金管理人未在本协议约定的时间前向基金托管人提交有效划款指

令，导致基金托管人无法及时完成支付结算操作而使其自身产品交收失败的，由

基金管理人自行承担交易失败的风险；

3）因基金管理人所托管的产品资金不足，且占用基金托管人最低备付金交

收成功，造成基金托管人损失，则应承担赔偿责任，且基金托管人保留根据上海

银行间市场同业拆借利率向基金管理人追索利息的权利；

4）因基金管理人所托管的产品资金不足或基金管理人未在规定时间内向基

金托管人提交划款指令，且有证据证明其直接造成基金托管人托管的其他产品交

收失败和损失的，基金管理人应负赔偿责任。

（6）、基金管理人已充分了解托管行结算模式下可能存在的交收风险。如基

金托管人托管的其他产品资金不足或过错，进而导致基金管理人管理的产品交收

失败的，则基金托管人将配合基金管理人提供相关数据等信息向其他客户追偿。

（7）、对于托管产品采用 T+0 非担保交收下实时结算（RTGS）方式完成实时

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交收的收款业务，基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日 14：00

向基金托管人发送交易应收资金收款指令，同时将相关交易证明文件传真或以双

方认可的其他方式发送至基金托管人，并与基金托管人进行电话确认，以便基金

托管人将交收金额提回至托管产品资金托管账户。

3、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+N 非担保结

算要求的证券交易

基金管理人知悉并同意基金托管人仅根据中国结算公司的清算交收数据主动

完成托管产品资金清算交收。若基金管理人出现交易后无法履约的情况，并且中

国结算公司的业务规则允许基金托管人对相关交易可以取消交收的，基金管理人

应于交收日前一工作日向基金托管人出具书面的取消交收指令，并与基金托管人

进行电话确认。

（三）银行间债券交易的清算交收安排

1、如果银行间中债综合业务平台或上海清算所客户终端系统已经生成的交

易需要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。

2、基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指

令）的截止时间为当天的 15:00。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易

结算指令需提前 2 个工作小时发送，并进行电话确认。指令、成交单传输不及

时、未能留出足够的操作时间，致使资金未能及时到账、债券未能及时交割所造

成的损失由基金管理人承担。

3、基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金财产托管专户有足够

的资金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，

基金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行

该指令而造成损失的责任。基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知

基金托管人的时间视为指令收到时间。

4、银行间交易结算方式采用券款对付的，托管专户与本基金在登记结算机

构开立的 DVP 资金账户之间的资金调拨，除了登记结算机构系统自动将 DVP 资金

账户资金退回至托管专户的之外，应当由基金管理人出具资金划款指令，基金托

管人审核无误后执行。由于基金管理人未及时出具指令导致本基金在托管专户的

头寸不足或者 DVP 资金账户头寸不足导致的损失，由过错方承担相应责任。

（四）投资银行存款的特别约定

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1.本基金投资银行存款，采用双方认可的方式办理。

2.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管

人，以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。

（五）期货投资的清算交收安排

本基金相关期货投资的具体操作按照基金管理人、基金托管人及期货经纪机

构签署的《期货投资操作备忘录》（以实际名称为准）的约定执行。

（六）本基金参与融资及转通证券出借业务前，基金管理人与托管人应就相

关操作事宜书面协商一致。

（七）交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

1、交易记录的核对

对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。对外披露各

类基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易

记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不

完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。

2、资金账目的核对

资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实，账实相符。

3、证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后根据第三方存管机构发送的对账数

据进行证券对账，确保账实相符。

4、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（八）基金申购赎回业务处理的基本规定

1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负

责。

2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实

性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时

划付赎回及转出款项。

3、基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作

日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准

确、完整。

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4、登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数

据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方

可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规

定保存。

5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事

宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6、关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专

用账户，该账户由登记机构管理。

7、对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人

确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金

托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管

理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人予以必要的配合。

8、赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人

应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，

如系基金管理人的过错原因造成，相应责任由基金管理人承担，基金托管人不承

担垫款义务。

9、资金指令除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购

到期付款和与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托

管人下达指令。资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相

同。

（九）申赎净额结算

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额交

收”的原则，即每日（T 日：资金交收日，下同）按照托管账户当日应收资金与

托管账户应付额的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收

额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在 T 日

16:00 前从“基金清算账户”划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，

基金管理人应向基金托管人发送划款指令，由基金托管人在指定交收日将净应付

款划付至“基金清算账户”，指令发送及处理的相关要求，与投资划款指令一

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致。

（十）基金转换

1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人

应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。

2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体

资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届

时的公告执行。

3、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行

公告。

（十一）基金现金分红

1、基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露

办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。

2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理

人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账

户。

3、基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

（十二）关于交易及清算交易安排应当按照本部分的规定或其他基金管理人

和基金托管人双方书面共同确认的方式执行。

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八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

基金份额净值是按照每个工作日闭市后，各类基金资产净值除以当日相应类

别基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入，由

此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应

急调整机制。国家另有规定的，从其规定。

2.复核程序

基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将各类基金份额净值结果以双方

约定的方式提交给基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定

对外公布，但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1.估值对象

基金所拥有的股票、股指期货合约、债券、国债期货合约、同业存单和银行

存款本息、应收款项、资产支持证券、其它投资等资产及负债。

2.估值方法

（1）证券交易所上市或全国中小企业股份转让系统挂牌的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票等）或全国中小企业股份转让系统挂

牌的股票，以其估值日在证券交易所或全国中小企业股份转让系统挂牌的市价

（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或

证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘

价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证

券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最

近交易市价，确定公允价格；

2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外），

选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；

3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外），选

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取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进

行估值；

4）对在交易所市场上市交易的可转换债券，选取每日收盘价作为估值全

价；交易所上市未实行净价交易的债券（可转债除外）按估值日或第三方估值机

构提供的相应品种当日的估值全价减去估值全价中所含的债券应收利息得到的净

价进行估值；

5）交易所上市或全国中小企业股份转让系统挂牌不存在活跃市场的有价证

券，采用估值技术确定公允价值。交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估

值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估

值；

6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情

况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报

价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公

允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其

公允价值。

（2）处于未上市或未挂牌期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所（或全

国中小企业股份转让系统）挂牌的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以

最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市、未挂牌的股票和债券，采用估值技术确定公允价

值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、

首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股

票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监

管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提

供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照

第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于

含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权

的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机

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构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市

期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。

（4）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别

估值。

（5）本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当

日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结

算价估值。当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。

（6）本基金投资国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值日

无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算

价估值。

（7）本基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估

值；选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。

（8）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。

（9）港股通投资持有外币证券资产估值涉及到的主要货币对人民币汇率，

以估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。

（10）基金管理人和基金托管人应当采用公允估值方法对新三板挂牌股票进

行估值，并妥善留存估值数据和依据；基金管理人可基于保护基金份额持有人利

益的原则，履行法定程序后启用侧袋机制。

（11）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，

以确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管

部门、自律规则的规定。

（12）本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会的