鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（原鹏华理财21天债券型证券投资基金）2014年年度报告

基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本基金系原鹏华理财21天债券型证券投资基金转型而来。2014年1月28日至2014年2月26日，鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持有人大会以通讯方式召开。本次基金份额持有人大会中，出具有效书面表决意见的基金份额持有人及代理人所代表的基金份额占权益登记日鹏华理财21天债券型证券投资基金份额的59.0374%，达到法定表决条件，符合《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和《鹏华理财21天债券型证券投资基金基金合同》的相关规定。本次持有人大会审议通过了《鹏华理财21天债券型证券投资基金转型相关事项的议案》，并将会议结果报送中国证券监督管理委员会予以备案。2014年3月17日，取得中国证监会备案回函，修改后的《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同》正式生效。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。 本报告中，原鹏华理财21天债券型证券投资基金报告期自2014年1月1日至2014年3月16日止，鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金报告期自2014年3月17日（基金合同生效日）至2014年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况（转型前） .......................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况（转型后） .......................................................................................................... 6 2.2 基金产品说明（转型前） .......................................................................................................... 6 2.2 基金产品说明（转型后） .......................................................................................................... 7 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 8 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 8 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标（转型前） ...................................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标（转型后） ...................................................................................... 9 3.2 基金净值表现（转型前） ........................................................................................................ 10 3.2 基金净值表现（转型后） ........................................................................................................ 14 3.3 过去三年基金的利润分配情况（转型前） ............................................................................ 16 3.3 过去三年基金的利润分配情况（转型后） ............................................................................ 17 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 17 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 17 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 19 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 19 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 21 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 21 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 22 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 23 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 23 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 23 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 24 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 24 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 24 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 24 §6 审计报告（转型前） ......................................................................................................................... 24 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 24 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 24 §6 审计报告（转型后） ......................................................................................................................... 26 6.2 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 26 6.3 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 26 §7 年度财务报表（转型前） ................................................................................................................. 27 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 27 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 28 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 29 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 30 §7 年度财务报表（转型后） ................................................................................................................. 49 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 49 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 51 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 52 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 53 §8 投资组合报告（转型前） ................................................................................................................. 69 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 69 8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 69 8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 70 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 70 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 71 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 71 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 71 8.8 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 71 §8 投资组合报告（转型后） ................................................................................................................. 72 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 72 8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 73 8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 73 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 74 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 74 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 74 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 74 8.8 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 74 §9 基金份额持有人信息（转型前） ..................................................................................................... 75 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 75 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 76 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 76 §9 基金份额持有人信息（转型后） ..................................................................................................... 76 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 76 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 76 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 77 §10 开放式基金份额变动（转型前） ................................................................................................... 77 §10 开放式基金份额变动（转型后） ................................................................................................... 77 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 78 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 78 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 78 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 78 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 79 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 79 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 79 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后） .......................................................... 79 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 （转型前） ...................................................... 80 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 ............................................................................................. 81 11.9 其他重大事件（转型后） ...................................................................................................... 81 11.9 其他重大事件（转型前） ...................................................................................................... 85 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 87 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 87 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 87 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 88 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 88 §2 基金简介 2.1 基金基本情况（转型前） 基金名称 鹏华理财21天债券型证券投资基金  基金简称 鹏华理财21天债券  场内简称 -  基金主代码 206016  基金运作方式 契约型开放式  基金合同生效日 2012年12月19日  基金管理人 鹏华基金管理有限公司  基金托管人 中国农业银行股份有限公司  报告期末基金份额总额 58,549,664.65份  基金合同存续期 不定期  下属分级基金的基金简称： 鹏华理财21天债券A 鹏华理财21天债券B  下属分级基金的交易代码： 206016 206017  报告期末下属分级基金的份额总额 8,460,631.73份 50,089,032.92份   2.1 基金基本情况（转型后） 基金名称 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金  基金简称 鹏华月月发理财  场内简称 -  基金主代码 206016  基金运作方式 契约型开放式  基金合同生效日 2014年3月17日  基金管理人 鹏华基金管理有限公司  基金托管人 中国农业银行股份有限公司  基金合同存续期 不定期  报告期末基金份额总额 23,479,762.34份  下属分级基金的基金简称： 鹏华月月发理财A 鹏华月月发理财B  下属分级基金的交易代码： 206016 206017  报告期末下属分级基金的份额总额 23,479,762.34份 无   2.2 基金产品说明（转型前） 投资目标 在力保本金安全的基础上，以有效控制投资风险和保持高度流动性为前提，追求获得高于业绩比较基准的稳定收益。  投资策略 本基金采用积极管理型的投资策略，将投资组合的平均剩余期限控制在141天以内，在控制利率风险、尽量降低基金净值波动风险并满足流动性的前提下，提高基金收益。  业绩比较基准 七天通知存款利率（税后）  风险收益特征 本基金属于债券型基金，是证券投资基金中的较低风险较低预期收益品种。本基金的风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。   鹏华理财21天债券A 鹏华理财21天债券B  下属分级基金的风险收益特征 风险收益特征同上 风险收益特征同上   2.2 基金产品说明（转型后） 投资目标 在力求本金安全的基础上，追求稳健的当期收益。  投资策略 本基金采用“运作期滚动”的方式运作。在运作期内，本基金将在坚持组合久期与运作期基本匹配的原则下，采用以持有至到期为主并结合市场情况进行相应调整的投资策略来构建投资组合,从而保持大类品种配置的比例的基本稳定。 本基金主要投资于银行定期存款及大额存单、债券回购和短期债券（包括短期融资券、即将到期的中期票据等）三类利率市场化程度较高的货币市场工具。在运作期，根据市场情况和可投资品种的市场规模，在严谨深入的研究分析基础上，综合考虑市场资金面走向、信用债券的信用评级、协议存款交易对手的信用资质以及各类资产的收益率水平等，确定各类货币市场工具的配置比例，并在运作期内执行以配置比例恒定和持有至到期为主的投资策略。  业绩比较基准 无  风险收益特征 本基金为采用固定组合策略的短期理财债券型基金，属于证券投资基金中较低风险、预期收益较为稳定的品种，其预期的风险水平低于股票基金、混合基金和普通债券基金。   鹏华月月发理财A 鹏华月月发理财B  下属分级基金的风险收益特征 风险收益特征同上 风险收益特征同上   2.3 基金管理人和基金托管人 项目  基金管理人  基金托管人  名称 鹏华基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司  信息披露负责人 姓名 张戈 林葛   联系电话 0755-82825720 010-66060069   电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn tgxxpl@abchina.com  客户服务电话 4006788999 95599  传真 0755-82021126 010-68121816  注册地址 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层 北京市东城区建国门内大街69号  办公地址 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9  邮政编码 518048 100031  法定代表人 何如 刘士余   2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》  登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.phfund.com  基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9中国农业银行股份有限公司   2.5 其他相关资料 项目  名称  办公地址  会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼  注册登记机构 鹏华基金管理有限公司 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层   §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标（转型前） 金额单位：人民币元  鹏华理财21天债券A  鹏华理财21天债券B  鹏华理财21天债券A  鹏华理财21天债券B  鹏华理财21天债券A  鹏华理财21天债券B   3.1.1 期间数据和指标  2014年1月1日-2014年3月16日(基金合同失效前日)  2013年  2012年12月19日(基金合同生效日)-2012年12月31日  本期已实现收益 92,700.92 436,354.56 3,525,101.07 2,595,582.19 1,799,201.30 1,411,538.31  本期利润 92,700.92 436,354.56 3,525,101.07 2,595,582.19 1,799,201.30 1,411,538.31  本期净值收益率 0.6585% 0.7187% 3.8785% 4.1510% 0.1496% 0.1591%   3.1.2  报告期末(2014年3月16日(基  2013年末  2012年末   期末数据和指标  金合同失效前日))    期末基金资产净值 8,460,631.73 50,089,032.92 10,347,028.26 20,131,831.93 1,202,798,320.82 887,242,048.95  期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000   3.1.3 累计期末指标  报告期末(2014年3月16日(基金合同失效前日))  2013年末  2012年末  累计净值收益率 4.7190% 5.0664% 4.0339% 4.3167% 0.1496% 0.1591%   注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）表中的“期末”指转型前最后一日，即3月16日。 （4）基金收益分配按运作期结转份额。 3.1 主要会计数据和财务指标（转型后） 金额单位：人民币元  鹏华月月发理财A  鹏华月月发理财B   3.1.1 期间数据和指标  2014年3月17日(基金合同生效日)-2014年12月31日  本期已实现收益 4,392,503.12 -  本期利润 4,392,503.12 -  本期净值收益率 2.8032% -   3.1.2 期末数据和指标  2014年末   期末基金资产净值 23,479,762.34 -  期末基金份额净值 1.0000 -   3.1.3 累计期末指标  2014年末  累计净值收益率 2.8032% 0.0000%   注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的基金转换费等)，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 （4）基金收益分配按运作期结转份额。 （5）本基金基金合同于2014年3月17日生效，至2014年12月31日未满一年，故2014年的数据和指标为非完整会计年度数据。 3.2 基金净值表现（转型前） 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 鹏华理财21天债券A 阶段  份额净值收益率①  份额净值收益率标准差②  业绩比较基准收益率③  业绩比较基准收益率标准差④  ①－③  ②－④  过去三个月 0.6585% 0.0048% 0.2774% 0.0000% 0.3811% 0.0048%  过去六个月 2.4721% 0.0046% 0.9579% 0.0000% 1.5142% 0.0046%  自基金合同生效起至今 4.7190% 0.0104% 1.6755% 0.0000% 3.0435% 0.0104%   鹏华理财21天债券B 阶段  份额净值收益率①  份额净值收益率标准差②  业绩比较基准收益率③  业绩比较基准收益率标准差④  ①－③  ②－④  过去三个月 0.7187% 0.0048% 0.2774% 0.0000% 0.4413% 0.0048%  过去六个月 2.6843% 0.0046% 0.9579% 0.0000% 1.7264% 0.0046%  自基金合同生效起至今 5.0664% 0.0105% 1.6755% 0.0000% 3.3909% 0.0105%   注：业绩比较基准=七天通知存款利率（税后）。 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于2012年12月19日生效。 2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.2 基金净值表现（转型后） 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 鹏华月月发理财A 阶段  份额净值收益率①  份额净值收益率标准差②  业绩比较基准收益率③  业绩比较基准收益率标准差④  ①－③  ②－④  过去三个月 0.8671% 0.0021% - - - -  过去六个月 1.8323% 0.0020% - - - -  自基金合同生效起至今 2.8032% 0.0027% - - - -   鹏华月月发理财B 阶段  份额净值收益率①  份额净值收益率标准差②  业绩比较基准收益率③  业绩比较基准收益率标准差④  ①－③  ②－④  过去三个月 0.0000% 0.0000% - - - -  过去六个月 0.0000% 0.0000% - - - -  自基金合同 0.0000% 0.0000% - - - -   生效起至今         注：基金合同中未规定业绩比较基准。 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于2014年3月17日生效，截至本报告期末本基金基金合同生效未满一年。 2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。。 3、截至本报告期末，本基金B级无份额。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况（转型前） 单位：人民币元 鹏华理财21天债券A   年度  已按再投资形式 转实收基金  直接通过应付 赎回款转出金额  应付利润 本年变动  年度利润 分配合计  备注  2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日） 86,146.92 28,287.46 -21,733.46 92,700.92   2013年 2,160,244.16 3,138,480.17 -1,773,623.26 3,525,101.07   2012年12月19日（基金合同生效日）至2012年12月31日 - - 1,799,201.30 1,799,201.30   合计  2,246,391.08  3,166,767.63  3,844.58  5,417,003.29    单位：人民币元 鹏华理财21天债券B   年度  已按再投资形式 转实收基金  直接通过应付 赎回款转出金额  应付利润 本年变动  年度利润 分配合计  备注  2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日） 89,317.85 388,071.27 -41,034.56 436,354.56   2013年 1,050,170.21 2,891,469.33 -1,346,057.35 2,595,582.19   2012年12月19日（基金合同生效日）至2012年12月31日 - - 1,411,538.31 1,411,538.31   合计  1,139,488.06  3,279,540.60  24,446.40  4,443,475.06    3.3 过去三年基金的利润分配情况（转型后） 单位：人民币元 鹏华月月发理财A   年度  已按再投资形式 转实收基金  直接通过应付 赎回款转出金额  应付利润 本年变动  年度利润 分配合计  备注  2014年3月17日（基金合同生效日）至2014年12月31日 1,614,351.63 2,802,571.99 -24,420.50 4,392,503.12   合计 1,614,351.63 2,802,571.99 -24,420.50 4,392,503.12    §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币，后于2001 年9 月完成增资扩股，增至15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理57只开放式基金和9只社保组合，经过16年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前） 姓名  职务  任本基金的基金经理（助理）期限  证券从业年限  说明     任职日期  离任日期    刘太阳 本基金基金经理 2012年12月19日 2014年3月17日 8 刘太阳先生，国籍中国，理学硕士，8年金融证券从业经验。曾任中国农业银行金融市场部高级交易员，从事债券投资交易工作；2011年5月加盟鹏华基金管理有限公司，从事债券研究工作，担任固定收益部研究员。2012年9月起至今担任鹏华纯债债券型证券投资基金基金经理，2012年12月至2014年3月担任鹏华理财21天债券型证券投资基金（2014年3月已转型为鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金）基金经理，2013年4月起兼任鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金基金经理，2013年5月起兼任鹏华实业债纯债债券型证券投资基金基金经理，2014年3月起兼任鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金经理。刘太阳先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理未发生变动。   注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后） 姓名  职务  任本基金的基金经理（助理）期限  证券从业年限  说明     任职日期  离任日期    刘太阳 本基金基金经理 2014年3月17日 - 8 刘太阳先生，国籍中国，理学硕士，8年金融证券从业经验。曾任中国农业银行金融市场部高级交易员，从事债券投资交易工作；2011年5月加盟鹏华基金管理有限公司，从事债券       研究工作，担任固定收益部研究员。2012年9月起至今担任鹏华纯债债券型证券投资基金基金经理，2012年12月至2014年3月担任鹏华理财21天债券型证券投资基金（2014年3月已转型为鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金）基金经理，2013年4月起兼任鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金基金经理，2013年5月起兼任鹏华实业债纯债债券型证券投资基金基金经理，2014年3月起兼任鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金经理。刘太阳先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理未发生变动。   注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及本基金基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节：1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信 用产品投资管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。在交易执行环节：1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞价交易，集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员进行分析；3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析；《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公 司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为5次，主要原因在于指数成分股交易不活跃及采用量化策略的基金调仓导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014年债券市场整体上涨，走势呈先涨后跌格局。期初由于国内经济增速及物价继续回落，且央行货币政策继续保持宽松，市场资金面较为充裕，债市收益率延续前期回落走势； 11月底后，受年末以及新股IPO集中申购缴款等因素影响，资金面逐步趋紧，加之中证登回购新规冲击债市，机构去杠杆压力加大，导致债券收益率触底回升，但幅度有限。截至年末，1年期政策性银行金融债估值收益率从去年末的5.44%回落至4.01%，1年期AAA级、AA级短融估值收益率较去年末分别回落了160BP和143BP。 2014年，本基金把握了在月末时点货币市场利率冲高的机会，进行了回购和定存的交易。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 原鹏华理财21天投资基金A类份额2014年1月1日至3月16日期间的净值增长率为0.6585%，B类份额净值增长率为0.7187%，同期业绩基准增长率为0.2774%。鹏华月月发基金A类份额2014年3月17日至12月31日期间的净值增长率为2.8032%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年，受欧元区和日本经济放缓拖累，叠加新兴市场面临外部冲击威胁，预计外需难有显著改善，我国出口增速仍将维持低位。内需方面，虽然政策放松短期内有利于房地产投资出现边际改善，但从长期来看，房地产市场逐步走过高速增长阶段，将步入相对弱势格局。在盈利下滑和产能过剩影响下，私人投资意愿不足，仅靠政府投资难以拉动经济回升。整体而言，我们认为2015年国内经济增速将保持较低水平。 当前债券收益率虽有所回落，但若考虑物价水平，实际利率仍处于历史较高水平。较高的实际利率不仅抑制居民的消费意愿，而且抬升企业库存的机会成本，进而制约企业库存投资需求。因此，经济增长的企稳需要利率水平的适当回落，债券市场仍具有投资机会。 由于当前经济增长动能放缓，物价回升幅度有限，预计央行仍将维持较为宽松的货币政策，银行间资金面将继续保持适当宽松水平。 结合上述判断及本基金的特点，我们将努力做好份额变动的分析和预测，并利用资金利率走高的机会，调整回购和定存配置比例，力争提高组合收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作： 1、继续完善内部控制体系 公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库,通过标准化业务流程将业务操作落实到岗，明确业务流程与控制活动的关联关系，确定关键控制活动，以及各个业务操作所使用的相关文档或表单，并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联，将控制活动与风险建立关联，将法律法规要求与信息披露报备规则建立关联。 2、继续优化内部控制措施 报告期内，公司继续完善内部控制措施，制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，通过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化，并不断优化。 3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性 报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据产品特点进一步完善了投资监控系统以提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日常化的基础上，公司加强了内幕交易风险的检查和防范，明确了内幕交易防范要求，多次开展有关内幕交易的培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。 4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。 5、开展以风险为导向的内部稽核 报告期内，监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理、财务费用管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通过稽核发现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程手册，更新了风险控制矩阵。报告期内，公司没有发生重大风险事件。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 4.7.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.7.2基金经理参与或决定估值的程度： 基金经理不参与或决定基金日常估值。 4.7.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 转型前，根据基金合同的规定，本基金每日进行收益计算并分配，每个运作期期末采用红利再投资（即红利转基金份额）方式支付累计收益，本基金在本报告期（2014年1月1日至3月16日）累计分配收益529,055.48元；转型后，根据基金合同的规定，本基金根据每个运作期的基金收益情况，在每个运作期末将当期收益全部分配，本基金在本报告期（2014年3月17日至12月31日）累计分配收益4,392,503.12元。利润分配金额、方式等符合相关法规和本基金基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金出现连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元情形；截至报告期末，本基金资产净值仍低于五千万元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管鹏华理财21天债券型证券投资基金、鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《鹏华理财21天债券型证券投资基金基金合同》、《鹏华理财21天债券型证券投资基金托管协议》、《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同》、《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金托管协议》的约定，对鹏华理财21天债券型证券投资基金、鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金管理人—鹏华基金管理有限公司2014年1月1日至2014年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，鹏华基金管理有限公司在鹏华理财21天债券型证券投资基金、鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，鹏华基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的鹏华理财21天债券型证券投资基金、鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告（转型前） 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是  审计意见类型 标准无保留意见  审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第21490号   6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题  审计报告   审计报告收件人 鹏华理财21天债券型证券投资基金 全体基金份额持有人  引言段 我们审计了后附的 鹏华理财21天债券型证券投资基金(以下简称“鹏华理财21天债券基金”)的财务报表，包括2014年3月16日(基金合同失效前日)的资产负债表、2014年1月1日至2014年3月16日(基金合同失效前日)止期间 的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。  管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是鹏华理财21天债券基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。  注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。  审计意见段 我们认为，上述鹏华理财21天债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了鹏华理财21天债券基金2014年3月16日(基金合同失效前日)的财务状况以及2014年1月1日至2014年3月16日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。  注册会计师的姓名 单峰 魏佳亮  会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)  会计师事务所的地址 中国 上海市  审计报告日期 2015年3月23日   §6 审计报告（转型后） 6.2 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是  审计意见类型 标准无保留意见  审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第21466号   6.3 审计报告的基本内容 审计报告标题  审计报告  审计报告收件人 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金 全体基金份额持有人  引言段 我们审计了后附的 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金(以下简称“鹏华月月发理财基金”)的财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日止期间 的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。  管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是鹏华月月发理财基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。  注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。   审计意见段 我们认为，上述鹏华月月发理财基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了鹏华月月发理财基金2014年12月31日的财务状况以及2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。  注册会计师的姓名 单峰 魏佳亮  会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)  会计师事务所的地址 中国 上海市  审计报告日期 2015年3月23日   §7 年度财务报表（转型前） 7.1 资产负债表 会计主体：鹏华理财21天债券型证券投资基金 报告截止日：2014年3月16日 单位：人民币元 资 产  附注号  本期末 2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度末 2013年12月31日  资 产：     银行存款 7.4.7.1 1,222,452.11 598,142.49  结算备付金  1,952,500.00 945,238.10  存出保证金  - -  交易性金融资产 7.4.7.2 - 19,990,575.98  其中：股票投资  - -  基金投资  - -  债券投资  - 19,990,575.98  资产支持证券投资  - -  贵金属投资  - -  衍生金融资产 7.4.7.3 - -  买入返售金融资产 7.4.7.4 55,500,000.00 9,100,000.00  应收证券清算款  16,224.42 -  应收利息 7.4.7.5 45,497.24 140,282.32  应收股利  - -  应收申购款  - 291,327.64  递延所得税资产  - -  其他资产 7.4.7.6 - -  资产总计  58,736,673.77 31,065,566.53   负债和所有者权益  附注号  本期末 2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度末 2013年12月31日   负 债：     短期借款  - -  交易性金融负债  - -  衍生金融负债 7.4.7.3 - -  卖出回购金融资产款  - -  应付证券清算款  - 295,111.12  应付赎回款  - 34,562.78  应付管理人报酬  6,688.06 10,621.82  应付托管费  2,057.89 3,268.27  应付销售服务费  1,354.44 2,773.65  应付交易费用 7.4.7.7 350.00 309.70  应交税费  - -  应付利息  - -  应付利润  28,290.98 91,059.00  递延所得税负债  - -  其他负债 7.4.7.8 148,267.75 149,000.00  负债合计  187,009.12 586,706.34  所有者权益：     实收基金 7.4.7.9 58,549,664.65 30,478,860.19  未分配利润 7.4.7.10 - -  所有者权益合计  58,549,664.65 30,478,860.19  负债和所有者权益总计  58,736,673.77 31,065,566.53   注：报告截止日2014年3月16日，基金份额净值1.0000元，基金份额总额58,549,664.65份。基金份额净值A级1.0000元，B级1.0000元；基金份额总额A级8,460,631.73份，B级50,089,032.92份。 7.2 利润表 会计主体：鹏华理财21天债券型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日） 单位：人民币元 项 目  附注号  本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  一、收入  647,652.40 7,172,499.65  1.利息收入  643,051.77 6,627,592.18  其中：存款利息收入 7.4.7.11 39,889.65 4,135,674.88  债券利息收入  16,582.09 1,100,445.32  资产支持证券利息收入  - -  买入返售金融资产收入  586,580.03 1,391,471.98  其他利息收入  - -   2.投资收益（损失以“-”填列）  4,600.63 544,907.47  其中：股票投资收益  - -  基金投资收益  - -  债券投资收益 7.4.7.12 4,600.63 544,907.47  资产支持证券投资收益  - -  贵金属投资收益  - -  衍生工具收益 7.4.7.13 - -  股利收益  - -  3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.14 - -  4. 汇兑收益（损失以“-”号填列）  - -  5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.15 - -  减：二、费用  118,596.92 1,051,816.39  1．管理人报酬 7.4.10.2.1 37,139.06 425,838.85  2．托管费 7.4.10.2.2 11,809.63 131,027.37  3．销售服务费 7.4.10.2.3 9,357.36 296,959.68  4．交易费用 7.4.7.16 - 37.50  5．利息支出  - -  其中：卖出回购金融资产支出  - -  6．其他费用 7.4.7.17 60,290.87 197,952.99  三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列）  529,055.48 6,120,683.26  减：所得税费用  - -  四、净利润（净亏损以“-”号填列）  529,055.48 6,120,683.26   7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华理财21天债券型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日） 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）    实收基金  未分配利润  所有者权益合计  一、期初所有者权益（基金净值） 30,478,860.19 - 30,478,860.19  二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 529,055.48 529,055.48   三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 28,070,804.46 - 28,070,804.46  其中：1.基金申购款 195,320,158.97 - 195,320,158.97  2.基金赎回款 -167,249,354.51 - -167,249,354.51  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - -529,055.48 -529,055.48  五、期末所有者权益（基金净值） 58,549,664.65 - 58,549,664.65   项目  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日    实收基金  未分配利润  所有者权益合计  一、期初所有者权益（基金净值） 2,090,040,369.77 - 2,090,040,369.77  二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 6,120,683.26 6,120,683.26  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -2,059,561,509.58 - -2,059,561,509.58  其中：1.基金申购款 494,201,914.25 - 494,201,914.25  2.基金赎回款 -2,553,763,423.83 - -2,553,763,423.83  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - -6,120,683.26 -6,120,683.26  五、期末所有者权益（基金净值） 30,478,860.19 - 30,478,860.19   报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______邓召明______ ______高鹏______ ____刘慧红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 鹏华理财21天债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)证监许可[2012]第1439号《关于核准鹏华理财21天债券型证券投资基金募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华理财21天债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集2,089,872,165.61元，经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2012)第492号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华理财21天债券型证券投资基金基金合同》于2012年12月19日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,090,040,369.77份基金份额，其中认购资金利息折合168,204.16份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《货币市场基金管理暂行规定》和《鹏华理财21天债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金，通知存款，短期融资券，一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单，期限在一年以内（含一年）的债券回购，期限在一年以内（含一年）的中央银行票据，剩余期限在397天以内（含397天）的债券、资产支持证券、中期票据，以及中国证监会认可的其他具有良好流动性的金融工具。本基金的业绩比较基准为七天通知存款利率（税后）。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 鹏华理财21天债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年3月16日（基金合同失效前日）的财务状况以及2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2014 年1月1日至2014年3月16日(基金合同失效前日）。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类别调整而引起的A、B类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 （1）本基金的每份基金份额享有同等分配权； （2）本基金根据每日基金收益情况，以基金净收益为基准，为基金份额持有人每日计算当日收益并分配，并在运作期期末集中支付。基金份额持有人当日收益分配的计算保留到小数点后2位，小数点后第3位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配； （3）本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为基金份额持有人记正收益；若当日净收益小于零时，为基金份额持有人记负收益；若当日净收益等于零时，当日基金份额持有人不记收益； （4）本基金每日进行收益计算并分配，每个运作期期末采用红利再投资（即红利转基金份额）方式支付累计收益。若基金份额持有人在运作期期末累计收益支付时，累计收益为正值，则为基金份额持有人增加相应的基金份额，其累计收益为负值，则缩减基金份额持有人基金份额。基金份额持有人可通过赎回基金份额获得当期运作期的收益； （5）当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额自下一工作日起，不享有基金的收益分配权益； （6）本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； （7）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目  本期末 2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度末 2013年12月31日  活期存款 1,222,452.11 598,142.49  定期存款 - -  其中：存款期限1-3个月 - -  其他存款 - -  合计： 1,222,452.11 598,142.49   7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目  上年度末 2013年12月31日    摊余成本  影子定价  偏离金额  偏离度  债券 交易所市场 - - - -   银行间市场 19,990,575.98 19,955,000.00 -35,575.98 -0.1167%   合计 19,990,575.98 19,955,000.00 -35,575.98 -0.1167%   注：截至本报告期末，本基金未持有交易性金融资产。 （1）偏离金额＝影子定价－摊余成本； （2）偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 截至本报告期末及上年度末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2014年3月16日（基金合同失效前日）   账面余额 其中；买断式逆回购  买入返售证券_交易所 55,500,000.00 -  买入返售证券_银行间 - -  合计 55,500,000.00 -   项目 上年度末 2013年12月31日   账面余额 其中；买断式逆回购  买入返售证券_交易所 9,100,000.00 -  买入返售证券_银行间 - -  合计 9,100,000.00 -   7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 截至本报告期末及上年度末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度末 2013年12月31日  应收活期存款利息 19,596.97 205.69  应收定期存款利息 - -  应收其他存款利息 - -  应收结算备付金利息 10,285.48 467.94  应收债券利息 - 139,608.69  应收买入返售证券利息 15,614.79 -  应收申购款利息 - -  应收黄金合约拆借孳息 - -  其他 - -  合计 45,497.24 140,282.32   7.4.7.6 其他资产 截至本报告期末及上年度末，本基金未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度末 2013年12月31日  交易所市场应付交易费用 - -  银行间市场应付交易费用 350.00 309.70  合计 350.00 309.70   7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度末 2013年12月31日  应付券商交易单元保证金 - -  应付赎回费 - -  预提费用 148,267.75 149,000.00  合计 148,267.75 149,000.00   7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 鹏华理财21天债券A   项目  本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）    基金份额（份）  账面金额  上年度末 10,347,028.26 10,347,028.26  本期申购 10,230,841.12 10,230,841.12  本期赎回(以"-"号填列) -12,117,237.65 -12,117,237.65  本期末 8,460,631.73 8,460,631.73   金额单位：人民币元 鹏华理财21天债券B   项目  本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）    基金份额（份）  账面金额  上年度末 20,131,831.93 20,131,831.93  本期申购 185,089,317.85 185,089,317.85  本期赎回(以"-"号填列) -155,132,116.86 -155,132,116.86  本期末 50,089,032.92 50,089,032.92   注：申购份额含红利再投和因份额升降级导致的强制调增份额，赎回份额含因份额升降级导致的 强制调减份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 鹏华理财21天债券A   项目  已实现部分  未实现部分  未分配利润合计  上年度末 - - -  本期利润 92,700.92 - 92,700.92  本期基金份额交易产生的变动数 - - -  其中：基金申购款 - - -  基金赎回款 - - -  本期已分配利润 -92,700.92 - -92,700.92  本期末 - - -   单位：人民币元 鹏华理财21天债券B   项目  已实现部分  未实现部分  未分配利润合计  上年度末 - - -  本期利润 436,354.56 - 436,354.56  本期基金份额交易产生的变动数 - - -  其中：基金申购款 - - -  基金赎回款 - - -  本期已分配利润 -436,354.56 - -436,354.56  本期末 - - -   7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  活期存款利息收入 19,391.28 188,434.60  定期存款利息收入 10,680.83 3,901,666.99  其他存款利息收入 - -  结算备付金利息收入 9,817.54 35,363.66  其他 - 10,209.63  合计 39,889.65 4,135,674.88   注：其他为申购款利息收入。 7.4.7.12 债券投资收益 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 20,151,717.39 214,511,153.06  减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 19,991,399.37 210,588,357.67  减：应收利息总额 155,717.39 3,377,887.92  买卖债券差价收入 4,600.63 544,907.47   7.4.7.13 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比较期间没有发生衍生工具收益。 7.4.7.14 公允价值变动收益 本基金本报告期及上年度可比较期间没有发生公允价值变动收益。 7.4.7.15 其他收入 本基金本报告期及上年度可比较期间没有发生其他收入。 7.4.7.16 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日） 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  交易所市场交易费用 - -  银行间市场交易费用 - 37.50  合计 - 37.50   注：本基金本报告期没有发生交易费用。 7.4.7.17 其他费用 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  审计费用 10,274.25 50,000.00  信息披露费 18,493.50 90,000.00  银行汇划费 1,623.12 23,352.99   账户维护费 7,500.00 34,500.00  律师费 10,000.00 -  公证费 12,000.00 -  代垫开户费 - 100.00  其他 400.00 -  合计 60,290.87 197,952.99   注：其他为上清所数字证书费用。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 2014年3月17日，取得中国证监会备案回函，《鹏华21天债券型证券投资基金基金合同》正式失效，修改后的《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同》正式生效。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公司”) 基金管理人、基金销售机构、注册登记机构  中国农业银行股份有限公司(“中国农业银行”) 基金托管人、基金代销机构  国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东  意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.) 基金管理人的股东  深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东  鹏华资产管理（深圳）有限公司 基金管理人的子公司   注：1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生股票交易、权证交易、债券交易、债券回购交易，也没有发生应支付关联方的佣金业务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日） 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 37,139.06 425,838.85  其中：支付销售机构的客户维护费 4,885.74 167,841.26   注：(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为0.26%，逐日计提，按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×0.26%÷当年天数。 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日） 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 11,809.63 131,027.37   注：支付基金托管人中国农业银行股份有限公司的托管费年费率为0.08%，逐日计提，按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.08%÷当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日）   当期发生的基金应支付的销售服务费   鹏华理财21天债券A 鹏华理财21天债券B 合计  鹏华基金公司 1,037.94 974.37 2,012.31  中国农业银行 5,480.54 230.16 5,710.70  国信证券 - - -  合计 6,518.48 1,204.53 7,723.01  获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日   当期发生的基金应支付的销售服务费   鹏华理财21天债券A 鹏华理财21天债券B 合计  鹏华基金公司 8,914.02 1,715.50 10,629.52  中国农业银行 267,260.26 4,424.62 271,684.88   国信证券 - - -  合计 276,174.28 6,140.12 282,314.40   注：支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。A级基金份额持有人和B级基金份额持有人约定的年基金销售服务费率分别为0.30%和0.01%。其计算公式为：计算日基金销售服务费＝计算日前一日基金资产净值×0.30%（或0.01%）约定年费率÷当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方进行的银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 2014年及2013年,本基金管理人未投资、持有本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2014年1月1日至2014年3月16日（基金合同失效前日） 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  中国农业银行 1,222,452.11 19,391.28 598,142.49 188,434.60   7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未参与关联方承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金 金额单位：人民币元 鹏华理财21天债券A 已按再投资形式转实收基金  直接通过应付 赎回款转出金额  应付利润 本年变动  本期利润分配合计  备注  86,146.92 28,287.46 -21,733.46 92,700.92 -   鹏华理财21天债券B 已按再投资形式转实收基  直接通过应付  应付利润  本期利润  备注   金  赎回款转出金额  本年变动  分配合计   89,317.85 388,071.27 -41,034.56 436,354.56 -   7.4.12 期末（ 2014年3月16日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末，本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限的股票，也没有持有因认购新发或增发而流通受限债券及权证。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 截至本报告期末，本基金没有持有暂时停牌等流通受限的股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为短期理财型证券投资基金，属于低风险合理稳定收益品种。本基金投资的金融工具主要为债券投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化 指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行农业银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级  本期末 2014年3月16日（基金合同失效前日）  上年度末 2013年12月31日  AAA - -  AAA以下 - -  未评级 - 19,990,575.98  合计 - 19,990,575.98   注：1.未评级债券包括国债、中央银行票据和政策性金融债。 2.组合本期末未持有长期信用评级债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预 测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存款、结算备付金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2014年3月16日（基金合同失效前日）  6个月以内  6个月-1年  1-5年  5年以上  不计息  合计  资产        银行存款 1,222,452.11 - - - - 1,222,452.11   结算备付金 1,952,500.00 - - - - 1,952,500.00  买入返售金融资产 55,500,000.00 - - - - 55,500,000.00  应收证券清算款 - - - - 16,224.42 16,224.42  应收利息 - - - - 45,497.24 45,497.24  资产总计 58,674,952.11 - - - 61,721.66 58,736,673.77  负债        应付管理人报酬 - - - - 6,688.06 6,688.06  应付托管费 - - - - 2,057.89 2,057.89  应付销售服务费 - - - - 1,354.44 1,354.44  应付交易费用 - - - - 350.00 350.00  应付利润 - - - - 28,290.98 28,290.98  其他负债 - - - - 148,267.75 148,267.75  负债总计 - - - - 187,009.12 187,009.12  利率敏感度缺口 58,674,952.11 - - - -125,287.46 58,549,664.65  上年度末 2013年12月31日  6个月以内 6个月-1年  1-5年  5年以上  不计息  合计  资产        银行存款 598,142.49 - - - - 598,142.49  结算备付金 945,238.10 - - - - 945,238.10  交易性金融资产 19,990,575.98 - - - - 19,990,575.98  买入返售金融资产 9,100,000.00 - - - - 9,100,000.00  应收利息 - - - - 140,282.32 140,282.32  应收申购款 - - - - 291,327.64 291,327.64  资产总计 30,633,956.57 - - - 431,609.96 31,065,566.53  负债        应付证券清算款 - - - - 295,111.12 295,111.12  应付赎回款 - - - - 34,562.78 34,562.78  应付管理人报酬 - - - - 10,621.82 10,621.82  应付托管费 - - - - 3,268.27 3,268.27  应付销售服务费 - - - - 2,773.65 2,773.65  应付交易费用 - - - - 309.70 309.70  应付利润 - - - - 91,059.00 91,059.00  其他负债 - - - - 149,000.00 149,000.00  负债总计 - - - - 586,706.34 586,706.34  利率敏感度缺口 30,633,956.57 - - - -155,096.38 30,478,860.19   注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。   假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他市场变量均不发生变化。   此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。     分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元）    本期末（2014年3月16日（基金合同失效前日） ） 上年度末（ 2013年12月31日 ）   市场利率下降25个基点 - 5,464.61   市场利率上升25个基点 - -5,464.61        7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 于2014年3月16日，本基金未持有的交易性权益类投资（2013年12月31日：同）。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于2014年3月16日，本基金未持有的交易性权益类投资（2013年12月31：同）,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响（2013年12月31日：同）。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (b) 金融工具公允价值计量的方法 (i) 金融工具公允价值计量的方法 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层次：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层次中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层次：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。 (ii) 各层次金融工具公允价值 于2014年3月16日(基金合同失效前日)，本基金未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (2013年12月31日：第二层次的余额为19,990,575.98元，无属于第一或第三层次的余额)。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2014年3月16日(基金合同失效前日)，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013年12月31日：同)。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 年度财务报表（转型后） 7.1 资产负债表 会计主体：鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产  附注号  本期末 2014年12月31日  资 产：     银行存款 7.4.7.1 1,735,933.24  结算备付金  126,500.00  存出保证金  -  交易性金融资产 7.4.7.2 -  其中：股票投资  -  基金投资  -  债券投资  -  资产支持证券投资  -  贵金属投资  -  衍生金融资产 7.4.7.3 -  买入返售金融资产 7.4.7.4 21,600,000.00  应收证券清算款  200,436.83  应收利息 7.4.7.5 8,905.02  应收股利  -  应收申购款  -  递延所得税资产  -  其他资产 7.4.7.6 -  资产总计  23,671,775.09   负债和所有者权益  附注号  本期末 2014年12月31日  负 债：    短期借款  -  交易性金融负债  -  衍生金融负债 7.4.7.3 -  卖出回购金融资产款  -  应付证券清算款  -  应付赎回款  -  应付管理人报酬  8,410.62  应付托管费  2,403.16  应付销售服务费  8,110.49  应付交易费用 7.4.7.7 218.00  应交税费  -  应付利息  -  应付利润  3,870.48  递延所得税负债  -  其他负债 7.4.7.8 169,000.00  负债合计  192,012.75  所有者权益：    实收基金 7.4.7.9 23,479,762.34  未分配利润 7.4.7.10 -  所有者权益合计  23,479,762.34  负债和所有者权益总计  23,671,775.09   注：1、报告截止日2014年12月31日，基金份额净值1.0000元，基金份额总额23,479,762.34 份。基金份额净值A级1.0000元，基金份额总额A级23,479,762.34份；本报告期末无B级。 2、本基金基金合同于2014年3月17日生效，无上年度末可比较数据。 7.2 利润表 会计主体：鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金 本报告期：2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目  附注号  本期 2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日  一、收入  5,337,613.57  1.利息收入  5,337,613.57  其中：存款利息收入 7.4.7.11 3,608,375.30  债券利息收入  -  资产支持证券利息收入  -  买入返售金融资产收入  1,729,238.27  其他利息收入  -  2.投资收益（损失以“-”填列）  -  其中：股票投资收益  -  基金投资收益  -  债券投资收益 7.4.7.12 -  资产支持证券投资收益  -  贵金属投资收益  -  衍生工具收益 7.4.7.13 -  股利收益  -  3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.14 -  4. 汇兑收益（损失以“-”号填列）  -  5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.15 -  减：二、费用  945,110.45  1．管理人报酬 7.4.10.2.1 327,974.33  2．托管费 7.4.10.2.2 93,706.92  3．销售服务费 7.4.10.2.3 315,904.23  4．交易费用 7.4.7.16 -  5．利息支出  -  其中：卖出回购金融资产支出  -  6．其他费用 7.4.7.17 207,524.97  三、利润总额 （亏损总额以“-”  4,392,503.12   号填列）    减：所得税费用  -  四、净利润（净亏损以“-”号填列）  4,392,503.12   注：（1）本基金基金合同于2014年3月17日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 （2）报告实际编制期间为2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金 本报告期：2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位：人民币元 项目  本期 2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日    实收基金  未分配利润  所有者权益合计  一、期初所有者权益（基金净值） 58,549,664.65 - 58,549,664.65  二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 4,392,503.12 4,392,503.12  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -35,069,902.31 - -35,069,902.31  其中：1.基金申购款 842,281,536.46 - 842,281,536.46  2.基金赎回款 -877,351,438.77 - -877,351,438.77  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - -4,392,503.12 -4,392,503.12  五、期末所有者权益（基金净值） 23,479,762.34 - 23,479,762.34   注：（1）本基金基金合同于2014年3月17日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 （2）报告实际编制期间为2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______邓召明______ ______高鹏______ ____刘慧红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）由鹏华理财21天债券型证券投资基金（以下简称“鹏华理财21天基金”）变更基金名称、基金运作方式、基金运作期及其他相关事宜而来。《关于鹏华理财21天债券型证券投资基金转型有关事项的议案》经2014年1月28日至2014年2月26日召开的鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决通过，中国证券监督管理委员会于2014年3月17日下发了《关于鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持有人大会决议备案的回函》（基金部函[2014]149号）,鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持有人大会决议报中国证监会备案手续完成，基金份额持有人大会决议生效。 自2014年3月17日起，原鹏华理财21天基金更名为鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金，《鹏华理财21天债券型证券投资基金基金合同》失效的同时《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同》生效。本基金存续期限为不定期。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 原鹏华理财21天基金于基金合同失效前的基金资产净值为58,549,664.65元，已于本基金基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。 本基金以“运作期滚动”方式运作。自基金合同生效日起，本基金在运作期内不开放当期的日常申购与赎回，仅在运作期倒数第2个工作日开放当期赎回。在符合法律法规及销售机构支持预约功能的情况下，本基金可以办理集中申购预约和赎回预约业务。 根据《货币市场基金管理暂行规定》和《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金、银行定期存款、大额存单、债券回购、短期融资券、国债、中央银行票据、金融债、中期票据、企业债及中国证监会认可的其他具有良好流动性的金融工具；以及中国证监会认可的其他具有良好流动性的金融工具。本基金无业绩比较基准。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同》和在财务 报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年3月17日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年3月17日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2014年3月17日（基金合同生效日）至2014年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为 应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类别调整而引起的A、B类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1)本基金各类别基金份额对应的可分配收益将有所不同，本基金同类每份基金份额享有同等分配权； (2)本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； (3)本基金根据每个运作期的基金收益情况，在每个运作期末将当期收益全部分配； (4)本基金收益分配方式为红利再投资，将投资者的当期收益按人民币1.00 元的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资； (5)投资者在每个运作期末收益支付时，若期末收益为正值，则为投资者增加相应的基金份额； 若其期末收益为负值，则缩减投资者相应的基金份额；基金份额持有人可通过赎回基金份额获得当期运作期的收益； (6)在符合相关法律、法规及规范性文件的规定，并且不影响投资者利益的情况下，经与基金托管人协商一致后，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过； (7)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目  本期末 2014年12月31日  活期存款 1,735,933.24  定期存款 -  其中：存款期限1-3个月 -  其他存款 -  合计： 1,735,933.24   7.4.7.2 交易性金融资产 截至本报告期末，本基金未持有交易性金融资产。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 截至本报告期末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日   账面余额 其中；买断式逆回购  买入返售证券_交易所 21,600,000.00 -  合计 21,600,000.00 -   7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 截止本报告期末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日  应收活期存款利息 3,988.55  应收定期存款利息 -  应收其他存款利息 -  应收结算备付金利息 62.59  应收债券利息 -  应收买入返售证券利息 4,853.88  应收申购款利息 -  应收黄金合约拆借孳息 -  其他 -  合计 8,905.02   7.4.7.6 其他资产 截至本报告期末，本基金未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日  交易所市场应付交易费用 -  银行间市场应付交易费用 218.00  合计 218.00   7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日  应付券商交易单元保证金 -  应付赎回费 -  预提费用 169,000.00  合计 169,000.00   7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 鹏华月月发理财A   项目  本期 2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日    基金份额（份）  账面金额  基金合同生效日 58,549,664.65 58,549,664.65  本期申购 842,281,536.46 842,281,536.46  本期赎回(以"-"号填列) -877,351,438.77 -877,351,438.77  本期末 23,479,762.34 23,479,762.34   注：（1）原基金鹏华理财21天债券型证券投资基金于基金合同失效前的基金资产净值为58,549,664.65元，已于本基金基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。 （2）鹏华理财21天债券型证券投资基金B类基金账户最低基金份额余额为500万份，鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金B类基金账户最低基金份额余额为5,000万份。转型后，原鹏华理财21天债券型证券投资基金B类持有人均不符合鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金B类基金账户最低基金份额要求，自动降级为A级持有人。 （3）本基金2014 年第1期的集中申购开放期为2014年3月21日至2014年3月26日。原基金鹏华理财21天债券型证券投资基金份额转型而来的本基金基金份额的赎回开放日为2014年3月26日。 （4）本基金本报告期内，B级无份额。 （5）申购份额含红利再投份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 鹏华月月发理财A   项目  已实现部分  未实现部分  未分配利润合计  基金合同生效日 - - -  本期利润 4,392,503.12 - 4,392,503.12  本期基金份额交易产生的变动数 - - -  其中：基金申购款 - - -  基金赎回款 - - -  本期已分配利润 -4,392,503.12 - -4,392,503.12  本期末 - - -   注：本基金本报告期内，本基金B级无份额。 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目  本期 2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日  活期存款利息收入 30,499.10  定期存款利息收入 3,544,366.66  其他存款利息收入 -  结算备付金利息收入 13,843.03  其他 19,666.51  合计 3,608,375.30   注：其他为申购款利息收入。 7.4.7.12 债券投资收益 本基金本报告期没有发生债券投资收益。 7.4.7.13 衍生工具收益 本基金本报告期没有发生衍生工具收益。 7.4.7.14 公允价值变动收益 本基金本报告期没有发生公允价值变动收益。 7.4.7.15 其他收入 本基金本报告期没有发生其他收入。 7.4.7.16 交易费用 本基金本报告期没有发生交易费用。 7.4.7.17 其他费用 单位：人民币元 项目  本期 2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日  审计费用 59,725.75  信息披露费 71,506.50  账户维护费 28,500.00  律师费 40,000.00  银行汇划费用 7,792.72  合计 207,524.97   7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 1、本基金管理人于报告期后对本基金所属期间的累计收益进行集中支付，并按基金份额面值1.00元直接结转为基金份额，不进行现金支付。 2、根据本基金的基金管理人于2015年3月13日发布的《关于以通讯开会方式召开鹏华月月发发理财债券型证券投资基金基金份额持有人大会的公告》，自2015年3月13日至2015年4月13日以通讯方式召开份额持有人大会，审议《关于终止鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同有关事项的议案》。截止基金年报报出日，投票表决尚在进行中。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  鹏华基金管理有限公司（“鹏华基金公司”） 基金管理人、基金销售机构、注册登记机构  中国农业银行股份有限公司（“中国农业银行”） 基金托管人、基金代销机构  国信证券股份有限公司（“国信证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构  意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.) 基金管理人的股东  深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东  鹏华资产管理（深圳）有限公司 基金管理人的子公司   注：1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金基金合同于2014年3月17日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 注：本基金2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日未通过关联方交易单元发生股票交易、权证交易、债券交易、债券回购交易，也没有发生应支付关联方的佣金业务。 7.4.10.2 关联方报酬 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期   2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 327,974.33  其中：支付销售机构的客户维护费 160,024.93   注：(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为0.28%，逐日计提，按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×0.28%÷当年天数。 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 93,706.92   注：支付基金托管人中国农业银行股份有限公司的托管费年费率为0.08%，逐日计提，按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.08%÷当年天数。 7.4.10.2.2 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日   当期发生的基金应支付的销售服务费   鹏华月月发理财A 鹏华月月发理财B 合计  鹏华基金公司 4,861.71 - 4,861.71  中国农业银行 22,241.04 - 22,241.04  国信证券 - - -  合计 27,102.75 - 27,102.75   注：支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。A级基金份额持有人和B级基金份额持有人约定的年基金销售服务费率分别为0.30%和0.01%。其计算公式为：计算日基金销售服务费＝计算日前一日基金资产净值×0.30%（或0.01%）约定年费率÷当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日没有与关联方进行银行间同业市 场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期管理人未投资、持有本基金。本基金合同生效日起至本报告期末未满一年，故无上年度可比期间数据。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2014年3月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日   期末余额 当期利息收入  农业银行 1,735,933.24 30,499.10   7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金没有在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金 金额单位：人民币元 鹏华月月发理财A 已按再投资形式转实收基金  直接通过应付 赎回款转出金额  应付利润 本年变动  本期利润分配合计  备注  1,614,351.63 2,802,571.99 -24,420.50 4,392,503.12 -   7.4.12 期末（ 2014年12月31日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末，本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限的股票，也没有持有因认购新发或增发而流通受限的债券及权证。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 截至本报告期末，本基金没有持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为债券型证券投资基金。本基金主要投资债券等固定收益类金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应 的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 本基金本期末未持有短期信用评级债券。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 本基金本期末未持有长期信用评级债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存款、结算备付金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2014年12月31日  6个月以内 6个月-1年  1-5年  5年以上  不计息  合计  资产        银行存款 1,735,933.24 - - - - 1,735,933.24  结算备付金 126,500.00 - - - - 126,500.00  买入返售金融资产 21,600,000.00 - - - - 21,600,000.00  应收证券清算款 - - - - 200,436.83 200,436.83  应收利息 - - - - 8,905.02 8,905.02  资产总计 23,462,433.24 - - - 209,341.85 23,671,775.09  负债        应付管理人报酬 - - - - 8,410.62 8,410.62  应付托管费 - - - - 2,403.16 2,403.16  应付销售服务费 - - - - 8,110.49 8,110.49  应付交易费用 - - - - 218.00 218.00  应付利润 - - - - 3,870.48 3,870.48  其他负债 - - - - 169,000.00 169,000.00  负债总计 - - - - 192,012.75 192,012.75  利率敏感度缺口 23,462,433.24 - - - 17,329.10 23,479,762.34   7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于2014年12月31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为0.00%。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。--此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR（Value at Risk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 于2014年12月31日，本基金未持有的交易性权益类投资。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于2014年12月31日，由于本基金运行期间不足一年，尚不存在足够的经验数据，因此，无法对本基金资产净值对于市场价格风险的敏感性作定量分析。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于2014年12月31日，本基金未持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2014年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告（转型前） 转型前：鹏华理财21天债券型证券投资基金（报告期：2014年1月1日-2014年3月16日） 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号  项目  金额 占基金总资产的比例（%）  1 固定收益投资 - -   其中：债券 - -    资产支持证券 - -  2 买入返售金融资产 55,500,000.00 94.49   其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -  3 银行存款和结算备付金合计 3,174,952.11 5.41  4 其他各项资产 61,721.66 0.11  5 合计 58,736,673.77 100.00   8.2 债券回购融资情况 本基金本报告期未进行债券回购融资交易。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 本基金合同约定：“进入全国银行间同业市场的债券回购融入的资金余额不得超过基金资产净值的40％”，本报告期内，本基金债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的20％。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目  天数  报告期末投资组合平均剩余期限 3  报告期内投资组合平均剩余期限最高值 27  报告期内投资组合平均剩余期限最低值 1   报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 本报告期内本基金投资组合平均剩余期限未超过141天。本基金合同约定：“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过141天”。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号  平均剩余期限  各期限资产占基金资产净值的比例（%）  各期限负债占基金资产净值的比例（%）  1 30天以内 100.24% -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  2 30天(含)—60天 - -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  3 60天(含)—90天 - -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  4 90天(含)—180天 - -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  5 180天(含)—397天（含） - -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  合计 100.24% -   8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目  偏离情况  报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 -  报告期内偏离度的最高值 -0.0705%  报告期内偏离度的最低值 -0.1283%  报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0994%   8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 投资组合报告附注 8.8.1 基金计价方法说明 （1）基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息； （2）基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息； （3）基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； （4）基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值； （5）基金持有的资产支持证券视同债券，购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 8.8.2 若本报告期内货币市场基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券，应声明本报告期内是否存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20％的情况 本报告期内本基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本不存在超过当日基金资产净值的20％的情况。 8.8.3 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。 8.8.4 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称  金额  1 存出保证金 -  2 应收证券清算款 16,224.42  3 应收利息 45,497.24  4 应收申购款 -  5 其他应收款 -  6 待摊费用 -  7 其他 -  8 合计 61,721.66   8.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分 1、本基金的投资决策流程主要包括：久期决策、期限结构策略、类属配置策略和个券选择策略。其中久期区间决策由投资决策委员会负责制定，基金经理在设定的区间内根据市场情况自行调整；期限结构配置和类属配置决策由固定收益小组讨论确定，由基金经理实施该决策并选择相应的个券进行投资。 2、由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 投资组合报告（转型后） 转型后：鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（报告期：2014年3月17日（基金合同生效日）-2014年12月31日） 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号  项目  金额 占基金总资产的比例（%）  1 固定收益投资 - -   其中：债券 - -    资产支持证券 - -  2 买入返售金融资产 21,600,000.00 91.25   其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -  3 银行存款和结算备付金合计 1,862,433.24 7.87  4 其他各项资产 209,341.85 0.88  5 合计 23,671,775.09 100.00   8.2 债券回购融资情况 本基金本报告期未进行债券回购融资交易。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 本基金合同约定：“进入全国银行间同业市场的债券回购融入的资金余额不得超过基金资产净值的40％”，本报告期内，本基金债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的20％。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目  天数  报告期末投资组合平均剩余期限 23  报告期内投资组合平均剩余期限最高值 61  报告期内投资组合平均剩余期限最低值 1   报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 本报告期内本基金投资组合平均剩余期限未超过180天。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号  平均剩余期限  各期限资产占基金资产净值的比例（%）  各期限负债占基金资产净值的比例（%）  1 30天以内 100.78 -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  2 30天(含)—60天 - -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  3 60天(含)—90天 - -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  4 90天(含)—180天 - -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  5 180天(含)—397天（含） - -   其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  合计 100.78 -   8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 投资组合报告附注 8.8.1 基金计价方法说明 （1）基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息； （2）基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息； （3）基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； （4）基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值； （5）基金持有的资产支持证券视同债券，购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 8.8.2 若本报告期内货币市场基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券，应声明本报告期内是否存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20％的情况 本报告期内本基金不存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20％的情况。 8.8.3 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金本报告期内不存在投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.8.4 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称  金额   1 存出保证金 -  2 应收证券清算款 200,436.83  3 应收利息 8,905.02  4 应收申购款 -  5 其他应收款 -  6 待摊费用 -  7 其他 -  8 合计 209,341.85   8.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分 1、本基金的投资决策流程主要包括：久期决策、期限结构策略、类属配置策略和个券选择策略。其中久期区间决策由投资决策委员会负责制定，基金经理在设定的区间内根据市场情况自行调整；期限结构配置和类属配置决策由固定收益小组讨论确定，由基金经理实施该决策并选择相应的个券进行投资。 2、由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息（转型前） 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别  持有人户数(户)  户均持有的基金份额  持有人结构      机构投资者  个人投资者      持有份额  占总份额比例  持有份额  占总份额比例  鹏华理财21天债券A 385 21,975.67 0.00 0.00% 8,460,631.73 100.00%  鹏华理财21天债券B 2 25,044,516.46 50,089,032.92 100.00% 0.00 0.00%  合计 387 151,291.12 50,089,032.92 85.55% 8,460,631.73 14.45%   9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目  份额级别  持有份额总数（份）  占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 鹏华理财21天债券A 523.72 0.0062%   鹏华理财21天债券B - -   合计 523.72 0.0009%   注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理本报告期末未持有本基金份额。 §9 基金份额持有人信息（转型后） 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别  持有人户数(户)  户均持有的基金份额  持有人结构      机构投资者  个人投资者      持有份额  占总份额比例  持有份额  占总份额比例  鹏华月月发理财A 275 85,380.95 0.00 0.00% 23,479,762.34 100.00%  鹏华月月发理财B - - - - - -  合计 275 85,380.95 0.00 0.00% 23,479,762.34 100.00%   9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目  份额级别  持有份额总数（份）  占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 鹏华月月发理财A 514.27 0.0022%   鹏华月月发理财B - -   合计 514.27 0.0022%   注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理本报告期末未持有本基金份额。 §10 开放式基金份额变动（转型前） 单位：份 鹏华理财21天债券A 鹏华理财21天债券B  基金合同生效日（2012年12月19日）基金份额总额 1,202,798,320.82 887,242,048.95  报告期期初基金份额总额 10,347,028.26 20,131,831.93  报告期期间基金总申购份额 10,230,841.12 185,089,317.85  减:报告期期间基金总赎回份额 12,117,237.65 155,132,116.86  报告期期末基金份额总额 8,460,631.73 50,089,032.92   注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。 §10 开放式基金份额变动（转型后） 单位：份 鹏华月月发理财A 鹏华月月发理财B  基金合同生效日（2014年3月17日）基金份额总额 58,549,664.65 -  基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 842,281,536.46 -  减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 877,351,438.77 -  基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - -  本报告期期末基金份额总额 23,479,762.34 -   注：（1）2014年3月17日，鹏华理财21天债券型证券投资基金正式转型为鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金。 （2）鹏华理财21天债券型证券投资基金B类基金账户最低基金份额余额为500万份，鹏华月月 发短期理财债券型证券投资基金B类基金账户最低基金份额余额为5,000万份。转型后，原鹏华理财21天债券型证券投资基金B类持有人均不符合鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金B类基金账户最低基金份额要求，自动降级为A级持有人。 （3）基金合同生效日（ 2014年3月17日 ）基金份额总额为基金合同生效日当日日初份额。 （4）基金合同生效日至报告期期末总申购份额包含基金合同生效日（ 2014年3月17日 ）当日至报告期期末确认的红利再投份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。   11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 11.2.1 报告期内基金管理人的重大人事变动： 报告期内公司原副总经理毕国强先生因个人职业发展原因提出辞职，经公司董事会审议，同意毕国强先生提出的辞职申请，并同意其在办理完工作交接手续后正式离任。毕国强先生于2014 年7 月10 日正式离任。 报告期内因公司工作安排，经公司董事会审议通过，自2014年12月25日起，高鹏先生转任公司副总经理，不再担任公司督察长职务。在新任督察长任职之前，代为履行督察长职务。 经公司董事会审议通过, 并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]217号文核准,公司聘任高永杰先生担任公司督察长，任职日期自2015年2月6日起。 本公司已将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。 11.2.2 报告期内基金托管人的重大人事变动： 因中国农业银行股份有限公司（以下简称“本行”）工作需要，任命余晓晨先生主持本行托管业务部/养老金管理中心工作。 余晓晨先生的基金行业高级管理人员任职资格已在中国基金业协会备案。   11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。   11.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期基金投资策略未改变。   11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金管理人聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用70,000.00元（包括转型前及转型后审计费用），该审计机构为本基金提供审计服务的期间为本基金基金合同生效日(2014年3月17日)起到本报告期末，不满1年。   11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查或处罚。   11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后） 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易  备注    成交金额  占当期债券 成交总额的比例  成交金额  占当期债券回购 成交总额的比例  成交金额  占当期权证 成交总额的比例   中信证券 - - 5,664,000.00 0.29% - - -  海通证券 - - - - - - 本报告期新增  国金证券 - - 1,956,100,000.00 99.71% - - -   注：1、本基金本报告期内没有通过证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付。 2、交易单元选择的标准和程序 1）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未因重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服务。 2）选择交易单元程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。本公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 （转型前） 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易    成交金额  占当期债券 成交总额的比例  成交金额  占当期债券回购 成交总额的比例  成交金额  占当期权证 成交总额的比例  中信证券 - - - - - -  国金证券 - - 1,304,000,000.00 100% - -   注：1、本基金本报告期内没有通过证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付。 2、交易单元选择的标准和程序 1）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未因重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服 务。 2）选择交易单元程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。本公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 注：本基金本报告期没有发生偏离度绝对值超过0.5%的情况。 11.9 其他重大事件（转型后） 序号  公告事项  法定披露方式  法定披露日期  1 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同内容摘要 《证券时报》 2014年3月18日  2 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金招募说明书 《证券时报》 2014年3月18日  3 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（2014年第1期）投资组合构建情况说明的公告 《中国证券报》 2014年4月8日  4 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第1期赎回开放日及2014年第2期集中申购开放期相关安排的公告 《中国证券报》 2014年4月18日  5 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第1期收益支付公告 《中国证券报》 2014年4月30日  6 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（2014年第2 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年5月9日   期）投资组合构建情况说明的公告    7 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第2期赎回开放日及2014年第3期集中申购开放期相关安排的公告 《中国证券报》 2014年5月20日  8 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第2期收益支付公告 《中国证券报》 2014年5月30日  9 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（2014年第3期）投资组合构建情况说明的公告 《中国证券报》 2014年6月9日  10 鹏华基金管理有限公司关于公司董事、监事、高级管理人员以及其他从业人员在子公司兼职及领薪情况的公告 《证券时报》 2014年6月14日  11 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金开通“约定赎回”业务并修改基金合同、招募说明书的公告 《中国证券报》 2014年6月19日  12 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第3期赎回开放日及2014年第4期集中申购开放期相关安排的公告 《中国证券报》 2014年6月20日  13 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第3期收益支付公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年6月30日  14 鹏华基金旗下部分基金参与交 《中国证券报》、《上海证券 2014年7月1   通银行网上银行、手机银行基金申购费率优惠公告 报》、《证券时报》 日  15 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（2014年第4期）投资组合构建情况说明的公告 《中国证券报》 2014年7月9日  16 鹏华基金管理有限公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年7月12日  17 2014年二季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年7月19日  18 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第4期赎回开放日及2014年第5期集中申购开放期相关安排的公告 《中国证券报》 2014年7月21日  19 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第4期收益支付公告 《中国证券报》 2014年7月31日  20 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（2014年第5期）投资组合构建情况说明的公告 《中国证券报》 2014年8月7日  21 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第5期赎回开放日及2014年第6期集中申购开放期相关安排的公告 《中国证券报》 2014年8月19日  22 2014年半年度报告摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年8月26日  23 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第5期 《中国证券报》 2014年8月30日   收益支付公告    24 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第6期赎回开放日及2014年第7期集中申购开放期相关安排的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年9月19日  25 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第6期收益支付公告 《中国证券报》 2014年9月29日  26 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（2014年第7期）投资组合构建情况说明的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年10月16日  27 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第7期赎回开放日及2014年第8期集中申购开放期相关安排的公告 《中国证券报》 2014年10月22日  28 2014年第三季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年10月24日  29 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金更新的招募说明书摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年10月29日  30 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第7期收益支付公告 《中国证券报》 2014年10月31日  31 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金资产支持证券投资方案的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年10月31日  32 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（2014年第8 《中国证券报》 2014年11月10日   期）投资组合构建情况说明的公告    33 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第8期赎回开放日及2014年第9期集中申购开放期相关安排的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年11月19日  34 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第8期收益支付公告 《中国证券报》 2014年11月28日  35 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金（2014年第9期）投资组合构建情况说明的公告 《中国证券报》 2014年12月8日  36 基金高级管理人员变更公告 《证券时报》 2014年12月27日  37 关于鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第9期收益支付公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年12月31日   11.9 其他重大事件（转型前） 序号  公告事项  法定披露方式  法定披露日期  1 2013年四季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月21日  2 鹏华理财21天债券型投资基金2014年春节假期前暂停申购及定投业务的公告 《中国证券报》 2014年1月24日  3 鹏华基金管理有限公司关于以通讯方式召开鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月28日   有人大会的公告    4 鹏华基金管理有限公司关于以通讯方式召开鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持有人大会的第一次提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月29日  5 鹏华基金管理有限公司关于以通讯方式召开鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持有人大会的第二次提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月30日  6 鹏华理财21天债券型证券投资基金更新招募说明书摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月30日  7 鹏华基金管理有限公司关于鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果的公告 《中国证券报》 2014年2月28日  8 鹏华基金管理有限公司关于鹏华理财21天债券型证券投资基金暂停申购、赎回及定投业务的公告 《中国证券报》 2014年2月28日  9 鹏华基金管理有限公司关于鹏华理财21天债券型证券投资基金继续暂停申购、赎回及定投业务的公告 《中国证券报》 2014年3月14日  10 鹏华基金管理有限公司关于鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持有人大会决议生效的公告 《证券时报》 2014年3月18日  11 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年第1期集中 《证券时报》 2014年3月18日   申购开放期相关安排及原鹏华理财21天债券型证券投资基金份额赎回开放安排的公告    12 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同内容摘要 《证券时报》 2014年3月18日  13 鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金招募说明书 《证券时报》 2014年3月18日  14 2013年年度报告摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年3月27日  15 2014年一季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年4月22日   §12 影响投资者决策的其他重要信息 2014年1月28日至2014年2月26日，鹏华理财21天债券型证券投资基金基金份额持有人大会以通讯方式召开。本次基金份额持有人大会中，出具有效书面表决意见的基金份额持有人及代理人所代表的基金份额占权益登记日鹏华理财21天债券型证券投资基金份额的59.0374%，达到法定表决条件，符合《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和《鹏华理财21天债券型证券投资基金基金合同》的相关规定。本次持有人大会审议通过了《鹏华理财21天债券型证券投资基金转型相关事项的议案》，并将会议结果报送中国证券监督管理委员会予以备案。2014年3月17日，取得中国证监会备案回函，修改后的《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同》正式生效。   §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 (一)《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金合同》； (二)《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金托管协议》； (三)《鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金2014年年度报告》（原文）。 13.2 存放地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心43层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9中国农业银行股份有限公司 13.3 查阅方式 投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理人网站（http：//www.phfund.com）查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开通客户服务系统，咨询电话：4006788999。 鹏华基金管理有限公司 2015年3月26日