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国投瑞银安泰混合型证券投资基金托管协议

2021-10-29 06:10:32

国投瑞银安泰混合型证券投资基金

托管协议

基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司

基金托管人：国泰君安证券股份有限公司

鉴于：

1．国投瑞银基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；

2.国泰君安证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证

券公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

3.国投瑞银基金管理有限公司拟担任国投瑞银安泰混合型证券投资基金的基

金管理人，国泰君安证券股份有限公司拟担任国投瑞银安泰混合型证券投资基金的

基金托管人；

为明确双方在基金托管中的权利、义务及责任，确保基金财产的安全，保护基

金份额持有人的合法权益，依据《中华人民共和国民法典》等法律法规以及相关规

定，双方本着平等自愿、诚实守信的原则特签订本协议。

释义：

除非另有约定，《国投瑞银安泰混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“基

金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基

金合同为准，并依其条款解释。

第一条基金托管协议当事人

1.1基金管理人：

名称：国投瑞银基金管理有限公司

住所：上海市虹口区杨树浦路168号20层

法定代表人: 傅强

成立时间：2002年6月13日

批准设立机关：中国证监会

批准设立文号：中国证监会证监基金字【2002】25号

组织形式：有限责任公司

注册资本：壹亿元人民币

经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务

存续期间：持续经营

1.2基金托管人：

名称：国泰君安证券股份有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区商城路618号

办公地址：上海市静安区新闸路669号博华广场19楼

法定代表人：贺青

成立时间：1999年8月18日

组织形式：股份有限公司

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监机构字[1999]77号

注册资本：人民币890794.7954万元整

基金托管业务批准文号：中国证监会证监许可[2014]511号

存续期间：持续经营

第二条基金托管协议的依据、目的和原则

2.1基金托管协议的依据

订立本协议的依据是《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投资基

金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简

称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称“《销

售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办

法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性

风险管理规定》”）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内

容与格式〉》及其他有关规定。

2.2基金托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投

资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及

职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

2.3基金托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人

合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

第三条基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

3.1基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

3.1.1基金托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，对下述基金投

资范围、投资对象进行监督。本基金将投资于以下金融工具：

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法上市的股票

（包括主板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证）、港股通

标的股票、债券（包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、

可转债（含可分离交易可转换债券）、可交换债券、次级债、短期融资券、超短期

融资券、中期票据）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场

工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具（但须符

合中国证监会的相关规定）。

本基金股票资产（含存托凭证）占基金资产的比例为0-45%，其中投资于港股

通标的股票的比例不超过股票资产的50%；本基金投资于同业存单的比例不得超过

基金资产净值的20％；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金

后，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中，上述

现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程

序后，可以将其纳入投资范围。

3.1.2基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投

融资比例进行监督：

（1）本基金股票资产（含存托凭证）占基金资产的比例范围为0-45%，其中投

资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%；

（2）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到

期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中，上述现金不包括结

算备付金、存出保证金、应收申购款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券（含存托凭证，同一家公司在境内和香

港同时上市的A+H股合计计算），其市值不超过基金资产净值的10%；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（含存托凭证，

同一家公司在境内和香港同时上市的A+H股合计计算），不超过该证券的10%；

（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基

金资产净值的10%；

（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；

（7）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的10%；

（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证

券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

（9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。基

金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报

告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（10）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资

产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金

资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券

回购到期后不得展期；

（12）本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放期

的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流

通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通

股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；

（13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的

15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因

素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手

开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持

一致；

（15）本基金参与股指期货交易，需遵守下列投资比例限制：

1）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金

资产净值的10%；

2）每个交易日日终，本基金持有的买入股指期货合约价值和有价证券市值之

和，不得超过基金资产净值的95%；其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在

一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；

3）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持

有的股票总市值的20%；

4）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计

算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；

5）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不

得超过上一交易日基金资产净值的20%；

（16）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（17）本基金投资于同业存单的比例不得超过基金资产净值的20％；

（18）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行；

（19）相关法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例

限制。

除上述（2）、（9）、（13）、（14）情形之外，因证券市场波动、证券发行人合并、

基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比

例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形

除外。法律法规或监管部门另有规定时，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合

基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金

合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。

如果法律法规或监管部门对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变

更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理

人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制。

3.1.3基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投资

禁止行为进行监督：

根据法律法规的规定及基金合同的约定，本基金禁止从事下列行为：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）向其基金管理人、基金托管人出资；

（5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，在履行适当程序

后，则本基金投资不再受相关限制或按变更后的规定执行。

3.1.4基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金关联交

易限制进行监督：

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控

制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从

事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有

人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公

平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披

露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事

通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人

应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公

司名单及其更新，并确保所提供名单的真实性、完整性、全面性。名单变更后基金

管理人应及时发送基金托管人，基金托管人于2个工作日内进行回复确认已知名单

的变更。名单变更时间以基金管理人收到基金托管人回复确认的时间为准。如果基

金托管人在运作中严格遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行交易，并造成基金

资产损失的，由基金管理人承担责任，基金托管人不承担任何损失和责任。

若基金托管人发现基金管理人与关联方进行法律法规禁止基金从事的交易时，

基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措施阻止该交易的发生，若基金

托管人采取必要措施后仍无法阻止该交易发生时，基金托管人有权向中国证监会报

告，由此造成的损失和责任由基金管理人承担。对于交易所场内已成交的违规交易，

基金托管人应按相关法律法规和交易所规则的规定进行结算，同时向中国证监会报

告，基金托管人不承担由此造成的损失和责任。

3.1.5基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对基金管理人参

与银行间债券市场进行监督：

（1）基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人

参与银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。

基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业标

准的银行间债券市场交易对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定

各交易对手所适用的交易结算方式。基金托管人在收到名单后2个工作日内回函确

认收到该名单。基金管理人应定期或不定期对银行间债券市场现券及回购交易对手

的名单进行更新，名单中增加或减少银行间债券市场交易对手时须及时通知基金托

管人，基金托管人于2个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。基金管理人

收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次

剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照双方原定协议进行结算。如基

金管理人在基金投资运作之前未向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单

的，视为基金管理人认可全市场交易对手。

如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间债券市场交易对手进

行交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造成

基金资产损失的，基金托管人不承担责任。

（2）基金托管人对于基金管理人参与银行间债券市场交易的交易方式的控制

基金管理人在银行间债券市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单

中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基金管

理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金托管人

应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正并造成基

金资产损失的，基金托管人不承担责任。

（3）基金管理人有责任控制交易对手的资信风险

基金管理人按银行间债券市场的交易规则进行交易。若未履约的交易对手在基

金管理人确定的时间内仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人应当

负责向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情

况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手进行

交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损

失和责任。

3.1.6基金托管人对基金投资流通受限证券的监督：

（1）基金投资流通受限证券，应遵守有关法律法规规定。流通受限证券指由

《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部

分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消息或其他

原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。

（2）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经基

金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制度。

基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性风

险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比

例控制情况。

基金管理人应至少于首次执行投资指令之前2个工作日将上述资料书面发至

基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资

料后2个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。

（3）基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法

规要求的有关必要书面信息。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并应至少

于拟执行投资指令前将上述信息书面发至基金托管人。

（4）基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规、投资决策流程、风险控

制制度情况进行监督，并审核基金管理人提供的有关书面信息。基金托管人认为上

述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该

风险的消除或防范措施进行补充书面说明，否则，基金托管人有权拒绝执行有关指

令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权

报告中国证监会。

3.1.7基金托管人对基金投资中期票据的监督：

（1）基金管理人管理的基金在投资中期票据前，基金管理人须根据法律、法

规、监管部门的规定，制定严格的关于投资中期票据的风险控制制度和流动性风险

处置预案，并书面提供给基金托管人，基金托管人依据上述文件对基金管理人投资

中期票据的额度和比例进行监督。

（2）如未来有关监管部门发布的法律法规对证券投资基金投资中期票据另有

规定的，从其约定。

（3）基金托管人有权监督基金管理人在相关基金投资中期票据时的法律法规

遵守情况，有关制度、信用风险、流动性风险处置预案的完善情况，有关额度、比

例限制的执行情况。基金托管人发现基金管理人的上述事项违反法律法规和基金合

同以及本协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理人纠正。基金管理人应积极

配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人应按相关托管协议要求向基金托

管人及时发出回函，并及时改正。基金托管人有权随时对所通知事项进行复查,督

促基金管理人改正。如果基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应

报告中国证监会，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

3.1.8基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人

选择存款银行进行监督：

基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约

定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人

应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。如基金管理人

在基金投资运作之前未向基金托管人提供存款银行名单的，视为基金管理人认可所

有银行。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

（1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金

银行存款业务账目及核算的真实、准确。

（2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另行

签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与执行、

资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、保管等

流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法

权益。

（3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核

相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。

（4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、

《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的

各项规定。

基金托管人对基金管理人选择存款银行的监督应依据基金管理人向基金托管

人提供的符合条件的存款银行的名单执行，如基金托管人发现基金管理人将基金资

产投资于该名单之外的存款银行，有权拒绝执行。该名单如有变更，基金管理人应

在启用新名单前提前2个工作日将新名单发送给基金托管人。

3.2基金托管人对基金管理人业务进行监督和核查的有关措施：

3.2.1基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产

净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收

益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和

核查。但因基金管理人未向托管人提供相关信息披露、基金宣传推介材料中拟登载

的基金业绩表现数据等，或基金管理人所披露、登载的基金业绩表现数据未经托管

人复核的，由基金管理人承担相关责任。

3.2.2基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、基

金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠

正，基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向基金托管

人发出回函，进行解释或举证。

3.2.3在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人

改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人

应报告中国证监会。

3.2.4基金托管人发现基金管理人的投资指令违反关法律法规规定或者违反基

金合同约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人。

3.2.5基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、

行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，

并及时向中国证监会报告，基金管理人应依法承担相应责任。

3.2.6基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时

间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，对基金托

管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提

供相关数据资料和制度等。

3.2.7基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，

同时通知基金管理人限期纠正。

3.2.8基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监

督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金

托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

3.2.9基金管理人应遵守中华人民共和国反洗钱法律法规，不参与涉嫌洗钱、

恐怖融资、扩散融资等违法犯罪活动；依据反洗钱法律法规的要求履行反洗钱义务。

基金托管人应遵守反洗钱与反恐怖融资相关管理规定，根据反洗钱法律法规要求进

行客户尽职调查，要求客户提供真实、准确、完整的身份资料。对具备合理理由怀

疑涉嫌洗钱、恐怖融资的客户，基金托管人应按照中国人民银行反洗钱监管规定采

取必要管控措施。

3.3 侧袋机制的实施和投资运作安排

当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份

额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所

意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持

有人大会审议。

侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、组合限制等约定仅适用于主

袋账户。

侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现

和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。

第四条基金管理人对基金托管人的业务核查

4.1基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不

限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所

需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理

人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

4.2基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管

理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基

金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面形式

通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向

基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促

基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在

限期内纠正或未在合理期限内确认的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人

有义务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。

4.3基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金托管人限期纠正。

4.4基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关

资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理

人并改正。

4.5基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督

权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管

理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

第五条基金财产保管

5.1基金财产保管的原则

5.1.1基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

5.1.2基金托管人应安全保管基金财产。除依据法律法规规定、基金合同和本

托管协议约定及基金管理人的正当指令外，不得自行运用、处分、分配基金的任何

财产。

5.1.3基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账

户。

5.1.4基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其

他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。

5.1.5基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管

基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。

5.1.6除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金资产。

5.2募集资金的验资

5.2.1基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开立的“基金募集专户”，

该账户由基金管理人或其委托的注册登记机构开立并管理。

5.2.2基金募集期满或基金提前结束募集时，募集的基金份额总额、基金募集

金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理

人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的资产托

管专户中，基金托管人在收到资金当日出具确认文件。同时，基金管理人应聘请符

合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具

的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字有效。

5.2.3若基金募集期限届满，未能达到基金备案条件，由基金管理人按规定办

理退款事宜。

5.3基金的银行账户的开立和管理

5.3.1基金托管人以本基金的名义在相关银行开立基金的银行账户，并根据基

金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人刻制、

保管和使用。

5.3.2基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金

的任何账户进行本基金业务以外的活动。

5.3.3基金银行账户的开立和管理应符合有关法律法规以及银行业监督管理机

构的有关规定。

5.4基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理

5.4.1基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限

责任公司上海分公司/深圳分公司开设证券账户。

5.4.2基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海

分公司/深圳分公司开立基金证券交易资金账户，用于证券清算。

5.4.3基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不得

使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

5.5债券托管账户的开立和管理

5.5.1基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银

行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的名

义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开设银行

间债券市场债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券的后台匹配及资金的清

算。

5.5.2基金管理人负责为基金对外签订全国银行间国债市场回购主协议。

5.6其他账户的开设和管理

在本托管协议生效之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和基金合同约定

的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管理人协

助托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，开立有关账户。该账户按有

关规则使用并管理。

5.7基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管

基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库；其中

实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公

司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中心的代

保管库。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于

基金托管人控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责

任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制的证券不

承担保管责任。

5.8与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基

金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基金管理人保管。基

金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上

的正本原件，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理

人在合同签署后30个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同送达基

金托管人处。重大合同应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门，保存

期限不低于法律法规规定的最低期限。对于无法取得二份以上的正本的，基金管理

人应向基金托管人提供加盖授权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约

定范围内，合同原件不得转移，由基金管理人保管。

第六条指令的发送、确认和执行

6.1基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和被授权人签字样本，事先书面通知

（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单，注明相应的交易

权限，并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员身

份的方法。基金托管人在收到授权通知当日回函向基金管理人确认。基金管理人在

收到基金托管人的确认回函之后，授权通知生效。基金管理人和基金托管人对授权

文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露。

6.2指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他款

项支付的指令。基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到

账时间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。

6.3指令的发送、确认和执行的时间和程序

6.3.1指令由“授权通知”确定的有权发送人（以下简称“被授权人”）代表基

金管理人以邮件等书面方式或其他基金托管人和基金管理人确认过的方式向基金

托管人发送。基金管理人有义务在发送指令后及时与托管人进行确认，因基金管理

人未能及时与基金托管人进行指令确认,致使资金未能及时到账所造成的损失不由

基金托管人承担。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令有效后，方可

执行指令。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金管理人应

按照《基金法》、有关法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权

限内发送划款指令，被授权人应按照其授权权限发送划款指令。基金管理人在发送

指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间（不少于2小时）。由基金管

理人原因造成的指令传输不及时、未能留出足够划款所需时间，基金托管人不承担

资金未能及时到账所造成的损失。

6.3.2基金托管人不负责审查基金管理人发送指令同时提交的其他文件资料的

合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理人应保证上述文件资料合法、真实、

完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失去效力

而影响基金托管人的审核或给任何第三人带来损失，基金托管人不承担任何形式的

责任。

6.3.3基金托管人应与基金管理人商定指令发送和接收方式。基金托管人收到

基金管理人发送的指令后，应立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，复核无误后应

在规定期限内执行，不得延误。

6.3.4基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金银行账户有足够的资

金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托

管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而

造成损失的责任。

6.3.5基金管理人应将同业市场国债交易通知单加盖印章后传真或邮件发送给

基金托管人。

6.4基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

6.4.1基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反相关法律法规或基金合同、

指令发送人员无权或超越权限发送指令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清

或不全等。

6.4.2基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误或指令中重

要信息（如日期、账户信息、金额、资金用途等）模糊不清或不全时，有权拒绝执

行，并及时通知基金管理人改正。

6.5基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、基金合同、本协议或

有关基金法规的有关规定，有权视情况暂缓或不予执行，并应及时以书面形式通知

基金管理人纠正，基金托管人不承担任何损失和责任。对基金管理人更正并重新发

送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行。

6.6基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的符合

法律法规规定以及基金合同约定的指令执行，给基金份额持有人造成损失的，应负

赔偿责任。

6.7更换被授权人的程序

基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少1个交易

日，使用邮件或其他基金托管人和基金管理人确认过的方式向基金托管人发出由基

金管理人签字和盖章的被授权人变更通知（注明启用日期），同时电话通知基金托

管人，基金托管人收到变更通知当日将回函书面（含邮件）或以其他基金托管人和

基金管理人确认过的方式通知基金管理人，被授权人变更通知自基金托管人收到邮

件或其他双方认可的方式并电话确认后，方视为通知送达。被授权人变更通知在送

达后，自其上面注明的启用日期起开始生效。如通知送达的日期晚于通知中注明的

启用日期的，则被授权人变更通知自通知送达时生效。基金管理人在此后5日内将

被授权人变更通知的正本送交基金托管人。被授权人变更通知的正本应与传真内容

一致，若有不一致的，以基金托管人收到的扫描件为准。基金管理人更换被授权人

通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权限发送

的指令，基金管理人不承担责任。

第七条交易及清算交收安排

7.1选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构

7.1.1基金管理人应制定选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管

理人负责选择本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交

易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议，由基金管理

人提前通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。

7.1.2基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变

更情况及时以书面形式通知基金托管人。

7.1.3基金管理人负责选择本基金股指期货交易的期货经纪机构，并与其签订

期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确

规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

7.2基金投资证券后的清算交收安排

7.2.1基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任

基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《证券交

易资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结算业

务中的责任。

基金托管人、基金管理人应共同遵守中登公司制定的相关业务规则和规定，该

等规则和规定自动成为本条款约定内容。基金管理人在投资前，应充分知晓与理解

中登公司针对各类交易品种制定的结算业务规则和规定。对于任何原因发生的证券

资金交收违约事件，相关各方应当及时协商解决。

对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执行

并在执行完毕后回函确认，不得延误。本基金投资于证券发生的所有场内、场外交

易的资金清算交割，全部由基金托管人负责办理。本基金证券投资的清算交割，由

基金托管人通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司及清算代

理银行办理。

如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金托管人

负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资或违

反双方签订的《证券交易资金结算协议》而造成基金投资清算困难和风险的，基金

托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的

损失由基金管理人承担。

7.2.2基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序

基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超卖

现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由

基金管理人承担。

7.2.3基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序

基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的头寸

进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指

令，并及时通知基金管理人。

在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金

合同、本托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的原因导致基金

无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金托管人承担。

7.3资金、证券账目及交易记录的核对

7.3.1基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露基金份额

净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。

如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由

此导致的损失由责任方承担。

7.3.2对基金的资金账目，由相关各方每日对账一次，确保相关各方账账相符。

对基金证券账目，由相关各方每日进行对账。对实物券账目，每月月末由相关各方

进行账实核对。对交易记录，由相关各方每日对账一次。

7.4申购、赎回、转换开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当事人的

责任

7.4.1托管协议当事人在基金的申购赎回、转换中的责任

基金投资人可通过基金管理人的直销中心和销售机构的销售网点进行申购和

赎回申请，基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负

责。基金托管人负责接收并确认资金的到账情况，以及依照基金管理人的投资指令

来划付赎回款项。

7.4.2基金的数据传递

基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构于每个开放日15：

00之前将本基金前一开放日的申购、赎回、转换的数据传送给基金托管人。基金管

理人应对传递的数据的真实性、准确性和完整性负责。

登记机构应通过与基金管理人建立的系统发送有关数据，由基金管理人向基金

托管人发送有关数据，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理

方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。

7.4.3基金的资金清算

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”

的原则，每日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定托管账户净应收额或

净应付额，以此确定资金交收额。

如果当日基金为净应付款，基金托管人按管理人的划款指令将托管账户净应付

额在交收日12:00前划往“基金清算账户”，对于未准时划付的资金，基金管理人

应及时通知基金托管人划付。因基金托管专户没有足够的资金，导致基金托管人不

能按时拨付，基金托管人应及时通知基金管理人。

第八条基金资产净值计算和会计核算

8.1基金资产净值的计算、复核的时间和程序

8.1.1基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的净资产值。

各类基金份额净值是按照每个估值日闭市后，该类基金资产净值除以当日该类

基金份额的余额数量计算。各类基金份额净值均精确到0.0001元，小数点后第5

位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下

的净值精度应急调整机制。国家另有规定或基金合同另有约定的，从其规定。

8.1.2基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规

或基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合基金合同及其他法律、法规的

规定。用于基金信息披露的基金净值信息由基金管理人负责计算，基金托管人复核。

基金管理人每个估值日对基金资产估值后，将各类基金份额净值结果发送基金托管

人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人依照《信息披露办法》的有关规定对

外公布各类基金份额净值及基金份额累计净值。

8.1.3根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金净值信息，基金托管人复

核、审查基金管理人计算的基金净值信息。本基金的会计责任方是基金管理人，就

与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一

致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

8.2基金资产估值方法

8.2.1估值对象

基金所拥有的股票、债券、资产支持证券、股指期货和银行存款本息、应收款

项、其它投资等资产及负债。

8.2.2估值方法

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市

价（收盘价）估值；估值日无交易的，最近交易日后经济环境未发生重大变化且证

券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估

值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的

重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，

确定公允价格；

2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估

值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；

3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值

机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值；

4）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价；

5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交

易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量

公允价值的情况下，按成本估值；

6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况

下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价未

能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允价值；

对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公允价值，

在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同

一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值，在估值

技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首

次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，

不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或

行业协会有关规定确定公允价值。

（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供

的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三

方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资

人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长

待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估

值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率

没有发生大的变动的情况下，按成本估值。

（4）金融衍生品的估值

1）评估金融衍生品价值时，应当采用市场公认或者合理的估值方法确定公允

价值；

2）股指期货合约一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且

最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。

（5）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估

值。

（6）本基金持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应收

或应付利息。

（7）本基金持有的银行存款和备付金余额以本金列示，按相应利率逐日计提

利息。

（8）本基金外币资产价值计算中，涉及人民币对港币汇率的，应当以基金估

值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为基准。

（9）本基金投资存托凭证的估值核算依照内地上市交易的股票执行。

（10）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。

（11）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以

确保基金估值的公平性。

（12）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序

及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，

共同查明原因，双方协商解决。

8.3估值差错处理

8.3.1由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或投资人自

身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该

估值错误遭受损失当事人的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担

赔偿责任。

（1）估值错误处理原则

①估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调

各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估

值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责

任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务

的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误

责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得到更正。

②估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且

仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

③因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值

错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部

返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任方应赔偿

受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求

交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受

损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超

过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

④估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

8.3.2当基金管理人计算的基金净值信息已由基金托管人复核确认后公告的，

由此造成的投资人或基金的损失，应根据法律法规的规定对投资人或基金支付赔偿

金，就实际向投资人或基金支付的赔偿金额，由基金管理人与基金托管人按照管理

费率和托管费率的比例各自承担相应的责任。

8.3.3由于一方当事人提供的信息错误，另一方当事人在采取了必要合理的措

施后仍不能发现该错误，进而导致基金资产净值、基金份额净值计算错误造成投资

人或基金的损失，以及由此造成以后交易日基金资产净值、基金份额净值计算顺延

错误而引起的投资人或基金的损失，由提供错误信息的当事人一方负责赔偿。

8.3.4由于证券、期货交易场所、外汇市场、第三方估值机构及登记结算公司

发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采

取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资

产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人

应当积极采取必要的措施减轻或者消除由此造成的影响。

8.3.5当基金管理人计算的基金净值信息与基金托管人的计算结果不一致时，

相关各方应本着勤勉尽责的态度重新计算核对，如果最后仍无法达成一致，应以基

金管理人的计算结果为准对外公布。

8.4基金账册的建立

8.4.1基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照相关各方约定的同

一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对

相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方对

会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

8.4.2经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须

及时查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不

符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管

理人的账册为准。

8.5基金定期报告的编制和复核

8.5.1《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管

理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说

明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金

管理人不再更新基金招募说明书；基金管理人在季度结束之日起15个工作日内完

成基金季度报告编制并公告；在上半年结束之日起2个月内完成基金中期报告编制

并公告；在每年结束之日起3个月内完成基金年度报告编制并公告。

8.5.2 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；在

收到报告之日起7个工作日内完成基金季度报告的复核；在收到报告之日起20日

内完成基金中期报告的复核；在收到报告之日起30日内完成基金年度报告的复核。

基金托管人仅对上述报告中有关的基金财务报告等信息进行复核，基金托管人在复

核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，

进行调整，调整以国家有关规定为准。

8.5.3核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者

出具加盖托管业务部门公章的复核意见书，相关各方各自留存一份。

8.5.4基金托管人在对财务会计报告、季度、中期报告或年度报告有关基金财

务报告等信息复核完毕后，需盖章确认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对