基金管理人：中信保诚基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2018年3月30日
重要提示及目录
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正文。
本报告期自2017年1月1日起至12月31日止。
基金简介
基金基本情况
基金简称
信诚月月定期支付债券
场内简称
-
基金主代码
000405
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2013年12月30日
基金管理人
中信保诚基金管理有限公司
基金托管人
中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
1,534,944.40份
基金合同存续期
不定期
基金产品说明
投资目标
本基金在严格控制投资组合风险的基础上,主要投资于高收益固定收益产品,通过灵活的资产配置,为投资者提供每月定期支付。
投资策略
1、大类资产配置
本基金投资组合中债券、现金各自的长期均衡比重,依照本基金的特征和风险偏好而确定。本基金定位为债券型基金,其资产配置以债券为主,并不因市场的中短期变化而改变。在不同的市场条件下,本基金将综合考虑宏观环境、市场估值水平、风险水平以及市场情绪,在一定的范围内对资产配置调整,以降低系统性风险对基金收益的影响。
2、固定收益类资产的投资策略
(1)类属资产配置策略
在整体资产配置的基础上,本基金将通过考量不同类型固定收益品种的信用风险、市场风险、流动性风险、税收等因素,研究各投资品种的利差及其变化趋势,制定债券类属资产配置策略,以获取债券类属之间利差变化所带来的潜在收益。
(2)债券投资策略
本基金对所投资债券采取买入并持有策略,在严控风险的前提下,通过个券精选,以提高基金收益。
目标久期控制及期限配置是本基金最重要的债券投资策略。本基金结合市场状况,预测未来市场利率及不同期限债券收益率走势变化,确定目标久期。在确定债券组合的久期之后,本基金将采用收益率曲线分析策略,自上而下进行期限结构配置。具体来说,本基金将通过对央行政策、经济增长率、通货膨胀率等众多因素的分析来预测收益率曲线形状的可能变化,从而通过子弹型、哑铃型、梯形等配置方法,确定在短、中、长期债券的投资比例。
在基金的后期运作过程中,本基金也将在实际投资中采用目标久期控制和期限配置策略,当预测未来市场利率将上升时,降低组合久期;当预测未来利率下降时,增加组合久期。
同时还将采用信用利差策略、相对价值投资策略和回购放大策略等债券投资策略,在合理控制风险的情况下,构建收益稳定、流动性良好的投资组合。
3、资产支持证券的投资策略
本基金将综合考虑市场利率、发行条款、支持资产的构成和质量等因素,研究资产支持证券的收益和风险匹配情况。采用数量化的定价模型来跟踪债券的价格走势,在严格控制投资风险的基础上选择合适的投资对象以获得稳定收益。
业绩比较基准
一年期银行定期储蓄存款利率(税后)
风险收益特征
本基金的预期风险水平和预期收益高于货币市场基金,低于股票型基金和混合型基金,属于证券投资基金中的中等偏低风险品种。
基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
中信保诚基金管理有限公司
中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
周浩
王永民
联系电话
021-68649788
010-66594896
电子邮箱
hao.zhou@citicprufunds.com.cn
fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-666-0066
95566
传真
021-50120888
010-66594942
注:本基金管理人法定名称于2017年12月18日起变更为“中信保诚基金管理有限公司”。
本基金管理人已于2017年12月20日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。
信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.citicprufunds.com.cn
基金年度报告备置地点
基金管理人及基金托管人住所
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标
2017年
2016年
2015年
本期已实现收益
-81,597.59
-612,646.20
3,007,300.06
本期利润
-81,916.48
-654,042.54
805,610.47
加权平均基金份额本期利润
-0.0410
-0.0829
0.0761
本期基金份额净值增长率
-3.41%
-4.52%
8.43%
3.1.2 期末数据和指标
2017年末
2016年末
2015年末
期末可供分配基金份额利润
0.2458
0.2903
0.3505
期末基金资产净值
1,912,275.99
3,167,214.93
14,112,278.99
期末基金份额净值
1.246
1.290
1.351
注: 1、本基金本报告期末截止时间为基金最后运作日2017年12月11日。
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
4、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
基金净值表现
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①－③
②－④
过去三个月
-1.89%
0.13%
0.30%
0.01%
-2.19%
0.12%
过去六个月
-1.89%
0.16%
0.67%
0.00%
-2.56%
0.16%
过去一年
-3.41%
0.23%
1.42%
0.00%
-4.83%
0.23%
过去三年
0.00%
0.89%
5.04%
0.01%
-5.04%
0.88%
过去五年
-
-
-
-
-
-
自基金合同生效起至今
24.60%
0.80%
8.02%
0.01%
16.58%
0.79%
注:1、本基金本报告期末截止时间为基金最后运作日2017年12月11日。
2、业绩基准人民币一年期银行定期储蓄存款利率(税后)。
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:1、本基金本报告期末截止时间为基金最后运作日2017年12月11日。
2、本基金建仓期自2013年12月30日至2014年6月30日,建仓期结束资产配置比例符合本基金基金合同规定。
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配
合计
备注
2017
-
-
-
-
本基金本期未分红。
2016
-
-
-
-
本基金本期未分红。
2015
-
-
-
-
本基金本期未分红。
合计
-
-
-
-
本基金最近三年未进行利润分配
根据基金合同的约定,本基金存续期内不进行收益分配。
管理人报告
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人中信保诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005年9月30日正式成立,注册资本2亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为49%、49%、2%。因业务发展需要,经国家工商行政管理总局核准,本基金管理人法定名称于2017年12月18日起由“信诚基金管理有限公司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”。本基金管理人已于2017年12月20日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。
截至2017年12月31日,本基金管理人管理的运作中基金为73只, 分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长混合型证券投资基金、信诚盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、信诚优胜精选混合型证券投资基金、信诚中小盘混合型证券投资基金、信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、信诚中证500指数分级证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)、信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、信诚沪深300指数分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)、信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF)、信诚理财7日盈债券型证券投资基金、信诚至远灵活配置混合型证券投资基金、信诚优质纯债债券型证券投资基金、信诚新双盈分级债券型证券投资基金、信诚新兴产业混合型证券投资基金、信诚中证800医药指数分级证券投资基金、信诚中证800有色指数分级证券投资基金、信诚季季定期支付债券性证券投资基金、信诚年年有余定期开放债券型证券投资基金、信诚中证800金融指数分级证券投资基金、信诚幸福消费混合型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚中证TMT产业主题指数分级证券投资基金、信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新鑫回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚中证信息安全指数分级证券投资基金、信诚中证智能家居指数分级证券投资基金、信诚中证基建工程指数型证券投资基金(LOF)、信诚惠报债券型证券投资基金、信诚鼎利灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚稳利债券型证券投资基金、信诚惠盈债券型证券投资基金、信诚稳健债券型证券投资基金、信诚至利灵活配置混合型证券投资基金、信诚惠泽债券型证券投资基金、信诚稳瑞债券型证券投资基金、信诚稳益债券型证券投资基金、信诚至优灵活配置混合型证券投资基金、信诚至裕灵活配置混合型证券投资基金、信诚至鑫灵活配置混合型证券投资基金、信诚至瑞灵活配置混合型证券投资基金、信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、信诚景瑞债券型证券投资基金、信诚新悦回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、信诚稳丰债券型证券投资基金、信诚永益一年定期开放混合型证券投资基金、信诚稳悦债券型证券投资基金、信诚稳泰债券型证券投资基金、信诚永鑫一年定期开放混合型证券投资基金、信诚永丰一年定期开放混合型证券投资基金、信诚永利一年定期开放混合型证券投资基金、信诚稳鑫债券型证券投资基金、信诚至诚灵活配置混合型证券投资基金、信诚理财28日盈债券型证券投资基金、信诚至泰灵活配置混合型证券投资基金、信诚多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚新泽回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新丰回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚惠选债券型证券投资基金、信诚量化阿尔法股票型证券投资基金、信诚鼎泰多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚智惠金货币市场基金、信诚至盛灵活配置混合型证券投资基金。另外,信诚月月定期支付债券型证券投资基金已于2017年12月12日进入清算程序、信诚至信灵活配置混合型证券投资基金已于2017年12月20日进入清算程序、信诚至益灵活配置混合型证券投资基金已于2017年12月26日进入清算程序。
基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
宋海娟
本基金基金经理,信诚季季定期支付债券基金基金、信诚三得益债券基金、信诚经典优债债券基金、信诚增强收益债券基金(LOF)、信诚稳利债券基金、信诚稳健债券基金、信诚惠盈债券基金、信诚稳益债券基金、信诚稳瑞债券基金、信诚景瑞债券基金、信诚稳丰债券基金、信诚稳悦债券基金、信诚稳泰债券基金、信诚稳鑫债券基金、信诚惠选债券基金的基金经理。
2014年3月11日
-
13
工商管理硕士。曾任职于长信基金管理有限责任公司,担任债券交易员;于光大保德信基金管理有限公司,担任固定收益类投资经理。2013年7月加入中信保诚基金管理有限公司。现任信诚季季定期支付债券基金、信诚月月定期支付债券基金、信诚三得益债券基金、信诚经典优债债券基金、信诚增强收益债券基金(LOF)、信诚稳利债券基金、信诚稳健债券基金、信诚惠盈债券基金、信诚稳益债券基金、信诚稳瑞债券基金、信诚景瑞债券基金、信诚稳丰债券基金、信诚稳悦债券基金、信诚稳泰债券基金、信诚稳鑫债券基金、信诚惠选债券基金的基金经理。
注:1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》、《信诚月月定期支付债券型证券投资基金招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度和控制方法
为使公司管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司已制订了《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理制度》(“公平交易制度”)作为开展公平交易管理的规则指引,制度适用公司管理所有投资组合(包括公募基金、特定客户资产管理组合),对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
在实际的公平交易管理贯彻落实中,公司在公平交易制度的指引下采用事前、事中、事后的全流程控制方法。事前管理主要包括:已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构,健全投资授权制度,设立防火墙,确保各块投资业务、各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立;同时让各业务组合共享必要的研究、投资信息等,确保机会公平。在日常操作上明确一级市场、非集中竞价市场投资的要求与审批流程;借助系统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库,规范二级市场、集中竞价市场的操作,建立公平交易的制度流程文化环境。事中监控主要包括:公司管理的不同投资组合执行集中交易制度,确保一般情况下不同投资组合同向买卖同一证券时需通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理,按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量;同时原则上禁止同日反向交易,如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。一级市场、非集中竞价市场等的投资则需要经过合理询价、逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括:定期对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差,对反向交易等进行价差分析。同时,合规、审计会对公平交易的执行情况做定期检查。相关人员对事后评估报告、合规审计报告进行审阅,签字确认,如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚基金公平交易管理制度》,公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易执行中各司其职,投资研究前端不断完善研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境;交易环节加强交易执行的内部控制,利用恒生交易系统公平交易相关程序,及其它的流程控制,确保不同基金在一、二级市场对同一证券交易时的公平;公司同时不断完善和改进公平交易分析系统,在事后加以了严格的行为监控,分析评估以及报告与信息披露。当期公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。
异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。报告期内,未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易(完全复制的指数基金除外)。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
2017年世界经济增长明显回升,全球经济增长率持续下降趋势结束。美国、欧元区和日本的GDP增速普遍提升。新兴市场与发展中经济体整体增速止跌回升。2017国际金融市场呈现两大主要特征:一是全球股市大幅上扬,二是美元持续贬值。2017年美联储已经数次加息,欧洲中央银行和日本银行仍然维持低利率甚至负利率环境,但是美元并没有相应地出现升值现象,而是总体上出现了一定的贬值。这种情况在很大程度上是由于欧洲和日本超预期经济增长以及美国政策的不确定性带来的。
国内方面,2017年。随着供给侧结构性改革在2017年的推进,和改革相关的大宗商品价格,大部分延续前一年的涨势;与此同时,伴随着金融体系去杠杆的深入,央行货币政策在2017年延续了稳健中性的总体思路。
债券市场,2017 年首先是对2014-2016年宽监管、宽货币背景下,金融体系宏观以及微观加杠杆带动收益率下行超过基本面的修复,从收益率过低回归到相对合理的水平;其次,伴随16 年下半年监管政策从宽监管、宽货币到严监管、紧货币的转变,且在2017年政策力度及执行力度更加明确之后,收益率中枢的进一步抬升、曲线的熊平。资金面方面由于严监管、去杠杆下,货币政策中性偏紧,偏低的超储率、各种流动性指标考核以及财政存款的季节性波动,引发了资金面的频繁扰动。边际的明显收紧、监管考核压力、不确定性等因素,导致货币市场利率出现了较大幅度的抬升,也使得投资者为了获得更长期限和稳定的负债,必须付出更高的流动性溢价。
本基金在2017年在坚持严控信用风险的原则下,通过精选各券,增强投资收益。在报告期内继续低杠杆策略,在投资组合的配置上力求提高资产收益,后因基金进入清算期,所有持仓全部变现。
报告期内基金业绩的表现
本年度,本基金份额净值增长率为-3.41%,同期业绩比较基准收益率为1.42%,基金落后业绩比较基准-4.83%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2018年我国将坚持推进供给侧结构性改革,落实“三去一降一补”重点任务,积极的财政政策要聚力增效,稳健的货币政策要保持中性,经济继续向高质量增长迈进。预计2018年消费保持稳定,投资增速仍将有所放缓,外贸进出口仍然能够保持稳中向好的发展势头。国内央行在2018年全面上调商业银行存贷款基准利率的可能性仍然较低。一方面,国内通胀的温和表现意味着央行采取货币紧缩的动力不足,同时,中国经济下行压力并未缓解,现阶段仍需避免实体经济融资成本的过快上涨;从国外方面来说,人民币汇率年末的企稳态势意味着,央行也不存在被动加息避免人民币贬值的压力。
展望2018年,金融监管的叠加,监管政策的密集出台可能会冲击市场;通胀快速上行超预期,对实体经济的负面影响超预期;地缘局势紧张,风险事件放大市场波动。由于去年债市的暴力杀跌是对基本面的一致性预期被打破,但利率却矫枉过正。在金融监管领域,仍会有更多的细化政策出台来规范发展,但同时也导致资金供给的摩擦进一步上升,制约利率水平的回落,尤其是货币政策还难以有效放松。我们仍然需要做好持久战的应对,核心是做好负债端管理,只有稳定住负债端,尽量获取低成本资金的情况下,才能在这一轮金融风险调控和金融去产能的过程中适者生存。
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2017年度内,依据相关法律法规的规定及公司内部监察稽核制度,公司督察长和监察稽核部门充分发挥其职能作用,开展了一系列监察稽核工作,取得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1、对公司规章制度体系不断补充和完善。
公司监察稽核部组织各业务部门对公司相关规章制度进行梳理补充和完善,主要包括投资、销售、风控、产品、电子商务、信息技术、营销策划、运营、监察稽核、子公司等业务范畴。推进了公司规章制度建设,完善了公司规章制度体系。
2、开展各类合规监察工作。
监察稽核部严格遵照法律法规和公司制度,对基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况进行监督检查,防范内幕交易,防范不正当关联交易和利益输送,确保基金运作的独立性、公平性及合规性,维护基金份额持有人的合法权益。
3、强化合规培训教育,提高全员合规意识。
本报告期内,监察稽核部及时将新颁布的监管法规传递给公司相关业务部门,并对具体的执行和合规要求进行提示。在日常工作中通过多种形式加强对员工职业操守的教育和监督,并开展法规培训。本年度,监察稽核部根据监管部门的要求,结合自身实际情况,主要采取课堂讲授的方式为员工提供多种形式的培训。
4、开展各类内外部审计工作,包括4次常规审计、20项专项检查、协助外部审计师开展审计、配合监管机构完成多项自查工作等。
5、完成各只基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照《证券投资基金信息披露管理办法》、《信息披露内容与格式准则》、《信息披露编报规则》、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》等法规要求进行信息披露和公告,并按法律法规规定报监管机构备案。
6、牵头开展反洗钱的各项工作,进一步更新完善了反洗钱制度,按照相关规定将可疑交易报告及时上报中国反洗钱监测中心,根据中国人民银行通知要求组织开展反洗钱培训和宣传工作。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,继续加强内部控制和风险管理,进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性,充分保障基金份额持有人的合法权益。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1.基金估值程序
为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了严格控制。本基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。估值决策委员会包括下列成员: 分管基金运营业务的领导(委员会主席)、风险管理部负责人、股票投资负责人、债券投资负责人、交易部负责人、运营部负责人、基金会计主管(委员会秘书)。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综合运营部、稽核部、投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。
在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净值。
基金管理人采用专用的估值业务系统进行基金核算及账务处理,对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。
2.基金管理人估值业务的职责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。
3.基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具备估值业务所需的专业胜任能力,具有基金从业人员资格。
4.基金经理参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值。
基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公允时,将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用的估值政策。
5.参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6.已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同的约定,本基金存续期内不进行收益分配。本基金的收益分配情况符合本基金的利润分配机制。
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金自2015年1月5日起至基金最后运作日2017年12月11日止基金资产净值低于五千万元,已经连续六十个工作日以上。本基金管理人已按规定向中国证监会进行了报告并提交了解决方案,根据基金份额持有人大会决议对基金财产实施清算。本基金管理人于2017年12月12日发布《关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,本基金已于2017年12月12日进入清算程序。
托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对信诚月月定期支付债券型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
审计报告
审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
带强调事项段的无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2018)第20930号
审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
信诚月月定期支付债券型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见
我们审计了信诚月月定期支付债券型证券投资基金(以下简称“信诚月月定期支付债券型基金”)的财务报表,包括2017年12月11日(基金最后运作日)的资产负债表,2017年1月1日至2017年12月11日(基金最后运作日)的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了信诚月月定期支付债券型基金2017年12月11日(基金最后运作日)的财务状况以及2017年1月1日至2017年12月11日(基金最后运作日)的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于信诚月月定期支付债券型基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注“7.4.2 会计报表的编制基础”所述,信诚月月定期支付债券型基金的基金管理人中信保诚基金管理有限公司(原名为“信诚基金管理有限公司”,以下简称“基金管理人”)拟在资产负债表日后清算信诚月月定期支付债券型基金的剩余资产。因此,上述信诚月月定期支付债券型基金的财务报表以清算基础编制。该事项不影响已发表的审计意见。
其他事项
-
其他信息
-
管理层和治理层对财务报表的责任
信诚月月定期支付债券型基金的基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估信诚月月定期支付债券型基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算信诚月月定期支付债券型基金、终止运营或别无其他现实的选择,参见财务报表附注7.4.2有关以清算基础编制财务报表的说明。
基金管理人治理层负责监督信诚月月定期支付债券型基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对信诚月月定期支付债券型基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致信诚月月定期支付债券型基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
注册会计师的姓名
薛竞
赵钰
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址
上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼
审计报告日期
2018年3月27日
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本基金2017年12月11日(基金最后运作日)的资产负债表,2017年1月1日至2017年12月11日(基金最后运作日)的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。投资者可通过本基金年度报告正文及摘要查看该审计报告全文。
年度财务报表
资产负债表
会计主体：信诚月月定期支付债券型证券投资基金
报告截止日：2017年12月31日
单位：人民币元
资产
附注号
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
143,545.26
98,997.66
结算备付金
45,271.00
10,350.22
存出保证金
290.39
3,984.67
交易性金融资产
7.4.7.2
1,559,672.50
3,109,820.00
其中：股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
1,559,672.50
3,109,820.00
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
300,000.00
-
应收证券清算款
-
-
应收利息
7.4.7.5
40,814.70
46,377.40
应收股利
-
-
应收申购款
-
198.72
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.6
-
-
资产总计
2,089,593.85
3,269,728.67
负债和所有者权益
附注号
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
负 债：
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
99,982.74
-
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
406.87
1,955.15
应付托管费
116.25
558.59
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
7.4.7.7
-
-
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
76,812.00
100,000.00
负债合计
177,317.86
102,513.74
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
1,534,944.40
2,454,715.66
未分配利润
7.4.7.10
377,331.59
712,499.27
所有者权益合计
1,912,275.99
3,167,214.93
负债和所有者权益总计
2,089,593.85
3,269,728.67
注: 1. 于基金最后运作日2017年12月11日,基金份额净值1.246元,基金份额总额1,534,944.40份。
2. 本财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年12月11日(基金最后运作日)止期间。
利润表
会计主体：信诚月月定期支付债券型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
一、收入
37,913.19
-336,755.07
1.利息收入
86,754.37
611,872.46
其中：存款利息收入
7.4.7.11
1,396.66
5,933.65
债券利息收入
81,214.15
604,897.59
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
4,143.56
1,041.22
其他利息收入
-
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-49,687.62
-910,159.62
其中：股票投资收益
7.4.7.12
-
-713,257.19
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.13
-49,687.62
-227,674.23
资产支持证券投资收益
7.4.7.13.1
-
-
贵金属投资收益
7.4.7.14
-
-
衍生工具收益
7.4.7.15
-
-
股利收益
7.4.7.16
-
30,771.80
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
7.4.7.17
-318.89
-41,396.34
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
7.4.7.18
1,165.33
2,928.43
减：二、费用
119,829.67
317,287.47
1．管理人报酬
16,904.84
71,779.42
2．托管费
4,829.93
20,508.39
3．销售服务费
-
-
4．交易费用
7.4.7.19
57.55
2,480.03
5．利息支出
2,448.74
93,472.72
其中：卖出回购金融资产支出
2,448.74
93,472.72
6．其他费用
7.4.7.20
95,588.61
129,046.91
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-81,916.48
-654,042.54
减：所得税费用
-
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-81,916.48
-654,042.54
所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：信诚月月定期支付债券型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
2,454,715.66
712,499.27
3,167,214.93
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
-81,916.48
-81,916.48
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-919,771.26
-253,251.20
-1,173,022.46
其中：1.基金申购款
2,432,026.57
630,604.99
3,062,631.56
2.基金赎回款
-3,351,797.83
-883,856.19
-4,235,654.02
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
1,534,944.40
377,331.59
1,912,275.99
项目
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
10,449,364.93
3,662,914.06
14,112,278.99
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
-654,042.54
-654,042.54
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-7,994,649.27
-2,296,372.25
-10,291,021.52
其中：1.基金申购款
3,237,689.17
984,744.76
4,222,433.93
2.基金赎回款
-11,232,338.44
-3,281,117.01
-14,513,455.45
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
2,454,715.66
712,499.27
3,167,214.93
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署：
吕涛 陈逸辛 刘卓
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
报表附注
基金基本情况
信诚月月定期支付债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]1257号《关于核准信诚月月定期支付债券型证券投资基金募集的批复》核准,由中信保诚基金管理有限公司(原名为 “信诚基金管理有限公司”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币226,635,544.11元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第844号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》于2013年12月30日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为226,644,475.00份基金份额,其中认购资金利息折合8,930.89份基金份额。本基金的基金管理人为中信保诚基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据中信保诚基金管理有限公司于2017年12月20日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于公司名称变更的函》,经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准,公司名称由“信诚基金管理有限公司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”,并由上海市工商行政管理局于2017年12月18日核发新的营业执照。
本基金通过每月定期自动赎回基金份额的方式向基金份额持有人定期支付现金。定期支付每期自动赎回用以定期支付的基金份额,按“先进先出”的原则进行处理,即先自动赎回登记确认日期在先的基金份额。为保证本基金定期支付的平稳运作,基金管理人可在定期支付基准日前后暂停办理申购、赎回等业务,具体以届时公告为准。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、地方政府债、中期票据、短期融资券、可转换债券(含分离交易可转债)、资产支持证券、次级债、债券回购、银行存款、货币市场工具等固定收益类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金不买入股票、权证等权益类金融工具,因所持可转换公司债券转股形成的股票、因投资于分离交易可转债而产生的权证,在其可上市交易后不超过20个交易日的时间内卖出。本基金投资于债券的比例不低于基金资产的80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为:一年期银行定期储蓄存款利率(税后)。
根据《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》以及《信诚基金管理有限公司关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,本基金自2017年12月12日进入清算期,基金管理人按照本基金基金合同的约定,组织成立基金财产清算小组履行基金财产清算程序。
本财务报表由本基金的基金管理人中信保诚基金管理有限公司于2018年3月27日批准报出。
会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
根据《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》以及基金管理人中信保诚基金管理有限公司于2017年12月12日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,本基金于2017年12月12日进入财产清算期,详情参见附注7.4.8.2资产负债表日后事项,因此本基金财务报表以清算基础编制。于2017年12月11日,所有资产以可收回金额和账面价值孰低计量,负债以预计需要清偿的金额计量。
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2017年1月1日至2017年12月11日(基金最后运作日)止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年12月11日(基金最后运作日)的财务状况以及2017年1月1日至2017年12月11日(基金最后运作日)止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
重要会计政策和会计估计
会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年12月11日(基金最后运作日)止期间。
记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
于本报告期内及上年度可比期间,对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。于本报告期末,各项金融资产以可收回金额和账面价值孰低计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。
金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
基金的收益分配政策
本基金存续期内不进行收益分配。
分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
其他重要的会计政策和会计估计
1.根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
2. 本基金各项资产的可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 于2016年5月1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
重要财务报表项目的说明
银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
活期存款
143,545.26
98,997.66
定期存款
-
-
其中：存款期限1-3个月
-
-
其他存款
-
-
合计
143,545.26
98,997.66
交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
-
-
-
贵金属投资-金交所黄金合约
-
-
-
债券
交易所市场
1,570,309.62
1,559,672.50
-10,637.12
银行间市场
-
-
-
合计
1,570,309.62
1,559,672.50
-10,637.12
资产支持证券
-
-
-
基金
其他
-
-
-
合计
1,570,309.62
1,559,672.50
-10,637.12
项目
上年度末
2016年12月31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
-
-
-
贵金属投资-金交所黄金合约
-
-
-
债券
交易所市场
3,120,138.23
3,109,820.00
-10,318.23
银行间市场
-
-
-
合计
3,120,138.23
3,109,820.00
-10,318.23
资产支持证券
-
-
-
基金
其他
-
-
-
合计
3,120,138.23
3,109,820.00
-10,318.23
注:
1.于2017年12月11日(基金最后运作日),本基金持有债券投资1,559,672.50元,均为非流通受限的债券资产。本基金于最后运作日持有的债券资产,本基金的基金管理人认为可收回金额不低于账面价值,期后变现情况参见附注7.4.8.2。
2.如财务报表附注7.4.1所述,本基金自2017年12月12日起,进入基金财产清算期。对于尚未变现的债券资产,待基金管理人将上述债券资产卖出变现后,以卖出债券资产的变现金额计算的实际收益划付给基金份额持有人。
衍生金融资产/负债
本基金于本报告期末及上年度可比期间均未持有任何衍生金融资产/负债。
买入返售金融资产
各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
账面余额
其中:买断式逆回购
交易所买入返售金融资产
300,000.00
-
银行间买入返售金融资产
-
-
合计
300,000.00
-
项目
上年度末
2016年12月31日
账面余额
其中:买断式逆回购
-
-
-
合计
-
-
期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于本报告期末及上年度末均未持有任何买断式逆回购交易中取得的债券。
应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
应收活期存款利息
434.95
24.08
应收定期存款利息
-
-
应收其他存款利息
-
-
应收结算备付金利息
43.49
4.70
应收债券利息
40,334.29
46,346.82
应收买入返售证券利息
-
-
应收申购款利息
-
-
应收黄金合约拆借孳息
-
-
其他
1.97
1.80
合计
40,814.70
46,377.40
其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
应付券商交易单元保证金
-
-
应付赎回费
-
-
预提审计费
9,453.00
60,000.00
预提信息披露费
58,359.00
40,000.00
其他
9,000.00
-
合计
76,812.00
100,000.00
实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末
2,454,715.66
2,454,715.66
本期申购
2,432,026.57
2,432,026.57
本期赎回（以“-”号填列）
-3,351,797.83
-3,351,797.83
基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
1,534,944.40
1,534,944.40
注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。
未分配利润
单位：人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
819,346.99
-106,847.72
712,499.27
本期利润
-81,597.59
-318.89
-81,916.48
本期基金份额交易产生的变动数
-296,885.28
43,634.08
-253,251.20
其中：基金申购款
739,635.48
-109,030.49
630,604.99
基金赎回款
-1,036,520.76
152,664.57
-883,856.19
本期已分配利润
-
-
-
本期末
440,864.12
-63,532.53
377,331.59
存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
活期存款利息收入
1,151.14
3,169.58
定期存款利息收入
-
-
其他存款利息收入
-
-
结算备付金利息收入
222.83
2,730.28
其他
22.69
33.79
合计
1,396.66
5,933.65
股票投资收益
股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
卖出股票成交总额
-
1,158,188.33
减：卖出股票成本总额
-
1,871,445.52
买卖股票差价收入
-
-713,257.19
债券投资收益
债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债转股及债券到期兑付）差价收入
-49,687.62
-227,674.23
债券投资收益——赎回差价收入
-
-
债券投资收益——申购差价收入
-
-
合计
-49,687.62
-227,674.23
债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额
7,637,164.76
26,802,136.51
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额
7,528,222.20
26,232,036.63
减：应收利息总额
158,630.18
797,774.11
买卖债券差价收入
-49,687.62
-227,674.23
债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益-赎回差价收入。
债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益-申购差价收入。
资产支持证券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
贵金属投资收益
贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
衍生工具收益
衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
衍生工具收益——其他投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
股票投资产生的股利收益
-
30,771.80
基金投资产生的股利收益
-
-
合计
-
30,771.80
公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
1.交易性金融资产
-318.89
-41,396.34
——股票投资
-
544,101.46
——债券投资
-318.89
-585,497.80
——资产支持证券投资
-
-
——基金投资
-
-
——贵金属投资
-
-
2.衍生工具
-
-
——权证投资
-
-
3.其他
-
-
合计
-318.89
-41,396.34
其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
基金赎回费收入
1,165.18
2,906.47
转换费收入
0.15
21.96
合计
1,165.33
2,928.43
注:
1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费不低于其总额的25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中转出基金的赎回费不低于其总额的25%归入转出基金的基金资产。
交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
交易所市场交易费用
57.55
2,355.03
银行间市场交易费用
-
125.00
合计
57.55
2,480.03
其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
审计费用
9,453.00
60,000.00
信息披露费
28,359.00
30,000.00
银行费用
1,476.61
2,846.91
债券账户维护费
45,000.00
36,000.00
上清所CFCA数字证书服务费
700.00
200.00
其他
10,600.00
-
合计
95,588.61
129,046.91
分部报告
或有事项、资产负债表日后事项的说明
或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
资产负债表日后事项
1. 根据《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》以及基金管理人中信保诚基金管理有限公司于2017年12月12日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,本基金于2017年12月12日进入财产清算期,基金管理人将按照基金合同的约定组织成立基金财产清算小组履行基金财产清算程序。
2.根据基金管理人中信保诚基金管理有限公司于2018年2月1日发布的《信诚月月定期支付债券型证券投资基金清算报告》,本基金自2017年12月12日起进入清算程序,基金清算小组对基金的资产、负债进行清算。资产处置及负债清偿后,于2017年12月20日基金剩余财产为1,914,409.92元。截止本财务报表批准报出日(2018年3月27日),基金管理人已完成上述基金剩余财产的分配。
自资产负债表日(2017年12月11日)后至清算款划出日前一日止期间 ,本基金银行存款、结算备付金和存出保证金产生的利息收入归基金份额持有人所有,由基金管理人中信保诚基金管理有限公司先行垫付。结息后将由托管人退还基金管理人,与之前预估数所产生的误差也由基金管理人承担。
于资产负债表日(2017年12月11日),本基金持有交易性金融资产1,559,672.50元,均为非流通受限的债券资产,已于2017年12月12日变现,变现金额为1,601,816.35元。
于资产负债表日(2017年12月11日),本基金持有交易所买入返售金融资产300,000.00元,已于2017年12月12日变现,变现金额为300,031.64元。
3.根据基金管理人中信保诚基金管理有限公司于2018年2月1日发布的《关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同终止的公告》,《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》自公告发布之日起终止。
关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
中信保诚基金管理有限公司(“中信保诚基金”)
基金管理人、登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”)
基金托管人、基金销售机构
中信信托有限责任公司
基金管理人的股东
英国保诚集团股份有限公司
基金管理人的股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司
基金管理人的股东
中信保诚人寿保险有限公司(“中信保诚人寿”)
基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司
基金管理人的子公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。
通过关联方交易单元进行的交易
股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
债券交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
债券回购交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
应支付关联方的佣金
本基金本报告期内及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
关联方报酬
基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
16,904.84
71,779.42
其中：支付销售机构的客户维护费
7,603.32
34,660.51
注:
1.支付基金管理人中信保诚基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.70% / 当年天数。
2. 本基金于2017年12月11日(基金最后运作日)按照2017年12月11日基金资产净值(扣除按2017年12月11日基金资产净值计提的管理人报酬、托管费之前的基金资产净值) 0.70%的年费率计提一天的管理人报酬后,即停止管理人报酬的计提。
基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
4,829.93
20,508.39
注:
1.支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
2. 本基金于2017年12月11日(基金最后运作日)按照2017年12月11日基金资产净值(扣除按2017年12月11日基金资产净值计提的管理人报酬、托管费之前的基金资产净值) 0.20%的年费率计提一天的托管费后,即停止托管费的计提。
销售服务费
与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
各关联方投资本基金的情况
报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金合同公布的费率执行,本基金本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金的基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金合同公布的费率执行,本基金本期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国银行
143,545.26
1,151.14
98,997.66
3,169.58
注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。
本基金通过“中国银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金,于本报告期末的相关余额为人民币45,271.00元。(上年度末余额:人民币10,350.22元)。
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期及上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
其它关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
利润分配情况
利润分配情况
本基金本报告期内无利润分配。
期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券
因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
期末债券正回购交易中作为抵押的债券
银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
金融工具风险及管理
风险管理政策和组织架构
本基金是一只债券型的证券投资基金,预期风险水平和预期收益高于货币市场基金,低于股票型基金和混合型基金,属于证券投资基金中的中等偏低风险品种。本基金投资的金融工具主要为债券投资和股票投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人在严格控制投资组合风险的基础上,主要投资于高收益固定收益产品,通过灵活的资产配置,为投资者提供每月定期支付。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风控与审计委员会,负责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在管理层层面设立风险管理委员会,实施董事会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责,其中监察稽核部还须向督察长报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
A-1
-
-
A-1以下
-
-
未评级
1,047,660.00
1,947,085.00
合计
1,047,660.00
1,947,085.00
注:债券评级取自第三方评级机构的债项评级,未评级部分为同业存单。
按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
AAA
309,372.50
855,175.00
AAA以下
-
307,560.00
未评级
202,640.00
-
合计
512,012.50
1,162,735.00
注:债券评级取自第三方评级机构的债项评级.未评级部分为政策性金融债。
流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
于2017年12月11日(基金最后运作日),本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
金融资产和金融负债的到期期限分析
7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017年10月1日起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不得超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制),本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的30%。
本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施,本基金在本报告期内流动性情况良好。
市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。
利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017年12月31日
1个月以内
1-3
个月
3个月
-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
143,545.26
-
-
-
-
-
143,545.26
结算备付金
45,271.00
-
-
-
-
-
45,271.00
存出保证金
290.39
-
-
-
-
-
290.39
交易性金融资产
156,000.00
349,300.00
698,360.00
356,012.50
-
-
1,559,672.50
买入返售金融资产
300,000.00
-
-
-
-
-
300,000.00
应收证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
应收利息
-
-
-
-
-
40,814.70
40,814.70
应收股利
-
-
-
-
-
-
-
应收申购款
-
-
-
-
-
-
-
递延所得税资产
-
-
-
-
-
-
-
其他资产
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
645,106.65
349,300.00
698,360.00
356,012.50
-
40,814.70
2,089,593.85
负债
卖出回购金融资产款
-
-
-
-
-
-
-
应付证券清算款
-
-
-
-
-
99,982.74
99,982.74
应付赎回款
-
-
-
-
-
-
-
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
406.87
406.87
应付托管费
-
-
-
-
-
116.25
116.25
应付销售服务费
-
-
-
-
-
-
-
应付交易费用
-
-
-
-
-
-
-
应交税费
-
-
-
-
-
-
-
应付利息
-
-
-
-
-
-
-
应付利润
-
-
-
-
-
-
-
递延所得税负债
-
-
-
-
-
-
-
其他负债
-
-
-
-
-
76,812.00
76,812.00
负债总计
-
-
-
-
-
177,317.86
177,317.86
利率敏感度缺口
645,106.65
349,300.00
698,360.00
356,012.50
-
-136,503.16
1,912,275.99
上年度末
2016年12月31日
1个月以内
1-3
个月
3个月
-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
98,997.66
-
-
-
-
-
98,997.66
结算备付金
10,350.22
-
-
-
-
-
10,350.22
存出保证金
3,984.67
-
-
-
-
-
3,984.67
交易性金融资产
-
649,675.00
1,580,435.00
879,710.00
-
-
3,109,820.00
买入返售金融资产
-
-
-
-
-
-
-
应收证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
应收利息
-
-
-
-
-
46,377.40
46,377.40
应收股利
-
-
-
-
-
-
-
应收申购款
-
-
-
-
-
198.72
198.72
递延所得税资产
-
-
-
-
-
-
-
其他资产
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
113,332.55
649,675.00
1,580,435.00
879,710.00
-
46,576.12
3,269,728.67
负债
卖出回购金融资产款
-
-
-
-
-
-
-
应付证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
应付赎回款
-
-
-
-
-
-
-
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
1,955.15
1,955.15
应付托管费
-
-
-
-
-
558.59
558.59
应付销售服务费
-
-
-
-
-
-
-
应付交易费用
-
-
-
-
-
-
-
应交税费
-
-
-
-
-
-
-
应付利息
-
-
-
-
-
-
-
应付利润
-
-
-
-
-
-
-
递延所得税负债
-
-
-
-
-
-
-
其他负债
-
-
-
-
-
100,000.00
100,000.00
负债总计
-
-
-
-
-
102,513.74
102,513.74
利率敏感度缺口
113,332.55
649,675.00
1,580,435.00
879,710.00
-
-55,937.62
3,167,214.93
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
利率风险的敏感性分析
假设
除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元 ）
本期末(2017年12月31日)
上年度末(2016年12月31日)
市场利率下降25个基点
1,100.64
2,142.10
市场利率上升25个基点
-1,097.54
-2,136.14
外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的债券,因此无重大其他价格风险。
其他价格风险敞口
其他价格风险的敏感性分析
采用风险价值法管理风险
有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2017年12月11日(基金最后运作日),本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无属于第一层次的余额,属于第二层次的余额为1,559,672.50元,无属于第三层次的余额(2016年12月31日:第一层次283,025.00元,第二层次2,826,795.00元,无属于第三层次的余额)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2017年12月11日(基金最后运作日),本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年12月31日:同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(2) 增值税
根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局于2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外,财政部、国家税务总局于2017年12月25日颁布的财税[2017]90号《关于租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自2018年1月1日起运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金截至2017年12月11日(基金最后运作日)止的财务状况和经营成果无影响。
(3) 除公允价值和增值税外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
投资组合报告
期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
-
-
其中：股票
-
-
2
基金投资
-
-
3
固定收益投资
1,559,672.50
74.64
其中：债券
1,559,672.50
74.64
资产支持证券
-
-
4
贵金属投资
-
-
5
金融衍生品投资
-
-
6
买入返售金融资产
300,000.00
14.36
其中：买断式回购的买入返售金融资产
-
-
7
银行存款和结算备付金合计
188,816.26
9.04
8
其他各项资产
41,105.09
1.97
9
合计
2,089,593.85
100.00
期末按行业分类的股票投资组合
报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票投资。
报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别
公允价值（人民币）
占基金资产净值比例（%）
-
-
-
合计
-
-
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票投资。
报告期内股票投资组合的重大变动
累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
本基金本报告期内未进行股票买入。
累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
本基金本报告期内未进行股票卖出。
买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币
买入股票成本和卖出股票收入按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
本基金本报告期内未进行股票买入和卖出。
期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号
债券品种
公允价值
占基金资产净值比例（%）
1
国家债券
851,340.00
44.52
2
央行票据
-
-
3
金融债券
398,960.00
20.86
其中：政策性金融债
398,960.00
20.86
4
企业债券
156,000.00
8.16
5
企业短期融资券
-
-
6
中期票据
-
-
7
可转债
153,372.50
8.02
8
同业存单
-
-
9
其他
-
-
10
合计
1,559,672.50
81.56
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量（张）
公允价值
占基金资产净值比例（%）
1
108601
国开1703
4,000
398,960.00
20.86
2
019557
17国债03
3,500
349,300.00
18.27
3
019563
17国债09
3,000
299,400.00
15.66
4
018002
国开1302
2,000
202,640.00
10.60
5
120204
02苏交通
1,560
156,000.00
8.16
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期未进行贵金属投资。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期内未进行股指期货投资。
本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资范围不包括股指期货投资。
报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本期国债期货投资政策
本基金投资范围不包括国债期货投资。
报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
本期国债期货投资评价
本基金投资范围不包括国债期货投资。
投资组合报告附注
本基金本期投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定备选库之外的股票。
期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
290.39
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
40,814.70
5
应收申购款
-
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
41,105.09
期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票投资。
投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
基金份额持有人信息
期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位： 份
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
120
12,791.20
-
-
1,534,944.40
100.00%
期末上市基金前十名持有人
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
期末基金管理人的从业人员未持有本基金的基金份额。
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
1、期末本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金的基金份额。
2、期末本基金的基金经理未持有本基金的基金份额。
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2013年12月30日)基金份额总额
226,644,475.00
本报告期期初基金份额总额
2,454,715.66
本报告期基金总申购份额
2,432,026.57
减：本报告期基金总赎回份额
3,351,797.83
本报告期基金拆分变动份额
-
本报告期期末基金份额总额
1,534,944.40
重大事件揭示
基金份额持有人大会决议
基金管理人于2017年12月12日发布了《关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》:本基金基金份额持有人大会于2017年12月11日表决通过了《关于终止信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同有关事项的议案》,本基金自2017年12月12日起进入清算期。基金管理人按照本基金基金合同的约定,组织成立基金财产清算小组履行基金财产清算程序。
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、报告期内基金管理人无重大人事变动。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2017年8月,陈四清先生担任中国银行股份有限公司董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员等职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略无改变。
为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所的报酬为人民币9,453.00元。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
基金租用证券公司交易单元的有关情况
基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
安信证券
1
-
-
-
-
-
大通证券
1
-
-
-
-
-
东方证券
1
-
-
-
-
-
国泰君安
1
-
-
-
-
-
国信证券
1
-
-
-
-
-
海通证券
2
-
-
-
-
-
中泰证券
1
-
-
-
-
-
西南证券
2
-
-
-
-
-
招商证券
2
-
-
-
-
-
浙商证券
1
-
-
-
-
-
中信建投
2
-
-
-
-
-
中信证券
1
-
-
-
-
-
本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。
基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易
回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券成交总额的比例
成交金额
占当期回购成交总额的比例
成交金额
占当期权证成交总额的比例
安信证券
-
-
-
-
-
-
大通证券
-
-
-
-
-
-
东方证券
-
-
-
-
-
-
国泰君安
-
-
-
-
-
-
国信证券
-
-
-
-
-
-
海通证券
-
-
-
-
-
-
中泰证券
-
-
-
-
-
-
西南证券
-
-
-
-
-
-
招商证券
-
-
-
-
-
-
浙商证券
1,879,966.09
16.63%
-
-
-
-
中信建投
-
-
-
-
-
-
中信证券
9,422,916.35
83.37%
34,400,000.00
100.00%
-
-
其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
信诚基金管理有限公司旗下证券投资基金2016年12月31日基金资产净值和基金份额净值公告，2017年1月3日；
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站(www.citicprufunds.com.cn)
2017-01-03
2
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-01-05
3
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-1月
同上
2017-01-12
4
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2016年第四季度报告
同上
2017-01-20
5
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-02-07
6
信诚月月定期支付债券型证券投资基金招募说明书（2017年第1次更新）
同上
2017-02-11
7
信诚月月定期支付债券型证券投资基金招募说明书摘要（2017年第1次更新）
同上
2017-02-11
8
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-2月
同上
2017-02-15
9
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-03-02
10
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-3月
同上
2017-03-10
11
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2016年年度报告
同上
2017-03-31
12
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2016年年度报告摘要
同上
2017-03-31
13
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-04-08
14
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-4月
同上
2017-04-14
15
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年第一季度报告
同上
2017-04-21
16
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-05-03
17
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-5月
同上
2017-05-11
18
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加上海大智慧财富管理有限公司为销售机构并参加基金申购费率优惠活动的公告
同上
2017-05-18
19
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-06-03
20
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-6月
同上
2017-06-09
21
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加通华财富为销售机构并参加基金申购费率优惠活动的公告
同上
2017-06-27
22
信诚基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加交通银行手机银行渠道基金申购及定期定额投资手续费率优惠的公告
同上
2017-06-30
23
信诚基金管理有限公司旗下证券投资基金2017年6月30日基金资产净值和基金份额净值公告
同上
2017-07-01
24
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金参加交通银行网上银行基金申购手续费率优惠活动的公告
同上
2017-07-01
25
信诚基金管理有限公司关于调整旗下基金风险等级划分和投资者类型匹配的提示性公告20170703
同上
2017-07-01
26
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-07-04
27
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加挖财基金为销售机构并参加基金申购费率优惠活动的公告
同上
2017-07-11
28
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表
同上
2017-07-12
29
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加中期资产为销售机构并参加基金申购费率优惠活动的公告
同上
2017-07-17
30
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-08-02
31
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加万联证券为销售机构的公告
同上
2017-09-01
32
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-09-04
33
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-9月
同上
2017-09-12
34
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加厦门鑫鼎盛为销售机构并参加基金申购费率优惠活动的公告
同上
2017-09-26
35
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-10-10
36
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-10月
同上
2017-10-18
37
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金参加中信建投基金申购费率优惠活动的公告
同上
2017-11-02
38
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-11-02
39
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加万家财富为销售机构的公告
同上
2017-11-06
40
信诚基金管理有限公司关于以通讯方式召开信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会的公告
同上
2017-11-10
41
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-11月
同上
2017-11-10
42
信诚基金管理有限公司关于以通讯方式召开信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会的第一次提示性公告
同上
2017-11-13
43
信诚基金管理有限公司关于以通讯方式召开信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会的第二次提示性公告
同上
2017-11-14
44
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加深圳前海汇联基金销售有限公司为销售机构并参加基金申购费率优惠活动的公告
同上
2017-11-22
45
信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加北京植信基金销售有限公司为销售机构并参加基金申购费率优惠活动的公告
同上
2017-11-24
46
信诚月月定期支付债券型证券投资基金暂停申购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告
同上
2017-12-04
47
信诚基金管理有限公司关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告
同上
2017-12-12
48
信诚月月定期支付债券型证券投资基金2017年定期支付表-12月
同上
2017-12-12
49
关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金清算期间停止办理申购、赎回、定投、转换、转托管业务的公告
同上
2017-12-12
50
中信保诚基金管理有限公司关于旗下产品实施增值税政策的公告
同上
2017-12-30
影响投资者决策的其他重要信息
报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占比
机构
-
-
-
-
-
-
-
个人
1
20171117至20171120
793,804.89
793,804.89
2
20171117至20171122
789,543.92
789,543.92
产品特有风险
本基金如果出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的20%,则面临大额赎回的情况,可能导致:
(1)基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对,可能会产生基金仓位调整困难,导致流动性风险;如果持有基金份额比例达到或超过基金份额总额的20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回,如果连续2个开放日以上(含本数)发生巨额赎回,基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请,对剩余投资者的赎回办理造成影响;
(2)基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要,则可能使基金资产净值受到不利影响,影响基金的投资运作和收益水平;
(3)因基金净值精度计算问题,或因赎回费收入归基金资产,导致基金净值出现较大波动;
(4)基金资产规模过小,可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略;
(5)大额赎回导致基金资产规模过小,不能满足存续的条件,基金将根据基金合同的约定面临合同终止清算、转型等风险。
影响投资者决策的其他重要信息
1、基金管理人于2017年12月12日发布了《关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》:本基金基金份额持有人大会于2017年12月11日表决通过了《关于终止信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同有关事项的议案》,本基金自2017年12月12日起进入清算期。基金管理人按照本基金基金合同的约定,组织成立基金财产清算小组履行基金财产清算程序。
2、根据中国证监会出具的《关于信诚月月定期支付债券型证券投资基金清算备案的回函》(机构部函【2018】254号),2018年2月1日基金管理人分别在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和公司网站上发布了《信诚月月定期支付债券型证券投资基金清算报告》和《关于《信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同》终止的公告》。
3、本报告期内,本基金年度报告中基金产品概况、主要财务指标和基金净值表现、管理人报告、投资组合报告、开放式基金份额变动等部分相关数据的报告期末截止时间为基金最后运作日2017年12月11日。
备查文件目录
备查文件名称
1、信诚月月定期支付债券型证券投资基金相关批准文件
2、信诚基金管理公司营业执照、公司章程
3、信诚月月定期支付债券型证券投资基金基金合同
4、信诚月月定期支付债券型证券投资基金招募说明书
5、本报告期内按照规定披露的各项公告
备查文件存放地点
中信保诚基金管理有限公司办公地--中国（上海）自由贸易试验区世纪大道8号上海国金中心汇丰银行大楼9层。
备查文件查阅方式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为www.citicprufunds.com.cn。
中信保诚基金管理有限公司
2018年3月30日