根据《央视50平衡集合资产管理计划说明书》和《央视50平衡集合资产管理计划合同》的约定,按照年化收益率超出6%部分按照20%计提业绩报酬。以2013年首次分红为例:
从计划成立日( 2012年9月27日)到分红权益登记日(2013年1月21日),共计116天,为0.3178年。
1月21日累计净值1.066元,净值增长率6.6%,年化收益率为6.6%/0.3178=20.77%。
业绩报酬为:(20.77%-6%)×20%×0.3178(持有时间)=0.93863%。
假设客户持有10万份,分红额为100,000×0.025=2500元;
业绩报酬为100,000×1×0.93863%=938.63元;
扣除业绩报酬后的分红金额为:2500-938.63=1561.37元。