国金通用鑫利分级债券型证券投资基金2014年年度报告

基金管理人：国金通用基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2015年3月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告。 本报告期自2014年1月21日(基金合同生效日)起至2014年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................................... 15 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 15 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 16 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 17 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 46 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 46 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 47 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 47 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 47 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 48 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 48 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 48 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 48 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 49 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 49 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 50 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 50 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 51 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 51 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 51 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 52 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 53 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 54 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 54 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 55 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 55 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金  基金简称 国金通用鑫利分级债  场内简称 -  基金主代码 000453  基金运作方式 契约型开放式  基金合同生效日 2014年1月21日  基金管理人 国金通用基金管理有限公司  基金托管人 中国工商银行股份有限公司  报告期末基金份额总额 223,338,588.20份  基金合同存续期 不定期  基金份额上市的证券交易所 -  上市日期 -  下属分级基金的基金简称： 国金通用鑫利分级A 国金通用鑫利分级B  下属分级基金的场内简称： - -  下属分级基金的交易代码： 000454 000455  下属分级基金的前端交易代码 - -  下属分级基金的后端交易代码 - -  报告期末下属分级基金的份额总额 93,406,808.03份 129,931,780.17份   2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于债券等证券品种，在合理控制信用风险的基础上，通过积极主动的管理，力求基金资产的长期稳定增值。  投资策略 本基金在充分分析债券市场环境及市场流动性的基础上，确定组合的久期及利率期限结构，进行组合资产的类属配置和个券选择，并根据相关影响因素的变化情况，对投资组合进行动态调整。  业绩比较基准 中国债券总指数  风险收益特征 从基金资产整体运作来看，本基金为债券型基金，属于低风险基金产品，其预期风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。   国金通用鑫利分级A 国金通用鑫利分级B  下属分级基金的风险收益特征 从投资者具体持有的基金份额来看，由于基金收益分配的安排，鑫利A为低预期风险、收益相对稳定的基金份额。 鑫利B为中高预期风险、收益相对较高的基金份额。   注：无 2.3 基金管理人和基金托管人 项目  基金管理人  基金托管人   名称 国金通用基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司  信息披露负责人 姓名 徐炜瑜 蒋松云   联系电话 010-88005601 （010）66105799   电子邮箱 xuweiyu@gfund.com custody@icbc.com.cn  客户服务电话 4000-2000-18 95588  传真 010-88005666 （010）66105798  注册地址 北京市怀柔区府前街三号楼3-6 北京市西城区复兴门内大街55号  办公地址 北京市海淀区西三环北路87号国际财经中心D座14层 北京市西城区复兴门内大街55号  邮政编码 100089 100140  法定代表人 尹庆军 姜建清   2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》  登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.gfund.com  基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所   2.5 其他相关资料 项目  名称  办公地址  会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层  注册登记机构 国金通用基金管理有限公司 北京市海淀区西三环北路87号国际财经中心D座14层   §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标  2014年1月21日(基金合同生效日)-2014年12月31日  2013年  2012年  本期已实现收益 25,308,747.39 - -  本期利润 29,705,578.49 - -  加权平均基金份额本期利润 0.0890 - -   本期加权平均净值利润率 8.61% - -  本期基金份额净值增长率 9.80% - -   3.1.2 期末数据和指标  2014年末  2013年末  2012年末  期末可供分配利润 19,713,766.79 - -  期末可供分配基金份额利润 0.0883 - -  期末基金资产净值 245,139,073.97 - -  期末基金份额净值 1.098 - -   3.1.3 累计期末指标  2014年末  2013年末  2012年末  基金份额累计净值增长率 9.80% - -   注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）。 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 4、本基金合同自2014年1月21日起生效,至2014年12月31日未满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段  份额净值增长率①  份额净值增长率标准差②  业绩比较基准收益率③  业绩比较基准收益率标准差④  ①－③  ②－④  过去三个月 2.81% 0.18% 3.22% 0.23% -0.41% -0.05%  过去六个月 6.29% 0.27% 4.89% 0.16% 1.40% 0.11%  自基金合同生效起至今 9.80% 0.19% 10.94% 0.13% -1.14% 0.06%   3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 其他指标 单位：人民币元 其他指标  报告期（ 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日 ）   其他指标  报告期末（ 2014年12月31日 ）  A类基金份额与B类基金份额配比 0.71889116:1  期末A类基金份额参考净值 1.024  期末A类基金份额累计参考净值 -  期末B类基金份额参考净值 1.151  期末B类基金份额累计参考净值 -  A类基金的预计年收益率 5.2%   3.4 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金自2014年1月21日(基金合同生效日)起至2014年12月31日止未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国金通用基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会（证监许可[2011]1661号）批准，于2011年11月2日成立，总部设在北京。2012年9月公司的注册资本由1.6亿元人民币增加至2.8亿元人民币。公司股东为国金证券股份有限公司、苏州工业园区兆润投资控股集团有限公司、广东宝丽华新能源股份有限公司、中国通用技术（集团）控股有限责任公司，四家企业共同出资2.8亿元人民币，出资比例分别为49%、19.5% 、19.5%和12%。截至2014年12月31日，国金通用基金管理有限公司共管理6只开放式基金——国金通用国鑫灵活配置混合型发起式证券投资基金、国金通用沪深300指数分级证券投资基金、国金通用鑫盈货币市场证券投资基金、国金通用鑫利分级债券型证券投资基金、国金通用金腾通货币市场证券投资基金、国金通用鑫安保本混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名  职务  任本基金的基金经理（助理）期限  证券从业年限  说明     任职日期  离任日期    徐艳芳 基金经理 2014年1月21日 - 6 徐艳芳女士，中国青年政治学院学士、清华大学硕士，历任香港皓天财经公关公司咨询师、英大泰和财产保险股份有限公司投资经理、国金通用基金管理有限公司固定收益投资分析师；       截止至本报告公告之日，徐艳芳女士同时兼任国金通用鑫盈货币基金、国金通用国鑫发起式基金、国金通用金腾通货币基金的基金经理。   4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《国金通用鑫利分级债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及其他相关法律法规，制定了《国金通用基金管理有限公司公平交易管理办法》，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。该公平交易管理方法规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行（集中竞价及非集中竞价交易）、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 第一，明确公平交易的原则：（1）信息获取公平原则，不同投资组合经理可公平获得研究成果；（2）交易机会公平原则，不同投资组合经理可获得公平交易执行的机会。 第二，对开放式基金和特定客户资产管理计划等不同类型业务，公司分别设立独立的投资部门；研究团队对所有的投资业务同时提供研究支持；设立独立的基金交易部，实行集中交易制度， 将投资管理职能和交易执行职能相隔离；设立独立的合规风控部，对研究、投资、交易业务的公平交易进行监控、分析、预警、报告等。 第三，通过岗位设置、制度约束、流程规范、技术手段相结合的方式，实现公平交易的控制，具体如下：（1）总经理、督察长、风险控制委员会负责指导建立公平交易制度，并对公平交易的执行情况进行审核。（2）产品开发：风险分析师根据相关法律法规、公司规章制度以及产品合同的风险控制指标，在投资交易系统中完成风控参数设置，确保做好公平交易的事前控制。（3）研究与投资：投资人员负责在各自的职责及权限范围内从事相应的投资决策行为，其中，投资组合经理需对有可能涉及非公平交易的行为作出合理解释。研究人员负责以客观的研究方法开展研究工作，并根据研究结果建立及维护全公司适用的投资对象备选库和交易对手备选库。研究结果通过策略会、行业及个股报告会、投研平台、邮件系统等共享机制统一开放给所有的投资组合经理，以确保各投资组合享有公平的信息获取机会。（4）交易执行：交易人员负责建立并执行公平的集中交易制度和交易分配制度，合规风控部利用投资交易系统等对交易执行进行实时监控，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（5）事后分析：合规风控部利用公平交易系统对不同投资组合之间的同向、反向交易及交易时机和价差进行事后分析。（6）报告备案：合规风控部根据实时监控及事后分析的结果撰写定期报告，并由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。（7）信息披露环节：信息披露部门在各投资组合的定期报告中，至少披露公司整体公平交易制度执行情况、公平交易执行情况及异常交易行为专项说明等事项。（8）反馈完善：根据事后分析报告及信息披露结果，公平交易各相关部门对相关环节予以不断完善，以确保公平交易的执行日臻完善。（9）监督检查：合规风控部监察稽核人员根据法规规定及公司公平交易制度规定，监督、检查、评价公司公平交易制度执行情况，并提出改进建议。会计师事务所在公司年度内部控制评价报告中对公司公平交易制度的执行情况做出专项评价。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《国金通用基金管理有限公司公平交易管理办法》的规定，通过制度、流程和系统等方式在各业务环节严格控制交易公平执行。 在投资决策内部控制方面，本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的投资对象备选库和交易对象备选库，确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会。健全投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度，通过岗位设置、制度约束、 技术手段相结合的方式，对持仓和交易等重大非公开投资信息采取保密措施。 在交易执行控制方面，本基金管理人实行集中交易制度，基金交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先、价格优先的原则严格执行所有指令。对于一级市场申购等场外交易，按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。在本报告期，本基金管理人管理有六只基金产品，其中两只混合型基金、一只指数基金、一只债券型基金和两只货币基金，不存在非公平交易情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金管理人建立了对异常交易的控制制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014年国内经济增速处于下台阶过程中，工业增加值继续走低，固定资产投资增速下行，基建投资支撑趋弱，地产、制造业投资增速下滑；消费增长稳中有降，社消同比增速回落，内需消费支撑不强；受全球经济增速放缓影响，出口增长动能回落。 虽然基本面下滑明显，财政政策偏积极，且货币政策也在定向宽松，但受IPO和政策风险影响，资金面仍然稳中偏紧，本基金投资策略以杠杆操作为主，通过资金久期匹配策略，维持相对稳定的杠杆水平，获取确定性收益，同时精选个券，重点关注信用风险的抬升，规避高风险行业和发行主体的相关债券。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期，净值增长率9.80%，业绩比较基准增长率10.94%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 前瞻性指标继续走低，汇丰PMI回落至半年来的低点，分项指数的新订单动能趋弱，虽然基数效应有所减轻，但预计近一个季度经济增长仍在底部徘徊，后续随着政策发力作用渐显，经济增速有望小幅回升至政策目标，通胀仍维持较低水平，原材料价格低位，企业盈利难有好转，通缩风险仍延续。 流动性方面，全球资金仍有回流美国的压力，但国内宽松货币政策下，预计央行的政策放松仍可对冲资金需求的高企，整体流动性压力不大。 基本面和流动性的支撑仍延续，但由于IPO等事件会有阶段性扰动，债市整体表现阶段性良好，无风险利率有小幅下行空间，信用利差预计会有所收窄。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人从合法、合规、保障基金持有人利益出发，由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部对基金投资运作、公司经营管理及员工行为的合法、合规性等进行了监察稽核，通过实时监控、定期检查、专项稽核、日常不定期抽查等方式，及时发现情况、提出整改意见、督促有关业务部门整改并跟踪改进落实情况，并按照相关要求定期制作监察稽核报告报公司管理层、董事会以及监管部门。 本报告期内本基金管理人内部监察稽核的重点包括： （1）进一步完善制度建设。本基金管理人根据公司实际业务情况不断细化制度流程，及时拟定了相关管理制度，并对原有制度体系进行了持续的更新和完善，截至报告出具日，本基金管理人共制订规章制度110个，涵盖公司主要业务范围。 （2）强化合规教育和培训。本基金管理人及时传达与基金相关的法律法规，将相关规定不断贯彻到相关制度及具体执行过程中，同时以组织公司内部培训、聘请外部律师提供法律专业培训等多种形式，提高全体员工的合规守法意识。 （3）有计划地开展监察稽核工作。本报告期内，本基金管理人根据年度监察稽核工作计划、通过日常监察与专项稽核相结合的方式，开展各项监察稽核工作，包括对基金销售、宣传材料、合同、反洗钱工作、基金投资运作、交易（包括公平交易）等方面进行稽核，对于稽核中发现的问题会通过专项稽核报告的形式，及时将潜在风险通报部门负责人、督察长及公司总经理，督促改进并跟踪改进效果。通过日常监察与专项稽核的方式，保证了内部监察稽核的全面性、实时性，强化内部控制流程，提高了业务部门及人员的风险意识水平，从而较好地预防风险。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人按照《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会相关规定及基金合同关于估值的约定，严格执行内部估值控制程序，对基金所持有的投资品种进行估值。 公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金清算人员组成。运营支持部根据估值委员会的估值意见进行相关具体的估值调整或处理，并负责与托管行进行估值结果的核对。涉及模型定价的，由数量研究员或风险控制人员向运营支持部提供模型定价的结果，运营支持部业 务人员复核后使用。基金经理作为估值委员会的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。本基金管理人参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 公司与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行估值。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金相关法律法规和基金合同，结合本基金实际运作情况，本报告期内，本基金未进行利润分配，不存在应分配而未分配的情况。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对国金通用鑫利分级债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，国金通用鑫利分级债券型证券投资基金的管理人——国金通用基金管理有限公司在国金通用鑫利分级债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对国金通用基金管理有限公司编制和披露的国金通用鑫利分级债券型证券投资基金2014年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是  审计意见类型 标准无保留意见  审计报告编号 安永华明（2015）审字第61004823_A04号   6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题  审计报告  审计报告收件人 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金全体基金份额持有人：  引言段 我们审计了后附的国金通用鑫利分级债券型证券投资基金财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表和2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。  管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人国金通用基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。  注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。  审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国金通用鑫利分级债券型证券投资基金2014年12月31日的财务状况以及2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。  注册会计师的姓名 汤 骏 王珊珊   会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）  会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层  审计报告日期 2015年3月26日   §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：国金通用鑫利分级债券型证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产  附注号  本期末 2014年12月31日  上年度末 2013年12月31日  资 产：     银行存款 7.4.7.1 67,835.60 -  结算备付金  10,280,259.79 -  存出保证金  42,245.66 -  交易性金融资产 7.4.7.2 387,552,723.26 -  其中：股票投资  - -  基金投资  - -  债券投资  387,552,723.26 -  资产支持证券投资  - -  贵金属投资  - -  衍生金融资产 7.4.7.3 - -  买入返售金融资产 7.4.7.4 - -  应收证券清算款  157,548.38 -  应收利息 7.4.7.5 14,217,176.10 -  应收股利  - -  应收申购款  - -  递延所得税资产  - -  其他资产 7.4.7.6 - -  资产总计  412,317,788.79 -   负债和所有者权益  附注号  本期末 2014年12月31日  上年度末 2013年12月31日  负 债：     短期借款  - -  交易性金融负债  - -  衍生金融负债 7.4.7.3 - -  卖出回购金融资产款  166,399,477.90 -  应付证券清算款  103,106.92 -  应付赎回款  - -   应付管理人报酬  124,623.18 -  应付托管费  41,541.05 -  应付销售服务费  154,519.46 -  应付交易费用 7.4.7.7 11,339.11 -  应交税费  - -  应付利息  85,107.20 -  应付利润  - -  递延所得税负债  - -  其他负债 7.4.7.8 259,000.00 -  负债合计  167,178,714.82 -  所有者权益：     实收基金 7.4.7.9 221,028,476.08 -  未分配利润 7.4.7.10 24,110,597.89 -  所有者权益合计  245,139,073.97 -  负债和所有者权益总计  412,317,788.79 -   注：(1) 报告截止日2014年12月31日，基金份额总额为223,338,588.20份，其中A类基金份额净值为人民币1.024元，基金份额为93,406,808.03份；B类基金份额净值为人民币1.151元，基金份额为129,931,780.17份。 (2) 本期财务报表的实际编制期间系2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止。 7.2 利润表 会计主体：国金通用鑫利分级债券型证券投资基金 本报告期： 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目  附注号  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  一、收入  41,569,113.86 -  1.利息收入  26,305,687.88 -  其中：存款利息收入 7.4.7.11 3,408,071.36 -  债券利息收入  22,630,455.47 -  资产支持证券利息收入  - -  买入返售金融资产收入  267,161.05 -  其他利息收入  - -  2.投资收益（损失以“-”填列）  10,801,286.03 -  其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -  基金投资收益  - -  债券投资收益 7.4.7.13 10,801,286.03 -   资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - -  贵金属投资收益 7.4.7.14 - -  衍生工具收益 7.4.7.15 - -  股利收益 7.4.7.16 - -  3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 4,396,831.10 -  4.汇兑收益（损失以“-”号填列）  - -  5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 65,308.85 -  减：二、费用  11,863,535.37 -  1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,953,632.16 -  2．托管费 7.4.10.2.2 651,210.77 -  3．销售服务费 7.4.10.2.3 2,150,069.89 -  4．交易费用 7.4.7.19 19,539.77 -  5．利息支出  6,697,604.72 -  其中：卖出回购金融资产支出  6,697,604.72 -  6．其他费用 7.4.7.20 391,478.06 -  三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）  29,705,578.49 -  减：所得税费用  - -  四、净利润（净亏损以“-”号填列）  29,705,578.49 -   注：本基金合同自2014年1月21日起生效，至2014年12月31日未满一年。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国金通用鑫利分级债券型证券投资基金 本报告期：2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日    实收基金  未分配利润  所有者权益合计  一、期初所有者权益（基金净值） 433,085,966.73 - 433,085,966.73  二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 29,705,578.49 29,705,578.49  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -212,057,490.65 -5,594,980.60 -217,652,471.25  其中：1.基金申购款 36,112,185.16 952,793.31 37,064,978.47  2.基金赎回款 -248,169,675.81 -6,547,773.91 -254,717,449.72  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值 - - -   减少以“-”号填列）     五、期末所有者权益（基金净值） 221,028,476.08 24,110,597.89 245,139,073.97   项目  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日    实收基金  未分配利润  所有者权益合计  一、期初所有者权益（基金净值） - - -  二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - - -  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - -  其中：1.基金申购款 - - -  2.基金赎回款 - - -  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - -  五、期末所有者权益（基金净值） - - -   注：本基金合同自2014年1月21日起生效，至2014年12月31日未满一年。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______尹庆军______ ______聂武鹏______ ____于晓莲____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]1416号文《关于核准国金通用鑫利分级债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由国金通用基金管理有限公司于2013年12月30日至2014年1月16日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具（2014）验字第61004823_A01号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2014年1月21日正式生效，本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金设立时， A基金份额已收到首次募集（不含认购费）后的有效认购金额为人民币303,093,900.00元，折合303,093,900.00份A类基金份额；有效认购资金在募集期间产生的利息为人民币60,286.56元，折合60,286.56份A类基金份额；以上收到的实收基金共计人民币303,154,186.56元，折合303,154,186.56份A类基金份额。B基金份额已收到首次募集（不含认 购费）后的有效认购金额为人民币129,916,500.00元，折合129,916,500.00份B类基金份额；有效认购资金在募集期间产生的利息为人民币15,280.17元，折合15,280.17份B类基金份额；以上收到的实收基金共计人民币129,931,780.17元，折合129,931,780.17份B类基金份额。A类及B类收到的实收基金合计人民币433,085,966.73元，分别折合成A类及B类基金份额，合计折合433,085,966.73份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构均为国金通用基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金的投资范围为具有较好流动性和收益性的金融工具，包括国内依法发行上市的政府债券、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、公司债券、中小企业私募债、短期融资券、中期票据、资产支持证券、资产支持票据、可转换公司债券（含分离交易的可转换公司债券）和回购等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不直接从一级、二级市场买入股票、权证等权益类资产，但可持有因可转债转股所形成的股票、因所持股票而派发的权证以及因投资可分离债券所产生的权证等。本基金的投资组合比例为：债券类资产占基金资产的比例不低于80%；现金或到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于5%。本基金的业绩比较基准为：中国债券总指数。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》；上述7项会计准则均自 2014年7月1日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。 上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2014年12月31日的财务状况以及2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系2014年1月21日（基金合同生效日）起至2014年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括债券投资等； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内予以转销； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (2)回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的债券投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的市价作为公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易市价确定公允价值；如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值； (2) 不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3) 如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值； (4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (6)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (7)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.60%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提； (3)本基金鑫利A类份额的销售服务费按前一日鑫利A类基金资产净值的0.50%的年费率逐日计提；鑫利B类份额的销售服务费按前一日鑫利B类基金资产净值的0.90%的年费率逐日计提； (4)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第三位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金（包括A类基金份额和B类基金份额）不进行收益分配。 7.4.4.12 分部报告 无 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明可参见7.4.2会计报表的编制基础。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 2、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目  本期末 2014年12月31日  上年度末 2013年12月31日  活期存款 67,835.60 -  定期存款 - -  其中：存款期限1-3个月 - -  其他存款 - -  合计： 67,835.60 -   7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目  本期末 2014年12月31日    成本  公允价值  公允价值变动  股票 - - -  贵金属投资-金交所黄金合约 - - -  债券 交易所市场 155,402,603.36 157,849,706.26 2,447,102.90   银行间市场 227,753,288.80 229,703,017.00 1,949,728.20   合计 383,155,892.16 387,552,723.26 4,396,831.10  资产支持证券 - - -  基金 - - -   其他 - - -  合计 383,155,892.16 387,552,723.26 4,396,831.10   项目  上年度末 2013年12月31日    成本  公允价值  公允价值变动  股票 - - -  贵金属投资-金交所黄金合约 - - -  债券 交易所市场 - - -   银行间市场 - - -   合计 - - -  资产支持证券 - - -  基金 - - -  其他 - - -  合计 - - -   7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目  本期末 2014年12月31日  上年度末 2013年12月31日  应收活期存款利息 171.35 -  应收定期存款利息 - -  应收其他存款利息 - -  应收结算备付金利息 5,088.82 -  应收债券利息 14,211,895.03 -  应收买入返售证券利息 - -  应收申购款利息 - -  应收黄金合约拆借孳息 - -  其他 20.90 -  合计 14,217,176.10 -   7.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目  本期末 2014年12月31日  上年度末 2013年12月31日  交易所市场应付交易费用 - -  银行间市场应付交易费用 11,339.11 -  合计 11,339.11 -   7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目  本期末 2014年12月31日  上年度末 2013年12月31日  应付券商交易单元保证金 0.00 -  应付赎回费 0.00 -  审计费 50,000.00 -  预提信息披露费 200,000.00   应付账户维护费 9,000.00   合计 259,000.00 -   7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 国金通用鑫利分级A   项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日    基金份额（份）  账面金额  基金合同生效日 303,154,186.56 303,154,186.56  本期申购 0.00 0.00  本期赎回（以“-”号填列） 0.00 0.00  2014年7月17日 基金拆分/份额折算前 303,154,186.56 303,154,186.56  基金拆分/份额折算变动份额 7,687,657.10 -  本期申购 37,027,950.50 36,112,185.16  本期赎回（以“-”号填列） -254,462,986.13 -248,169,675.81  本期末 93,406,808.03 91,096,695.91   金额单位：人民币元 国金通用鑫利分级B   项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日    基金份额（份）  账面金额  基金合同生效日 129,931,780.17 129,931,780.17  本期申购 - -  本期赎回（以“-”号填列） - -  - 基金拆分/份额折算前 - -  基金拆分/份额折算变动份额 - -  本期申购 - -  本期赎回（以“-”号填列） - -  本期末 129,931,780.17 129,931,780.17   注：(1) 申购含转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额； (2) 本基金合同生效日为2014年1月21日； (3) 本基金设立时，A类基金份额收到首次募集（不含认购费）后的有效认购金额为人民币303,093,900.00元，折合303,093,900.00份A类基金份额；有效认购资金在募集期间产生的利息为人民币60,286.56元，折合60,286.56份A类基金份额；以上收到的实收基金共计人民币303,154,186.56元，折合303,154,186.56份A类基金份额。B类基金份额收到首次募集（不含认购费）后的有效认购金额为人民币129,916,500.00元，折合129,916,500.00份B类基金份额；有效认购资金在募集期间产生的利息为人民币15,280.17元，折合15,280.17份B类基金份额；以上收到的实收基金共计人民币129,931,780.17元，折合129,931,780.17份B类基金份额。A类及B类收到的实收基金合计人民币433,085,966.73元，分别折合成A类及B类基金份额，合计折合433,085,966.73份基金份额。 (4) 根据《国金通用鑫利分级债券型证券投资基金基金合同》、《国金通用鑫利分级债券型证券投资基金招募说明书》的规定，以及《国金通用鑫利分级债券型证券投资基金之鑫利A份额折算方案的公告》，本基金以2014年7月17日为份额折算基准日，对A类基金份额所有份额实施份额折算。2014年7月17日，折算前A类的基金份额参考净值为人民币1.02535890元，折算后A类的基金份额参考净值将调整为人民币1.000元，A类基金份额折算比例为1.02535890。折算前，A类基金份额总额为303,154,186.56份，折算后，A类基金份额总额为310,841,843.66份。各基金份额持有人持有的A类基金份额经折算后的份额数按照四舍五入的方法保留到小数点后2位，由此误差产生的损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目  已实现部分  未实现部分  未分配利润合计  基金合同生效日 - - -  本期利润 25,308,747.39 4,396,831.10 29,705,578.49  本期基金份额交易产生的变动数 -5,594,980.60 - -5,594,980.60  其中：基金申购款 952,793.31 - 952,793.31  基金赎回款 -6,547,773.91 - -6,547,773.91  本期已分配利润 - - -  本期末 19,713,766.79 4,396,831.10 24,110,597.89   7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  活期存款利息收入 92,951.71 -  定期存款利息收入 3,129,533.99 -  其他存款利息收入 - -  结算备付金利息收入 184,748.81 -  其他 836.85 -  合计 3,408,071.36 -   7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入 10,801,286.03 -  债券投资收益——赎回差价收入 - -   债券投资收益——申购差价收入 - -  合计 10,801,286.03 -   7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 1,211,320,343.38 -  减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 1,173,948,700.40 -  减：应收利息总额 26,570,356.95 -  买卖债券差价收入 10,801,286.03 -   7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无债券赎回差价收入。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无债券申购差价收入。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注：本基金本报告期期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无贵金属买卖差价收入。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无贵金属赎回差价收入。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无贵金属申购差价收入。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无衍生工具收益。 7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  1.交易性金融资产 4,396,831.10 -  ——股票投资 - -  ——债券投资 4,396,831.10 -  ——资产支持证券投资 - -  ——贵金属投资 - -  ——其他 - -  2.衍生工具 - -  ——权证投资 - -  3.其他 - -  合计 4,396,831.10 -   7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  基金赎回费收入 - -  配债手续费 60,000.00 -  其他 5,308.85    合计 65,308.85 -   7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  交易所市场交易费用 974.77 -  银行间市场交易费用 18,565.00 -  合计 19,539.77 -   7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  审计费用 50,000.00 -  信息披露费 300,000.00 -  银行费用 15,023.36 -  账户维护费 25,500.00   其他 954.70   合计 391,478.06 -   7.4.7.21 分部报告 无 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据《国金通用鑫利分级债券型证券投资基金基金合同》及《国金通用鑫利分级债券型证券投资基金招募说明书》的规定，本基金以2015年1月19日为份额折算基准日，对A类基金份额和B类基金份额所有份额实施份额折算。2015年1月20日，本基金管理人对外披露了折算结果。 除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称  与本基金的关系  国金通用基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构  中国工商银行股份有限公司（“中国工商银行”） 基金托管人、基金代销机构  国金证券股份有限公司（“国金证券”） 基金管理人股东、基金代销机构  苏州工业园区兆润投资控股集团有限公司 基金管理人股东  广东宝丽华新能源股份有限公司（“宝新能源”） 基金管理人股东  中国通用技术（集团）控股有限责任公司 基金管理人股东  北京千石创富资本管理有限公司（“千石创富） 基金管理人子公司  上海国金通用财富资产管理有限公司（“国金财富”） 基金管理人子公司   7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间未通过关联方交易单元进行股票交易。 债券交易 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间未通过关联方交易单元进行债券交易。 债券回购交易 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.10.1.2 权证交易 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间均无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 1,953,632.16 -  其中：支付销售机构的客户维护费 1,139,837.43 -   注：1、本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.6%年费率计提。管理费计算方法如下： H=E×0.6%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。 3、本基金基金合同自2014年1月21日起生效，无上年度可比期间数据。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 651,210.77 -   注：1、本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 2、本基金基金合同自2014年1月21日起生效，无上年度可比期间数据。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日    当期发生的基金应支付的销售服务费    国金通用鑫利分级A  国金通用鑫利分级B  合计  国金通用基金管理有限公司 59.11 127,281.42 127,340.53  中国工商银行股份有限公司 974,759.09 14,103.72 988,862.81  国金证券 0.00 1,033,120.46 1,033,120.46  合计 974,818.20 1,174,505.60 2,149,323.80   获得销售服务费的 各关联方名称  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日    当期发生的基金应支付的销售服务费    国金通用鑫利分级A  国金通用鑫利分级B  合计   注：1、本基金A类基金份额的销售服务费按前一日A类基金份额净值的0.5%年费率计提，B类基金份额的销售服务费按前一日B类基金资产净值的0.9%年费率计提。具体计算方法如下： H＝E×年销售服务费率÷当年天数 H为每日应计提的基金销售服务费 E为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中划出，由基金管理人按相关合同规定支付给基金销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 2、本基金基金合同自2014年1月21日起生效，无上年度可比期间数据。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间未与关联方进行 银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金的管理人于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未持有本基金份额。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称  本期 2014年1月21日(基金合同生效日)至2014年12月31日  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日    期末余额  当期利息收入  期末余额  当期利息收入  银行存款 67,835.60 92,951.71 - -   注：1、本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率或约定利率计算。 2、本基金基金合同自2014年1月21日起生效，无上年度可比期间数据。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无 7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金 注：本基金于2014年1月21日（基金合同生效日）至2014年12月31日止期间未进行利润分配。 7.4.12 期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.2 受限证券类别：债券   证券 代码  证券 名称  成功 认购日  可流通日  流通受限类型  认购 价格  期末估值单价  数量 （单位：张）  期末 成本总额  期末估值总额  备注  110030 格力转债 2014年12月30日 2015年1月13日 新发债券未上市 100.00 100.00 2,420 242,000.00 242,000.00 -   7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2014年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币69,999,495.00元，是以如下债券作为质押的： 金额单位：人民币元 债券代码  债券名称  回购到期日  期末估值单价  数量（张）  期末估值总额  041460015 14永泰能源CP001 2015年1月13日 101.10 2,000 202,200.00  041459025 14金陵建工CP001 2015年1月13日 101.16 100,000 10,116,000.00  101453013 14中升MTN001 2015年1月8日 100.90 200,000 20,180,000.00  041455001 14鲁焦化CP001 2015年1月8日 101.59 200,000 20,318,000.00  041454072 14东明石化CP001 2015年1月8日 99.26 200,000 19,852,000.00  合计    702,000 70,668,200.00   - 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2014年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币96,399,982.90元，于2015年1月5日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 - 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人的风险管理政策是通过事前充分到位的防范、事中实时有效的过程控制、事后完备可追踪的检查和反馈，将风险管理贯穿于投研运作的整个流程，从而使基金投资风险可测、可控、可承担，有效防范和化解投研业务的市场风险、信用风险、流动性风险及操作风险。 本基金管理人建立了董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风险管理组织体系，合规风控部风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。 董事会负责公司整体风险的预防和控制，审核、监督公司风险控制制度的有效执行。董事会下设风险管理委员会，并制定《风险管理委员会议事规则》，规范其组成人员、职责、议事规则等事宜。 督察长负责公司及其投资组合运作的监察稽核工作，向董事会汇报。 总经理负责公司日常经营管理中的风险控制工作。总经理下设风险控制委员会，负责对公司经营及投资组合运作中的风险进行识别、评估和防控，负责对投资组合风险评估报告中提出的重大问题进行讨论和决定应对措施。公司制定《风险控制委员会议事规则》，规范其组成人员、职责、议事规则等事宜。 本基金管理人推行全员风险管理理念，公司各部门是风险管理的一线部门，公司各部门负责人是其部门风险管理的第一责任人，根据公司制度规定的各项作业流程和规范，加强对风险的控制。 本基金管理人实行投资决策委员会领导下的基金经理负责制，基金经理是本基金风险管理的第一责任人。 合规风控部监察稽核团队负责对风险控制制度的建立和落实情况进行监督，在职权范围内独立履行检查、评价、报告、建议职能；合规风控部风险管理团队独立于投资研究体系，负责落实具体的风险管理政策，对投资进行事前、事中及事后的风险管理。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制，以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级  本期末 2014年12月31日  上年度末 2013年12月31日  A-1 106,716,000.00 -  A-1以下 - -  未评级 13,027,930.00 -  合计 119,743,930.00 -   7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级  本期末 2014年12月31日  上年度末 2013年12月31日  AAA 29,460,202.40 -  AAA以下 238,348,590.86 -  未评级 - -  合计 267,808,793.26 -   7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此，除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金 持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债中，除卖出回购金融资产款余额中有人民币166,399,477.90元将在1个月内到期且计息外，其他金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于债券市场，因此本基金的收入及经营活动的现金流量受到市场利率变化的影响。本基金的生息资产主要为银行存款等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2014年12月31日  1个月以内  1-3个月  3个月-1年  1-5年  5年以上  不计息  合计  资产         银行存款 67,835.60 - - - - - 67,835.60  结算备付 10,280,259.79 - - - - - 10,280,259.79   金         存出保证金 42,245.66 - - - - - 42,245.66  交易性金融资产 53,971,302.50 62,363,697.00 103,288,366.00 166,199,811.48 1,729,546.28 - 387,552,723.26  应收证券清算款 - - - - - 157,548.38 157,548.38  应收利息 - - - - - 14,217,176.10 14,217,176.10  其他资产 - - - - - - -  资产总计 64,361,643.55 62,363,697.00 103,288,366.00 166,199,811.48 1,729,546.28 14,374,724.48 412,317,788.79  负债         卖出回购金融资产款 166,399,477.90 - - - - - 166,399,477.90  应付证券清算款 - - - - - 103,106.92 103,106.92  应付管理人报酬 - - - - - 124,623.18 124,623.18  应付托管费 - - - - - 41,541.05 41,541.05  应付销售服务费 - - - - - 154,519.46 154,519.46  应付交易费用 - - - - - 11,339.11 11,339.11  应付利息 - - - - - 85,107.20 85,107.20   其他负债 - - - - - 259,000.00 259,000.00  负债总计 166,399,477.90 - - - - 779,236.92 167,178,714.82  利率敏感度缺口 -102,037,834.35 62,363,697.00 103,288,366.00 166,199,811.48 1,729,546.28 13,595,487.56 245,139,073.97   上年度末 2013年12月31日  1个月以内  1-3个月  3个月-1年  1-5年  5年以上  不计息  合计  资产         负债          7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；   假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他变量不变；   此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。     分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元）    本期末（ 2014年12月31日 ） 上年度末（ 2013年12月31日 ）   +25个基准点 -1,512,159.22 -   -25个基准点 1,525,079.34         7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人 每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目  本期末 2014年12月31日  上年度末 2013年12月31日    公允价值  占基金资产净值比例（%）  公允价值  占基金资产净值比例（%）  交易性金融资产-股票投资 - - - -  交易性金融资产－基金投资 - - - -  交易性金融资产－债券投资 387,552,723.26 158.10 - -  交易性金融资产－贵金属投资 - - - -  衍生金融资产－权证投资 - - - -  其他 - - - -  合计 387,552,723.26 158.10 - -   注：本基金投资组合中债券资产占基金资产的比例不低于80%，现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于5%。于2014年12月31日，本基金面临的整体其他价格风险列示如下： 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 注：于2014年12月31日，本基金持有的交易性金融资产权益类工具公允价值占基金资产净值的比例为零，因此除市场利率和外汇利率以外的其他市场价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1公允价值 结算备付金、应收利息、应收证券清算款、卖出回购金融资产款、其他负债等，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 (1) 各层次金融工具公允价值 本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为人民币101,039,270.26元，属于第二层级的余额为人民币286,513,453.00元，属于第三层级余额为人 民币零元。 (2) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金政策为以报告期初作为确认金融工具公允价值层次之间转移的时点。本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具，在第一层次和第二层次之间无重大转移。 本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具未发生转入或转出第三层次公允价值的情况。 7.4.14.2承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.4财务报表的批准 本财务报表已于2015年3月26日经本基金的基金管理人批准。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号  项目  金额  占基金总资产的比例（%）  1 权益投资 - -   其中：股票 - -  2 固定收益投资 387,552,723.26 93.99   其中：债券 387,552,723.26 93.99    资产支持证券 - -  3 贵金属投资 - -  4 金融衍生品投资 - -  5 买入返售金融资产 - -   其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -  6 银行存款和结算备付金合计 10,348,095.39 2.51  7 其他各项资产 14,416,970.14 3.50  8 合计 412,317,788.79 100.00   8.2 期末按行业分类的股票投资组合 注：本基金本报告期未持有股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 注：本基金本报告期未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 注：本基金本报告期未持有股票。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 注：本基金本报告期未持有股票。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 注：本基金本报告期未持有股票。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号  债券品种  公允价值  占基金资产净值比例（％）  1 国家债券 3,010,930.00 1.23  2 央行票据 - -  3 金融债券 10,017,000.00 4.09   其中：政策性金融债 10,017,000.00 4.09  4 企业债券 153,400,620.90 62.58  5 企业短期融资券 106,716,000.00 43.53  6 中期票据 111,870,000.00 45.64  7 可转债 2,538,172.36 1.04  8 其他 - -  9 合计 387,552,723.26 158.10   8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号  债券代码  债券名称  数量（张）  公允价值  占基金资产净值比例（％）  1 101459024 14桐乡城建MTN001 200,000 20,672,000.00 8.43  2 122921 10郴州债 198,810 20,477,430.00 8.35  3 101454004 14金晶MTN001 200,000 20,348,000.00 8.30  4 041455001 14鲁焦化CP001 200,000 20,318,000.00 8.29   5 041454013 14三鼎CP001 200,000 20,250,000.00 8.26  5 101458003 14新华联控MTN001 200,000 20,250,000.00 8.26   8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 注：本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期未投资国债期货。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注：本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金未参与国债期货投资。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本期基金投资组合前十名证券的发行主体中，未有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内收到公开谴责、处罚的情况。 8.12.2 本基金本报告期末未投资股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号  名称  金额  1 存出保证金 42,245.66  2 应收证券清算款 157,548.38  3 应收股利 -  4 应收利息 14,217,176.10  5 应收申购款 -  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 14,416,970.14   8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末未持有股票。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 无 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别  持有人户数(户)  户均持有的基金份额  持有人结构      机构投资者  个人投资者      持有份额  占总份额比例  持有份额  占总份额比例  国金通用鑫利分级A 749 124,708.69 1,998,002.00 2.14% 91,408,806.13 97.86%  国金通用鑫利分级B 850 150,860.92 12,000,300.00 9.24% 117,931,480.17 90.76%   合计 1,599 277,569.61 13,998,302.00 6.27% 209,340,286.20 93.73%   注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用期末基金份额总额。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目  份额级别  持有份额总数（份）  占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 国金通用鑫利分级A 5,127.78 0.0055%   国金通用鑫利分级B 50,007.00 0.0385%   合计 55,134.78 0.0247%   注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用期末基金份额总额。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目  份额级别  持有基金份额总量的数量区间（万份）  本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 国金通用鑫利分级A 0   国金通用鑫利分级B 0   合计 0  本基金基金经理持有本开放式基金 国金通用鑫利分级A 0   国金通用鑫利分级B 0~10   合计 0~10   §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 国金通用鑫利分级A 国金通用鑫利分级B  基金合同生效日（2014年1月21日）基金份额总额 303,154,186.56 129,931,780.17  本报告期期初基金份额总额 - -   基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 37,027,950.50 -  减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 254,462,986.13 -  基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） 7,687,657.10 -  本报告期期末基金份额总额 93,406,808.03 129,931,780.17   注：1.总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 2.本基金合同自2014年1月21起生效。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。   11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2014年7月16日，张丽女士新任基金管理人督察长、毛伟先生离任基金管理人督察长职务；2014年12月18日，李修辞先生离任基金管理人副总经理职务。除上述人事调整以外，本报告期内基金管理人无其他重大人事变动。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。   11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。   11.4 基金投资策略的改变 本期基金投资策略无重大变动。   11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为50,000元人民币。截至本报告期末，该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。   11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。   11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称  交易单元数量  股票交易  应支付该券商的佣金  备注     成交金额  占当期股票 成交总额的比例  佣金  占当期佣金 总量的比例   东方证券 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% -  中信证券 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% -   注：1.本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基字[2007]48号）的有关规定要求，本基金管理人在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。 （1） 基金专用交易席位的选择标准如下： ① 经营行为规范，在近一年内未出现重大违规行为； ② 财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； ③ 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易需要； ④ 具有较强的研究能力，能及时、全面地提供高质量的宏观、策略、行业、上市公司、证券市场研究、固定收益研究、数量研究等报告及信息资讯服务； ⑤交易佣金收取标准合理。 （2）基金专用交易席位的选择程序如下： ① 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构； ② 本基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 2.本基金合同于2014年1月21日正式生效，本期新增东方证券及中信证券各一个交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称  债券交易  债券回购交易  权证交易    成交金额  占当期债券 成交总额的比例  成交金额  占当期债券回购 成交总额的比例  成交金额  占当期权证 成交总额的比例  东方证券 955,695,724.28 100.00% 28,587,800,000.00 97.83% 0.00 0.00%  中信证券 - - 634,200,000.00 2.17% 0.00 0.00%   11.8 其他重大事件 序号  公告事项  法定披露方式  法定披露日期  1 国金通用基金管理有限公司高级管理人员变更公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月20日  2 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金2014年第3季度报告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年10月27日  3 国金通用基金管理有限公司更正公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年9月5日  4 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金招募说明书（更新）摘要 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年9月4日  5 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金招募说明书（更新） 本基金基金管理人网站 2014年9月4日  6 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金2014年半年度报告摘要 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年8月29日  7 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金2014年半年度报告 本基金基金管理人网站 2014年8月29日  8 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金之鑫利A申购与赎回确认结果的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年7月26日  9 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金之鑫利A首个开放日后年约定收益率的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年7月21日  10 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金2014年第2季度报告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年7月19日  11 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金之鑫利A份额折算结果的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年7月18日  12 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金之鑫利A开放日常申购、赎回业务的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年7月14日  13 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金之鑫利A份额折算方案的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年7月12日  14 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金之鑫利A开放日常申购、赎回业务的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年7月7日  15 国金通用基金管理有限公司关于 指定披露媒体和本 2014年6月27日   增加中信建投期货有限公司为旗下基金销售机构并参加相关费率优惠活动的公告 基金基金管理人网站   16 国金通用基金管理有限公司关于增加中期时代基金销售（北京）有限公司和中国国际期货有限公司为基金销售机构并参加相关费率优惠活动的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年5月7日  17 国金通用基金管理有限公司关于增加北京恒天明泽基金销售有限公司和北京钱景财富投资管理有限公司为基金销售机构并参加相关费率优惠活动的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年4月25日  18 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金2014年第1季度报告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年4月19日  19 国金通用基金管理有限公司关于增加齐鲁证券有限公司为旗下基金销售机构的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年3月29日  20 国金通用基金管理有限公司关于增加诺亚正行（上海）基金销售投资顾问有限公司为旗下基金销售机构并参加相关费率优惠活动的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年3月11日  21 国金通用鑫利分级债券型证券投资基金基金合同生效公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年1月22日   注：本报告期内，公司按照《证券投资基金信息披露管理办法》的规定，封闭期内每周公布一次基金份额净值，打开申购、赎回后，每个开放日公布基金份额净值。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 无   §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件； 2、国金通用鑫利分级债券型证券投资基金基金合同； 3、国金通用鑫利分级债券型证券投资基金托管协议； 4、国金通用鑫利分级债券型证券投资基金招募说明书； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件、营业执照； 7、报告期内披露的各项公告。 13.2 存放地点 本基金基金管理人的办公场所。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人、基金托管人的办公场所或基金管理人网站免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 投资者对本报告如有疑问，可咨询本管理人。 咨询电话：4000-2000-18 公司网址：www.gfund.com 国金通用基金管理有限公司 2015年3月30日