基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：二〇一六年三月二十八日
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月18日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2015年01月01日起至12月31日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 ..................................................................................................................................... 8
3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8
§4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 18
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................ 18
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 18
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 20
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 21
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 22
7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 46
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 47
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 48
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 50
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 50
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 50
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 50
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 51
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 51
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 51
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 52
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 52
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 52
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 53
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 53
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 53
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 54
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 54
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 56
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 62
§13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 63
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 63
13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 63
13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 63
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金
基金简称
工银消费服务混合
基金主代码
481013
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2011年4月21日
基金管理人
工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人
中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
143,916,153.94份
基金合同存续期
不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
通过投资消费服务类行业股票，追求基金资产长期稳定增值，在合理风险限度内，力争持续实现超越业绩基准的超额收益。
投资策略
本基金建立系统化、纪律化的投资流程，遵循初选投资对象、公司治理评估、行业地位与竞争优势评估、公司财务分析、投资吸引力评估、组合构建及优化等过程，选择具有投资价值的股票，构造投资组合。
业绩比较基准
80%×沪深300指数收益率+20%×上证国债指数收益率。
风险收益特征
本基金是混合型基金，其预期收益及风险水平高于债券型基金，属于风险水平中高的基金。本基金主要投资于消费服务行业股票，在混合型基金中属于较高风险水平的投资产品。
2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人
名称
工银瑞信基金管理有限公司
中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
朱碧艳
林葛
联系电话
400-811-9999
010-66060069
电子邮箱
customerservice@icbccs.com.cn
tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
400-811-9999
95599
传真
010-66583158
010-68121816
注册地址
北京市西城区金融大街5号、甲5号6层甲5号601、甲5号7层甲5号701、甲5号8层甲5号801、甲5号9层甲5号901
北京市东城区建国门内大街69号
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办公地址
北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9层
北京市复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座9层
邮政编码
100033
100031
法定代表人
郭特华
刘士余
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点
基金管理人和基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
注册登记机构
工银瑞信基金管理有限公司
北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年
本期已实现收益
168,434,322.89
136,892,276.73
133,875,112.24
本期利润
116,057,712.35
146,962,889.76
130,455,927.08
加权平均基金份额本期利润
0.5564
0.1626
0.0913
本期加权平均净值利润率
38.14%
16.56%
9.73%
本期基金份额净值增长率
31.45%
20.37%
9.71% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末
期末可供分配利润
77,476,607.19
52,498,211.20
-91,002,964.48
期末可供分配基金份额利润
0.5383
0.1457
-0.0739
期末基金资产净值
221,392,761.13
421,616,405.25
1,196,509,170.88
期末基金份额净值
1.538
1.170
0.972 3.1.3 累计期末指标 2015年末 2014年末 2013年末
基金份额累计净值增长率
53.80%
17.00%
-2.80%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
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扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、本基金基金合同生效日为2011年4月21日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④
过去三个月
14.86%
1.39%
13.57%
1.34%
1.29%
0.05%
过去六个月
-7.79%
2.48%
-12.31%
2.14%
4.52%
0.34%
过去一年
31.45%
2.28%
6.98%
1.99%
24.47%
0.29%
过去三年
73.59%
1.60%
43.01%
1.43%
30.58%
0.17%
自基金合同生效起至今
53.80%
1.43%
17.55%
1.30%
36.25%
0.13%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
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注：1、本基金基金合同于2011年4月21日生效。 2、根据基金合同规定，本基金建仓期为6个月。本报告期，本基金投资组合比例符合基金合同关于投资比例的各项约定。本基金股票资产占基金资产的比例为60%-95%，债券、现金等金融工具占基金资产的比例为5%-40%。其中，基金持有的消费服务行业股票占基金股票资产的比例不低于80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：1、本基金基金合同生效日为2011年4月21日。 2、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年均未实施利润分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于2005年6月21日，是我国第一家由银行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为2亿元人民币，注册地在北京。公司目前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至2015年12月31日，公司旗下管理74只公募基金——工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金、工银瑞信稳健成长混合型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、工银瑞信红利混合型证券投资基金、工银瑞信中国机会全球配置股票证券投资基金、工银瑞信信用添利债券型证券投资基金、工银瑞信大盘蓝筹混合型证券投资基金、工银瑞信沪深300指数证券投资基金、上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长混合型证券投资基金、工银瑞信全球精选股票型证券投资基金、工银瑞信双利债券型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信深证红利ETF联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信主题策略混合型证券投资基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金、工银瑞信基本面量化策略混合型证券投资基金、工银瑞信纯债定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信7天理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金、工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、工银瑞信60天理财债券型证券投资基金、工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金、工银瑞信增利分级债券型证券投资基金、工银瑞信产业债债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债一年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债两年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信标普全球自然资源指数证券投资基金、工银瑞信保本3号混合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信双债增强债券型证券投资基金、工银瑞信添福债券型证券投资基金、工银瑞信信息产业混合型证券投资基金、工银瑞信薪金货币市场基金、工银瑞信纯债债券型证券投资基金、工银瑞信绝对收益策略混合型发起式证券投资基金、工银瑞信目标收益一年定期开放债券型投资基金、工银瑞信新财富灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信现金快线货币市场基金、工银瑞信添益快线货币市场基金、工银瑞信高端制
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造行业股票型证券投资基金、工银瑞信研究精选股票型证券投资基金、工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金、工银瑞信创新动力股票型证券投资基金、工银瑞信国企改革主题股票型证券投资基金、工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金、工银瑞信新金融股票型证券投资基金、工银瑞信美丽城镇主题股票型证券投资基金、工银瑞信总回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信新材料新能源行业股票型证券投资基金、工银瑞信养老产业股票型证券投资基金、工银瑞信丰盈回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信中证传媒指数分级证券投资基金、工银瑞信农业产业股票型证券投资基金、工银瑞信生态环境行业股票型证券投资基金、工银瑞信互联网加股票型证券投资基金、工银瑞信财富快线货币市场基金、工银瑞信聚焦30股票型证券投资基金、工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金、工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金、工银瑞信中证高铁产业指数分级证券投资基金、工银瑞信新蓝筹股票型证券投资基金、工银瑞信丰收回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信中高等级信用债债券型证券投资基金、工银瑞信新趋势灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信文体产业股票型证券投资基金，证券投资基金管理规模逾4400亿元人民币。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期
王筱苓
权益投资部副总监，本基金的基金经理
2014年12月30日
-
18
曾任中国银行全球金融市场部首席交易员。2005年加入工银瑞信，曾任工银核心价值混合基金、工银精选平衡混合型基金、工银稳健成长混合基金基金经理、专户投资部专户投资经理，现任权益投资部副总监，2011年10月11日至今，担任工银瑞信中小盘成长混合型证券投资基金基金经理；2012年12月5日至今，担任工银瑞信大盘蓝筹混合型证券投资基金基金经理；2014年6月26日至今，担任工银瑞信绝对收益混合型基金基金经理；2014年12月30日至今，担任工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金基金经理；2015年8月6日至今，担任
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工银瑞信新蓝筹股票型基金基金经理。
王勇
曾任研究部副总监，本基金的基金经理
2011年11月7日
2015年1月9日
8
先后在慧聪国际咨询有限公司担任销售主管，香港新世界数字多媒体公司担任市场经理；2007年加入工银瑞信，曾任权益投资部基金经理，兼任研究部副总监，2011年11月7日至2015年1月9日担任工银消费服务行业基金的基金经理，2011年12月27日至2015年1月9日担任工银保本混合基金基金经理，2013年2月7日至2015年1月9日担任工银瑞信保本2号混合型发起式基金基金经理，2013年6月26日起至2015年1月9日担任工银瑞信保本3号混合型基金基金经理。
注：1、任职日期说明： 1）王筱苓的任职日期为公司执委会决议正式生效日期 2）王勇的任职日期为公司执委会决议正式生效日期 2、离任日期说明：王勇的离任日期为公司执委会决议正式生效日期，从2015年1月9日起不再担任本基金基金经理 3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定 4、本基金无基金经理助理
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
1、公平交易原则
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，为公平对待不同基金份额持有人，公
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平对待基金持有人和其他资产委托人，在投资管理活动中公平对待公司所管理的不同基金财产和客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 2、适用范围 本制度适用于本公司所管理的不同投资组合，包括封闭式基金、开放式基金，以及社保组合、企业年金、特定客户资产管理组合等其他受托资产。基金经理，指管理公募基金基金经理，如封闭式基金、开放式基金。投资经理，指管理其他受托资产的投资经理，如企业年金、特定客户资产管理等专项受托资产。 3、公平交易的具体措施 3.1 在研究和投资决策环节： 3.1.1 在公司股票池的基础上，研究部根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等，参考公司《股票池管理办法》，建立股票池，各基金基金经理、其他受托资产投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。 3.1.2各基金基金经理、其他受托资产投资经理投资决策参照《投资授权管理办法》执行，在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。 3.1.3 基金经理不得兼任投资经理，且各投资组合的基金经理、投资经理投资系统权限要严格分离。 3.1.4对于涉及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。 3.2在交易执行环节： 3.2.1交易人员、投资交易系统权限的适当分离。在必要的情况下，对于社保基金或其他专项受托资产组合配备专门的交易员，未经授权，其他交易员不得参与社保基金或其他专项受托资产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。 3.2.2公平交易执行原则：价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施，保证交易在不同基金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。 3.2.3公平交易执行方法： 3.2.3.1 交易员必须严格按照“价格优先、时间优先”的交易执行原则，及时、迅速、准确地执行。 3.2.3.2在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于涉及到同一证券品种的交易执行，系统自动通过公平交易模块完成。 公平交易模块执行原理如下： 1) 同向交易指令：
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a) 限价指令：交易员采用投资交易系统中的公平委托系统，按照各组合委托数量设置委托比例，按比例具体执行；b) 市价指令：对于市价同向交易指令，交易员首先应该按照“时间优先”的原则执行交易指令，并在接到后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委托系统执行；对于同时同向交易指令，交易员应采用投资交易系统中的公平委托模块，按照各基金委托数量设置委托比例，按比例具体执行；c) 部分限价指令与部分市价指令：对于不同基金经理下达的不同类型的同向交易指令，交易员应该按照“价格优先”的原则执行交易指令，在市场价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令； 2）反向交易指令 a) 交易员不得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，并由风险中台在投资系统中设置严禁所有产品在证券交易时对敲。b)根据证监会2011 年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》中相关条款，公司规定同一公募基金、年金、专户、社保组合或前述组合之间不允许同日针对同一证券的反向投资指令；c)同一公募基金不允许两日内针对同一证券的反向投资指令。d)确因投资组合要求的投资策略或流动性等需求而发生的同日反向交易，按要求投资组合经理要填写反向交易申请表，并要求相关投资经理提供决策依据，并保留记录备查。e) 以上反向交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。 3.2.4 对于银行间市场交易、交易所大宗交易、债券一级市场申购等非集中竞价交易，涉及到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况，各基金/投资经理在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。参照《集中交易管理办法》，银行间市场债券买卖和回购交易，由交易员填写《银行间市场交易审批单》，经相关基金经理/投资经理、交易主管审批，并由交易员双人复核后方可执行。公司对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，保证分配结果符合公平交易的原则。交易所大宗交易，填写《大宗交易申请表》，经公司内部审批后执行。债券一级市场交易，填写《债券投标审批表》及《债券分销审批表》，经公司内部审批后执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。 3.2.5 对于非公开发行股票申购，各基金/投资经理在申购前参照《投资流通受限证券工作流程》，独立确定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。 3.2.6 对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，中央交易室填写《公平交易审批单》，经公司内部审批后执行。 3.2.7公平交易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议，或出现基金/投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
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况，交易主管将具体情况报告公司主管领导，公司主管领导与相关基金/投资经理、交易主管就争议内容进行协调处理。 3.3公平交易的检查和价格监控 3.3.1 法律合规部可通过投资交易系统对于公平交易的执行情况进行稽核，并定期向督察长报告。如发现有疑问的交易情况，就交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等提出疑问，由基金/投资经理作出合理解释。 3.3.2 风险管理部根据市场公认的第三方信息，对于投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，如发现异常情况的，基金/投资经理应对交易价格的异常情况进行合理性解释。 3.3.3 法律合规部应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差进行监控，同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，如发现异常应向基金/投资经理提出，相关基金/投资经理应对异常交易情况进行合理性解释。风险管理部和法律合规部应对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。相关基金/投资经理应对异常交易情况进行合理性解释。 3.4 评估和分析 3.4.1风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内，公司管理的所有投资组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在问题完善公平交易制度，进行专项说明，提交法律合规部，法律合规部应将此说明载入监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。 3.4.2中央交易室负责在各投资组合的定期报告中披露公司整体公平交易制度执行情况。风险管理部负责在各投资组合的定期报告中对异常交易行为进行专项说明，其中，如果报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%，应说明该类交易的次数及原因。各投资组合的年度报告中，除上述内容外，还应披露公平交易制度和控制方法，并在公司整体公平交易制度执行情况中，对当年度同向交易价差做专项分析。 4.报告
公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，应及时向公司管理层汇报并采取相关
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控制和改进措施。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。 公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了T分布检验。对于没有通过检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有10次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2015年A股市场波澜壮阔，跌宕起伏。由于我们注重基本面选股，没有迎合市场风格，因此在2015年异常疯狂的炒作狂潮中，基金净值表现与同业相比较为一般。
全年来看A股呈现出非常极端的炒作风格，不看基本面，不看业绩，不看估值，只看题材、概念和流通盘大小。流通盘最小的新股表现最好，申银万国新股指数涨幅达到146%，业绩亏损股，小盘股由于流通盘相对较小，题材概念众多，表现也非常抢眼。申银万国亏损股指数上涨65%，小盘股指数上涨60%。市场疯狂的炒作在6月份达到巅峰，随后受到查配资、人民币汇率调整等因素的影响，市场出现大幅下跌，创业板指数跌到2015年最高点的45%。在证金救市的维稳下，市场从9月开始反弹，经历股灾之后的投资风险偏好并没有降低，市场仍然热衷于讲故事，炒概
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念和壳价值。创业板指数从底部反弹了64%，不少股票翻倍。 我们在投资决策时非常看重公司的基本面以及业绩，不擅长炒概念、炒题材，对讲故事保持高度的警惕性，因此在2015年的市场风格下比较被动。全年我们低配TMT，虽然TMT涨幅巨大，在配置上低配TMT会带来比较大的负收益，但是由于我们重仓的个股业绩增速较高，股价表现较好，因此为我们带来了比较好的超额收益，对冲了低配TMT带来的不利影响。全年来看还是获得了较好的超额收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金净值增长率为31.45%，业绩比较基准收益率为6.98%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来，我们认为随着稳增长措施和供给侧改革的逐步落实，宏观经济可能出现见底企稳的迹象，食品饮料、医药等消费行业中，业绩稳定估值合理的价值股，高股息率低估值的蓝筹股可能会有较好的投资机会。此外，我们还将加强研究，把握新的，有潜力的消费服务行业的投资机会。 由于股票市场发行制度的改革加速推进，我们认为坚持基本面价值投资的最大压力的阶段已经过去，基本面研究的价值将会在2016年得到体现。我们仍将坚持从基本面与估值两个维度进行选股，选择我们认为风险收益比好的个股进行投资。感谢所有持有人的理解和信任，我们将一如既往地坚持价值投资的理念，为持有人创造收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作，使得法律合规风险被及时识别并得到控制，保障公司各项业务的合法合规。
合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务部门解读、传达最新法规和监管要求及其对公司业务的影响，落实各项要求的责任部门，使得公司从业人员知法、守法；二是严格事前的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、基金信息披露等业务，并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事中指标监控机制，保证投资过程的合规性：公司设置专人专岗监控投资指标，利用系统和人工结合的方式，实现重点监控环节的刚性控制，系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是及时的事后风险管理机制，保证潜在合规风险得到及时解决：通过系统事后监测并提示各投资组合的被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围之内；五是继续开展合规培训，不断增强公司员
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工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规培训、对投研人员、销售人员等的专项培训等多种形式，结合新出台的法律法规和行业风险事件，加深员工对法律法规和风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公司内部更有效的得到落实。 监察稽核方面，一是定期对本基金投资、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价，并及时督促业务部门改进存在的问题。二是采用有效手段，日常监控投资管理人员的个人行为，以及利用公平交易监控模型分析投资人员的投资行为，防范出现违反“三条底线”的情形。三是在开展定期稽核同时，有针对性的开展专项稽核工作。2015年度，公司对反洗钱管理、销售管理、投资与研究业务、内部交易及关联交易管理、交易管理业务、“八条底线”防范的专项检查工作，组织开展了工会管理、信息安全管理自查和报告工作，对发现的风险隐患予以提示，使得前述业务进一步规范化。四是全面梳理各项业务的工作流程，对其中的各项风险进行识别、评估，并对现有的控制手段提出改进性建议。同时，结合出台的法律法规和行业的新要求，督促公司及时制定、更新规章制度和完善业务流程，2015年度，公司完成了52项现有制度的更新。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 4.7.1.1职责分工 （1）参与估值小组成员为4人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。 （2）各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。 4.7.1.2专业胜任能力及相关工作经历 小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。 4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度 本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。 4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴
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证，并经托管银行复核确认。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规定的条件。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—工银瑞信基金管理有限公司 2015年 1 月 1 日至 2015年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，工银瑞信基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，工银瑞信基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的工银瑞信消费服务股票型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
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审计报告编号
安永华明（2016）审字第60802052_A13号
6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金全体基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是基金管理人工银瑞信基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名
汤骏
贺耀
会计师事务所的名称
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址
北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
审计报告日期
2016年3月23日
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 报告截止日： 2015年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
27,711,666.40
5,829,323.58
结算备付金
218,243.68
498,613.87
存出保证金
162,906.63
379,594.29
交易性金融资产
7.4.7.2
195,529,698.28
420,690,489.51
其中：股票投资
185,496,698.28
394,690,489.51
基金投资
-
-
债券投资
10,033,000.00
26,000,000.00
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
-
-
应收证券清算款
-
-
应收利息
7.4.7.5
288,451.47
602,119.84
应收股利
-
-
应收申购款
81,240.32
323,192.13
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.6
-
-
资产总计
223,992,206.78
428,323,333.22 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日
负 债：
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
1,656,094.69
5,115,043.77
应付管理人报酬
283,928.13
575,192.12
应付托管费
47,321.36
95,865.34
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
7.4.7.7
102,184.14
584,734.60
应交税费
-
-
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应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
509,917.33
336,092.14
负债合计
2,599,445.65
6,706,927.97
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
143,916,153.94
360,267,604.26
未分配利润
7.4.7.10
77,476,607.19
61,348,800.99
所有者权益合计
221,392,761.13
421,616,405.25
负债和所有者权益总计
223,992,206.78
428,323,333.22
注：1、本基金基金合同生效日为2011年4月21日。 2、报告截止日2015年12月31日，基金份额净值为人民币1.538元，基金份额总额为143,916,153.94份。
7.2 利润表
会计主体：工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 本报告期： 2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
一、收入
123,660,077.03
171,285,148.56
1.利息收入
718,794.15
3,440,416.67
其中：存款利息收入
7.4.7.11
171,306.06
306,854.36
债券利息收入
534,972.70
2,141,441.31
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
12,515.39
992,121.00
其他利息收入
-
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
175,103,185.44
157,575,621.40
其中：股票投资收益
7.4.7.12
171,365,455.51
146,137,288.42
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.13
56,387.17
634,991.20
资产支持证券投资收益
7.4.7.13.3
-
-
贵金属投资收益
7.4.7.14
-
-
衍生工具收益
7.4.7.15
-
-
股利收益
7.4.7.16
3,681,342.76
10,803,341.78
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
7.4.7.17
-52,376,610.54
10,070,613.03
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
7.4.7.18
214,707.98
198,497.46
减：二、费用
7,602,364.68
24,322,258.80
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1．管理人报酬
7.4.10.2.1
4,567,833.43
13,410,640.88
2．托管费
7.4.10.2.2
761,305.58
2,235,106.77
3．销售服务费
-
-
4．交易费用
7.4.7.19
1,891,360.68
8,237,158.56
5．利息支出
-
23,825.14
其中：卖出回购金融资产支出
-
23,825.14
6．其他费用
7.4.7.20
381,864.99
415,527.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
116,057,712.35
146,962,889.76
减：所得税费用
-
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
116,057,712.35
146,962,889.76
注：本基金基金合同生效日为2011年4月21日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
360,267,604.26
61,348,800.99
421,616,405.25
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
116,057,712.35
116,057,712.35
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列）
-216,351,450.32
-99,929,906.15
-316,281,356.47
其中：1.基金申购款
114,962,906.99
69,412,388.02
184,375,295.01
2.基金赎回款
-331,314,357.31
-169,342,294.17
-500,656,651.48
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
143,916,153.94
77,476,607.19
221,392,761.13 项目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
1,231,521,310.82
-35,012,139.94
1,196,509,170.88
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
146,962,889.76
146,962,889.76
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列）
-871,253,706.56
-50,601,948.83
-921,855,655.39
其中：1.基金申购款
36,500,695.05
1,140,990.22
37,641,685.27
2.基金赎回款
-907,754,401.61
-51,742,939.05
-959,497,340.66
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
360,267,604.26
61,348,800.99
421,616,405.25
注：本基金基金合同生效日为2011年4月21日。
报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______郭特华______ ______郭特华______ ____朱辉毅____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）（原名“工银瑞信消费服务行业股票型证券投资基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]319号文《关于核准工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金募集的批复》的批准，由基金管理人工银瑞信基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2011年4月21日正式生效，首次设立募集规模为2,650,997,954.23份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构均为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《关于实施<公开募集证券投资基金运作管理办法>有关问题的规定》及《基金合同》有关规定，为确保基金投资比例符合法律法规要求，2015年8月5日，本基金名称由“工银瑞信消费服务行业股票型证券投资基金”更名为“工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金”。
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本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括创业板股票、中小板股票以及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、央票、回购，以及法律法规允许或经中国证监会批准允许基金投资的其它金融工具，但需符合中国证监会相关规定。其中，股票资产占基金资产的比例为60%-95%，债券、现金等金融工具占基金资产的比例为5%-40%。其中，基金持有的消费服务行业股票占基金股票资产的比例不低于80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：80%×沪深300指数收益率+20%×上证国债指数收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
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币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债券投资等； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内予以转销； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
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继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的市价作为公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易市价确定公允价值；如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
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7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
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7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提； (3)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)基金收益分配采用现金方式，投资人可选择获取现金红利自动转为基金份额进行再投资；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利； (2)每一基金份额享有同等分配权； (3)基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (4)在符合上述基金收益分配的前提下，本基金每年收益分配至多四次，每次基金收益分配比例不得低于可供分配利润的50%； (5)若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配； (6)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12 分部报告
无。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期根据中国证券投资基金业协会中基协发（2014）24号《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准>的通知》的规定，自2015年3月26日起，交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券、资产
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支持证券和私募债券除外）采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 7.4.6.2营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.3个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额
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计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日
活期存款
27,711,666.40
5,829,323.58
定期存款
-
-
其中：存款期限1-3个月
-
-
其他存款
-
-
合计：
27,711,666.40
5,829,323.58
注：本基金本报告期与上年度可比期间均未投资于定期存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动
股票
153,658,388.41
185,496,698.28
31,838,309.87
贵金属投资-金交所黄金合约
-
-
-
债券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
10,008,690.00
10,033,000.00
24,310.00
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合计
10,008,690.00
10,033,000.00
24,310.00
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
163,667,078.41
195,529,698.28
31,862,619.87 项目 上年度末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动
股票
310,498,444.27
394,690,489.51
84,192,045.24
贵金属投资-金交所黄金合约
-
-
-
债券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
25,952,814.83
26,000,000.00
47,185.17
合计
25,952,814.83
26,000,000.00
47,185.17
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
336,451,259.10
420,690,489.51
84,239,230.41
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易，也无在买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日
应收活期存款利息
6,500.52
1,519.64
应收定期存款利息
-
-
应收其他存款利息
-
-
应收结算备付金利息
108.02
246.84
应收债券利息
281,762.30
600,165.48
应收买入返售证券利息
-
-
应收申购款利息
-
-
应收黄金合约拆借孳息
-
-
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其他
80.63
187.88
合计
288,451.47
602,119.84
注：“其他”为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日
交易所市场应付交易费用
102,184.14
584,359.60
银行间市场应付交易费用
-
375.00
合计
102,184.14
584,734.60
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日
应付券商交易单元保证金
250,000.00
250,000.00
应付赎回费
417.33
1,592.14
预提信息披露费
200,000.00
-
预提审计费
55,000.00
80,000.00
预提账户维护费
4,500.00
4,500.00
合计
509,917.33
336,092.14
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 基金份额（份） 账面金额
上年度末
360,267,604.26
360,267,604.26
本期申购
114,962,906.99
114,962,906.99
本期赎回（以“-”号填列）
-331,314,357.31
-331,314,357.31
本期末
143,916,153.94
143,916,153.94
注：本期申购中包含转入份额及金额，本期赎回中包含转出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
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项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末
52,498,211.20
8,850,589.79
61,348,800.99
本期利润
168,434,322.89
-52,376,610.54
116,057,712.35
本期基金份额交易产生的变动数
-100,166,066.83
236,160.68
-99,929,906.15
其中：基金申购款
73,427,745.62
-4,015,357.60
69,412,388.02
基金赎回款
-173,593,812.45
4,251,518.28
-169,342,294.17
本期已分配利润
-
-
-
本期末
120,766,467.26
-43,289,860.07
77,476,607.19
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
活期存款利息收入
162,218.32
213,422.88
定期存款利息收入
-
-
其他存款利息收入
-
-
结算备付金利息收入
6,249.43
86,805.21
其他
2,838.31
6,626.27
合计
171,306.06
306,854.36
注：“其他”为结算保证金利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
卖出股票成交总额
736,937,202.57
3,015,742,281.86
减：卖出股票成本总额
565,571,747.06
2,869,604,993.44
买卖股票差价收入
171,365,455.51
146,137,288.42
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债转股及债券到期兑付）差价收入
56,387.17
634,991.20
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 35 页 共 63 页
债券投资收益——赎回差价收入
-
-
债券投资收益——申购差价收入
-
-
合计
56,387.17
634,991.20
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额
26,878,971.32
167,189,819.52
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额
25,952,814.83
161,675,233.58
减：应收利息总额
869,769.32
4,879,594.74
买卖债券差价收入
56,387.17
634,991.20
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度均未有资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金本报告期及上年度均未有贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有衍生工具其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
股票投资产生的股利收益
3,681,342.76
10,803,341.78
基金投资产生的股利收益
-
-
合计
3,681,342.76
10,803,341.78
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 36 页 共 63 页
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元 项目名称 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
1.交易性金融资产
-52,376,610.54
10,070,613.03
——股票投资
-52,353,735.37
10,464,945.36
——债券投资
-22,875.17
-394,332.33
——资产支持证券投资
-
-
——贵金属投资
-
-
——其他
-
-
2.衍生工具
-
-
——权证投资
-
-
3.其他
-
-
合计
-52,376,610.54
10,070,613.03
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
基金赎回费收入
120,385.08
192,787.19
转换费收入
94,322.90
5,710.27
证管费退还
-
-
合计
214,707.98
198,497.46
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
交易所市场交易费用
1,890,670.68
8,235,778.56
银行间市场交易费用
690.00
1,380.00
合计
1,891,360.68
8,237,158.56
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 37 页 共 63 页
12月31日 月31日
审计费用
55,000.00
80,000.00
信息披露费
300,000.00
300,000.00
账户维护费
18,000.00
18,000.00
银行费用
8,864.99
17,527.45
其他
-
-
合计
381,864.99
415,527.45
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司
基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构
中国农业银行股份有限公司
基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司
基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司
基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司
基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司
基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
4,567,833.43
13,410,640.88
其中：支付销售机构的客户维护费
1,877,116.66
4,674,908.94
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第 38 页 共 63 页
注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率计提。计算方法如下： H=E×1.50%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 2、基金管理费每日计提，按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
761,305.58
2,235,106.77
注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.25%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 2、基金托管费每日计提，按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于本年度及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元 关联方 名称 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行股份有限公司
27,711,666.40
162,218.32
5,829,323.58
213,422.88
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注：1、本年度期末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。 2、上年度期末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。 3、本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与上述各关联方及托管人股东承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（ 2015年12月31日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元 股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总额 备注
600572
康恩贝
2015年12月28日
重大事项
13.36
2016年1月4日
13.18
510,000
4,155,670.04
6,813,600.00
-
600873
梅花生物
2015年12月17日
重大事项
9.14
-
-
290,000
2,856,000.00
2,650,600.00
-
000876
新 希 望
2015年8月17日
重大事项
17.61
2016年3月2日
17.09
150,000
3,059,000.00
2,641,500.00
指数法估值
注：本基金因重大事项停牌的股票中包含按指数收益法确定公允价值的长期停牌股票，该类股票估值采用中国证券业协会基金估值小组提供的估值方法，并于2015年12月31日对资产净值和本期净利润的影响均为人民币-51,000.00元。
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7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末在银行间市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末在交易所市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。 公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。同时制定了系统化的风险管理程序，对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系：第一道防线由各个业务部门构成，各业务部门总监作为风险责任人，负责制订本部门的作业流程以及风险控制措施；第二道监控防线由公司专属风险管理部门法律合规部和风险管理部构成，法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理，风险管理部负责对公司投资管理风险和运作风险进行监控管理；第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成，公司管理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措施；在上述这三道风险监控防线中，公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告；第四道监控防线由董事会和公司治理与风险控制委员会构成，公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作，掌握整体风险状况并进行决策。公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
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险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
于2014年12月31日和2015年12月31日，本基金未持有按短期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
于2014年12月31日和2015年12月31日，本基金未持有按长期信用评级的债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除小部分流通受限证券外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
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7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
无。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元 本期末 2015年12月31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
27,711,666.40
-
-
-
-
-
27,711,666.40
结算备付金
218,243.68
-
-
-
-
-
218,243.68
存出保证金
162,906.63
-
-
-
-
-
162,906.63
交易性金融资产
-
-
10,033,000.00
-
-
185,496,698.28
195,529,698.28
应收利息
-
-
-
-
-
288,451.47
288,451.47
应收申购款
-
-
-
-
-
81,240.32
81,240.32
资产总计
28,092,816.71
-
10,033,000.00
-
-
185,866,390.07
223,992,206.78
负债
应付赎回款
-
-
-
-
-
1,656,094.69
1,656,094.69
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
283,928.13
283,928.13
应付托管费
-
-
-
-
-
47,321.36
47,321.36
应付交易费用
-
-
-
-
-
102,184.14
102,184.14
其他负债
-
-
-
-
-
509,917.33
509,917.33
负债总计
-
-
-
-
-
2,599,445.65
2,599,445.65
利率敏感度缺口
28,092,816.71
-
10,033,000.00
-
-
183,266,944.42
221,392,761.13
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上年度末 2014年12月31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
5,829,323.58
-
-
-
-
-
5,829,323.58
结算备付金
498,613.87
-
-
-
-
-
498,613.87
存出保证金
379,594.29
-
-
-
-
-
379,594.29
交易性金融资产
-
-
26,000,000.00
-
-
394,690,489.51
420,690,489.51
应收利息
-
-
-
-
-
602,119.84
602,119.84
应收申购款
-
-
-
-
-
323,192.13
323,192.13
其他资产
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
6,707,531.74
-
26,000,000.00
-
-
395,615,801.48
428,323,333.22
负债
应付赎回款
-
-
-
-
-
5,115,043.77
5,115,043.77
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
575,192.12
575,192.12
应付托管费
-
-
-
-
-
95,865.34
95,865.34
应付交易费用
-
-
-
-
-
584,734.60
584,734.60
其他负债
-
-
-
-
-
336,092.14
336,092.14
负债总计
-
-
-
-
-
6,706,927.97
6,706,927.97
利率敏感度缺口
6,707,531.74
-
26,000,000.00
-
-
388,908,873.51
421,616,405.25
注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
1、该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他变量不变；
3、此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2015年12月31日 ）
上年度末（ 2014年12月31日 ）
利率增加25基准点
-6,440.12
-28,617.52
利率减少25基准点
6,448.17
28,679.23
7.4.13.4.2 外汇风险
无。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
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于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 公允价值 占基金资产净值比例（%） 公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资
185,496,698.28
83.79
394,690,489.51
93.61
交易性金融资产－基金投资
-
-
-
-
交易性金融资产－债券投资
10,033,000.00
4.53
26,000,000.00
6.17
交易性金融资产－贵金属投资
-
-
-
-
衍生金融资产－权证投资
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
合计
195,529,698.28
88.32
420,690,489.51
99.78
注：1、基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为60%-95%，债券、现金等金融工具占基金资产的比例为5%-40%。其中，基金持有的消费服务行业股票占基金股票资产的比例不低于80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
1、假定本基金的业绩比较基准变化5%，其他变量不变；
2、用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
3、Beta系数是根据组合在过去一个年度的净值数据和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2015年12月31日 ）
上年度末（ 2014年12月31日 ）
业绩比较基准增加5%
11,862,685.98
17,312,474.97
业绩比较基准减少5%
-11,862,685.98
-17,312,474.97
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
无。
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 45 页 共 63 页
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1公允价值 银行存款、结算备付金、应收利息、应付赎回款等，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 (1) 各层次金融工具公允价值 本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币173,390,998.28元，属于第二层次的余额为人民币22,138,700.00元，无属于第三层次的余额（2014年12月31日：第一层次人民币355,429,268.21元，第二层次人民币65,261,221.30元，无属于第三层次的余额）。(2) 公允价值所属层次间的重大变动 (2) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具，由第一层次转入第二层次的金额为19,371,395.16元（2014年度：无），由第二层次转入第一层次的金额为8,818,848.00元（2014年度：人民币22,740,000.00元）。 本基金本报告期根据中国证券投资基金业协会中基协发(2014)24号《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准>的通知》的规定，自2015年3月26日起，交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券、资产支持证券和私募债券除外）采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。 本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具未发生转入或转出第三层次公允价值的情况（2014年度：无）。 7.4.14.1承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.2其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
185,496,698.28
82.81
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 46 页 共 63 页
其中：股票
185,496,698.28
82.81
2
固定收益投资
10,033,000.00
4.48
其中：债券
10,033,000.00
4.48
资产支持证券
-
-
3
贵金属投资
-
-
4
金融衍生品投资
-
-
5
买入返售金融资产
-
-
其中：买断式回购的买入返售金融资产
-
-
6
银行存款和结算备付金合计
27,929,910.08
12.47
7
其他各项资产
532,598.42
0.24
8
合计
223,992,206.78
100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A
农、林、牧、渔业
2,099,322.00
0.95
B
采矿业
-
-
C
制造业
101,560,354.12
45.87
D
电力、热力、燃气及水生产和供应业
-
-
E
建筑业
4,208,100.00
1.90
F
批发和零售业
15,366,970.10
6.94
G
交通运输、仓储和邮政业
-
-
H
住宿和餐饮业
-
-
I
信息传输、软件和信息技术服务业
4,676,762.70
2.11
J
金融业
42,013,637.18
18.98
K
房地产业
-
-
L
租赁和商务服务业
3,843,360.61
1.74
M
科学研究和技术服务业
-
-
N
水利、环境和公共设施管理业
9,122,668.80
4.12
O
居民服务、修理和其他服务业
-
-
P
教育
-
-
Q
卫生和社会工作
-
-
R
文化、体育和娱乐业
2,605,522.77
1.18
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 47 页 共 63 页
S
综合
-
-
合计
185,496,698.28
83.79
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合
无。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1
600519
贵州茅台
62,721
13,685,094.99
6.18
2
600000
浦发银行
610,833
11,159,918.91
5.04
3
601933
永辉超市
1,069,001
10,796,910.10
4.88
4
002475
立讯精密
327,900
10,476,405.00
4.73
5
000423
东阿阿胶
150,000
7,845,000.00
3.54
6
002572
索菲亚
180,210
7,767,051.00
3.51
7
601166
兴业银行
448,832
7,661,562.24
3.46
8
600572
康恩贝
510,000
6,813,600.00
3.08
9
000858
五 粮 液
230,000
6,274,400.00
2.83
10
000069
华侨城Ａ
700,076
6,160,668.80
2.78
11
600036
招商银行
325,685
5,859,073.15
2.65
12
000895
双汇发展
258,660
5,279,250.60
2.38
13
002675
东诚药业
90,000
5,040,900.00
2.28
14
601788
光大证券
213,000
4,886,220.00
2.21
15
300006
莱美药业
118,900
4,756,000.00
2.15
16
600637
东方明珠
123,430
4,676,762.70
2.11
17
000418
小天鹅Ａ
194,575
4,669,800.00
2.11
18
600298
安琪酵母
119,980
3,649,791.60
1.65
19
600887
伊利股份
208,770
3,430,091.10
1.55
20
000001
平安银行
283,172
3,395,232.28
1.53
21
601818
光大银行
731,641
3,102,157.84
1.40
22
601688
华泰证券
156,800
3,092,096.00
1.40
23
000888
峨眉山Ａ
200,000
2,962,000.00
1.34
24
002727
一心堂
50,000
2,891,500.00
1.31
25
600837
海通证券
180,618
2,857,376.76
1.29
26
600873
梅花生物
290,000
2,650,600.00
1.20
27
000876
新 希 望
150,000
2,641,500.00
1.19
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 48 页 共 63 页
28
300133
华策影视
87,463
2,605,522.77
1.18
29
002504
弘高创意
78,000
2,355,600.00
1.06
30
601566
九牧王
100,000
2,286,000.00
1.03
31
000651
格力电器
100,000
2,235,000.00
1.01
32
002262
恩华药业
75,500
2,209,885.00
1.00
33
002311
海大集团
156,039
2,179,864.83
0.98
34
300058
蓝色光标
147,757
2,176,460.61
0.98
35
002157
正邦科技
108,200
2,174,820.00
0.98
36
002714
牧原股份
44,600
2,099,322.00
0.95
37
603030
全筑股份
50,000
1,852,500.00
0.84
38
000596
古井贡酒
50,000
1,825,000.00
0.82
39
002024
苏宁云商
124,800
1,678,560.00
0.76
40
600197
伊力特
100,000
1,465,000.00
0.66
41
600566
济川药业
50,000
1,383,000.00
0.62
42
002344
海宁皮城
70,000
1,073,800.00
0.49
43
300341
麦迪电气
30,000
822,300.00
0.37
44
601888
中国国旅
10,000
593,100.00
0.27
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（％）
1
600037
歌华有线
21,469,044.65
5.09
2
000858
五 粮 液
14,222,987.40
3.37
3
002069
獐 子 岛
10,692,094.32
2.54
4
000876
新 希 望
10,361,521.15
2.46
5
002125
湘潭电化
9,172,588.00
2.18
6
000423
东阿阿胶
8,901,656.12
2.11
7
600298
安琪酵母
8,301,299.44
1.97
8
600694
大商股份
7,872,652.00
1.87
9
002081
金 螳 螂
7,521,348.92
1.78
10
600585
海螺水泥
7,489,846.00
1.78
11
002293
罗莱生活
7,416,888.48
1.76
12
601788
光大证券
6,899,900.00
1.64
13
000069
华侨城Ａ
6,867,091.00
1.63
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 49 页 共 63 页
14
000002
万 科Ａ
6,696,000.00
1.59
15
600297
广汇汽车
6,544,822.42
1.55
16
600739
辽宁成大
6,482,774.00
1.54
17
000776
广发证券
6,285,474.28
1.49
18
002410
广联达
6,141,021.38
1.46
19
601169
北京银行
6,040,891.36
1.43
20
000895
双汇发展
5,442,639.20
1.29
注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票； 2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％）
1
300016
北陆药业
50,691,884.21
12.02
2
002458
益生股份
39,220,110.05
9.30
3
601933
永辉超市
35,708,767.34
8.47
4
300144
宋城演艺
29,154,220.85
6.91
5
300315
掌趣科技
24,514,969.64
5.81
6
600037
歌华有线
23,474,726.16
5.57
7
002311
海大集团
21,132,054.76
5.01
8
601318
中国平安
19,237,956.99
4.56
9
002293
罗莱生活
17,435,756.90
4.14
10
600572
康恩贝
17,294,297.89
4.10
11
002421
达实智能
16,556,585.67
3.93
12
601566
九牧王
15,514,805.19
3.68
13
002125
湘潭电化
15,385,956.62
3.65
14
000001
平安银行
15,260,284.38
3.62
15
600436
片仔癀
13,595,605.46
3.22
16
300213
佳讯飞鸿
13,147,159.17
3.12
17
600887
伊利股份
12,675,147.57
3.01
18
600519
贵州茅台
11,322,110.52
2.69
19
600297
广汇汽车
9,223,489.06
2.19
20
000858
五 粮 液
8,940,030.45
2.12
注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票； 2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 50 页 共 63 页
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额
408,731,691.20
卖出股票收入（成交）总额
736,937,202.57
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1
国家债券
-
-
2
央行票据
-
-
3
金融债券
10,033,000.00
4.53
其中：政策性金融债
10,033,000.00
4.53
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
-
-
6
中期票据
-
-
7
可转债（可交换债）
-
-
8
同业存单
-
-
9
其他
-
-
10
合计
10,033,000.00
4.53
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1
150307
15进出07
100,000
10,033,000.00
4.53
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 51 页 共 63 页
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元 序号 名称 金额
1
存出保证金
162,906.63
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
288,451.47
5
应收申购款
81,240.32
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
532,598.42
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
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8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例（%） 流通受限情况说明
1
600572
康恩贝
6,813,600.00
3.08
重大事项
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
5,353
26,885.14
8,726,215.02
6.06%
135,189,938.92
93.94%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金
438,643.19
0.30%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
10~50
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
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§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（ 2011年4月21日 ）基金份额总额
2,650,997,954.23
本报告期期初基金份额总额
360,267,604.26
本报告期基金总申购份额
114,962,906.99
减:本报告期基金总赎回份额
331,314,357.31
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列）
-
本报告期期末基金份额总额
143,916,153.94
注：1.报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额； 2.报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人 基金管理人于2015年4月28日在指定媒介上披露了《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》，经基金管理人第四届董事会第四次会议审议并通过，毕万英先生不再担任副总经理职务。 基金管理人于2015年6月2日在指定媒介上披露了《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》，经基金管理人第四届董事会第七次会议审议并通过，库三七先生不再担任副总经理职务。 基金管理人于2015年9月16日在指定媒介上披露了《工银瑞信基金管理有限公司董事长变更公告》，经基金管理人第五十七次股东会和第四届董事会第十次会议审议通过，陈焕祥先生辞去公司董事长职务，董事长变更为沈立强先生。 2、基金托管人托管部门： 本报告期，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
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11.4 基金投资策略的改变
无。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用伍万伍仟元整，该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例
兴业证券
1
541,659,040.81
47.29%
481,920.16
46.77%
-
广发证券
1
368,088,958.88
32.14%
335,107.87
32.52%
-
民生证券
1
119,782,543.73
10.46%
105,995.79
10.29%
-
中投证券
1
88,021,798.88
7.68%
81,433.12
7.90%
-
海通证券
1
24,663,485.79
2.15%
22,969.46
2.23%
-
中信建投
1
3,194,000.68
0.28%
2,974.71
0.29%
-
川财证券
1
-
-
-
-
-
国元证券
1
-
-
-
-
-
申万宏源
1
-
-
-
-
-
平安证券
1
-
-
-
-
-
国泰君安
1
-
-
-
-
-
红塔证券
1
-
-
-
-
-
新时代证券
1
-
-
-
-
-
注：1.券商的选择标准和程序 （1）选择标准：注重综合服务能力 a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一年内无重大违规行为。
b)券商具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 55 页 共 63 页
个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞信所管理基金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。 c)与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。 （2）选择程序 a)新增券商的选定：根据以上标准对券商进行考察、选择和确定。在合作之前，券商需提供至少两个季度的服务，并与其他已合作券商一起参与投资研究部门（权益投资部，固定收益部，专户投资部，研究部和中央交易室）两个季度对券商的研究服务评估。公司投委会根据对券商研究服务评估结果决定是否作为新增合作券商。 b)签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。委托代理协议一式五份，协议双方及证券主管机关各留存一份，我方协议由研究部和战略发展部存档，并报相关证券主管机关留存报备。 2.券商的评估，保留和更换程序 （1）席位的租用期限暂定为一年，合同到期15天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期间的综合证券服务质量等情况，进行评估。 （2）对于符合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续约，并根据券商选择标准和程序，重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构，租用其交易席位。 （3）若券商提供的综合证券服务不符合要求，工银瑞信有权按照委托协议规定，提前中止租用其交易席位。 证券公司席位的变更情况 在报告期内本基金新增川财证券经纪有限责任公司的393427深圳交易单元，中止租用红塔证券股份有限公司的22250上海交易单元和新时代证券有限责任公司的268000深圳交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例
兴业证券
-
-
-
-
-
-
广发证券
-
-
113,700,000.00
100.00%
-
-
民生证券
-
-
-
-
-
-
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 56 页 共 63 页
中投证券
-
-
-
-
-
-
海通证券
-
-
-
-
-
-
中信建投
-
-
-
-
-
-
川财证券
-
-
-
-
-
-
国元证券
-
-
-
-
-
-
申万宏源
-
-
-
-
-
-
平安证券
-
-
-
-
-
-
国泰君安
-
-
-
-
-
-
红塔证券
-
-
-
-
-
-
新时代证券
-
-
-
-
-
-
11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的长期停牌股票估值方法调整的公告
中国证监会指定的媒介
2015年1月5日
2
工银瑞信基金管理有限公司关于电子自助交易系统基金转换费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年1月5日
3
工银瑞信基金管理有限公司关于增聘基金经理的公告
中国证监会指定的媒介
2015年1月5日
4
工银瑞信基金管理有限公司关于变更基金经理的公告
中国证监会指定的媒介
2015年1月13日
5
工银瑞信基金管理有限公司关于开通旗下开放式证券投资基金电子自助交易系统业务以及部分费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年1月19日
6
工银瑞信基金管理有限公司关于增加北京唐鼎耀华投资咨询有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年1月26日
7
工银瑞信基金管理有限公司关于增加中国国际金融有限公司为旗下部分基金代销机构的公告
中国证监会指定的媒介
2015年2月6日
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 57 页 共 63 页
8
工银瑞信基金管理有限公司关于直销渠道基金定投申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年3月3日
9
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下部分基金参与杭州数米基金销售有限公司申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年3月6日
10
工银瑞信基金管理有限公司关于公司董事、监事、高级管理人员以及其他从业人员在子公司兼职情况变更的公告
中国证监会指定的媒介
2015年3月14日
11
工银瑞信基金管理有限公司关于增加北京增财基金销售有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年3月16日
12
工银瑞信基金管理有限公司关于增加海银基金销售有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年3月16日
13
工银瑞信基金管理有限公司关于直销渠道转换费率优惠活动的公示
中国证监会指定的媒介
2015年3月27日
14
工银瑞信基金管理有限公司关于基金直销电子自助交易业务开通中国银行和交通银行支付方式及部分费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年3月27日
15
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的长期停牌股票估值方法调整的公告
中国证监会指定的媒介
2015年4月4日
16
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的长期停牌股票估值方法调整的公告
中国证监会指定的媒介
2015年4月10日
17
工银瑞信基金管理有限公司关于增加上海大智慧财富管理有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年4月20日
18
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金
中国证监会
2015年4月24日
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 58 页 共 63 页
参与深圳众禄基金销售有限公司认/申购费率优惠活动的公告
指定的媒介
19
工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告
中国证监会指定的媒介
2015年4月28日
20
工银瑞信基金管理有限公司关于公司董事、监事、高级管理人员以及其他从业人员在子公司兼职情况变更的公告
中国证监会指定的媒介
2015年5月12日
21
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下部分基金参加一路财富（北京）信息科技有限公司网上费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年5月28日
22
工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告
中国证监会指定的媒介
2015年6月2日
23
工银瑞信基金管理有限公司关于基金直销电子自助交易业务开通招商银行支付方式及部分费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年6月11日
24
工银瑞信基金管理有限公司关于增加上海汇付金融服务有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年6月30日
25
工银瑞信基金管理有限公司关于公司、高管及基金经理投资旗下基金相关事宜的公告
中国证监会指定的媒介
2015年7月6日
26
工银瑞信基金管理有限公司关于在 “京东金融”平台实行基金申购费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年7月7日
27
工银瑞信基金管理有限公司关于直销电子自助交易系统申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年7月8日
28
工银瑞信基金管理有限公司关于参加数米基金网费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年7月8日
29
工银瑞信基金管理有限公司关于增加汉口银行股份有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年7月21日
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 59 页 共 63 页
30
工银瑞信基金管理有限公司关于住所变更的公告
中国证监会指定的媒介
2015年7月30日
31
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金更名的公告
中国证监会指定的媒介
2015年8月5日
32
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金基金合同
中国证监会指定的媒介
2015年8月5日
33
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金托管协议
中国证监会指定的媒介
2015年8月5日
34
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下部分基金参加平安证券申购、定投申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年8月11日
35
工银瑞信基金管理有限公司关于在北京京东世纪贸易有限公司“京东金融”平台实行基金申购费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年8月13日
36
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下部分基金参加中金公司申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年8月19日
37
工银瑞信基金管理有限公司关于参加天天基金网费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年8月25日
38
工银瑞信基金管理有限公司关于参加浙江同花顺费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年8月25日
39
工银瑞信基金管理有限公司关于增加泛华普益基金销售有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年8月26日
40
工银瑞信基金管理有限公司关于增加中信建投期货有限公司为旗下基金销售机构的公告
中国证监会指定的媒介
2015年8月31日
41
工银瑞信基金管理有限公司关于增加上海陆金所资产管理有限公司为旗下基金销售
中国证监会指定的媒介
2015年9月1日
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 60 页 共 63 页
机构并实行费率优惠的公告
42
工银瑞信基金管理有限公司关于基金直销电子自助交易业务开通浦发银行支付方式及实施费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年9月9日
43
工银瑞信基金管理有限公司董事长变更公告
中国证监会指定的媒介
2015年9月16日
44
工银瑞信基金管理有限公司关于增加晋商银行股份有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年9月16日
45
工银瑞信基金管理有限公司关于增加中信期货有限公司为旗下基金销售机构的公告
中国证监会指定的媒介
2015年9月18日
46
工银瑞信基金管理有限公司关于参加上海好买基金销售有限公司费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年9月25日
47
工银瑞信基金管理有限公司关于增加北京乐融多源投资咨询有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年9月30日
48
工银瑞信基金管理有限公司关于增加上海联泰资产管理有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年10月22日
49
工银瑞信基金管理有限公司关于增加东莞农村商业银行股份有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年10月26日
50
工银瑞信基金管理有限公司关于增加齐商银行股份有限公司为旗下基金销售机构的公告
中国证监会指定的媒介
2015年10月28日
51
工银瑞信基金管理有限公司关于增加北京君德汇富投资咨询有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年10月29日
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 61 页 共 63 页
52
工银瑞信基金管理有限公司关于参加上海长量基金销售投资顾问有限公司费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年11月2日
53
工银瑞信基金管理有限公司关于增加成都农村商业银行股份有限公司为旗下部分基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年11月5日
54
工银瑞信基金管理有限公司关于参加乐融多源费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年11月11日
55
工银瑞信基金管理有限公司关于参加嘉实财富费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年11月12日
56
工银瑞信基金管理有限公司关于增加上海凯石财富基金销售有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年11月17日
57
工银瑞信基金管理有限公司关于增加北京微动利投资管理有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年11月23日
58
工银瑞信基金管理有限公司关于参加上海利得费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介
2015年11月27日
59
工银瑞信基金管理有限公司关于增加德州银行股份有限公司为旗下基金销售机构的公告
中国证监会指定的媒介
2015年11月27日
60
工银瑞信基金管理有限公司关于增加威海市商业银行股份有限公司为旗下基金销售机构的公告
中国证监会指定的媒介
2015年12月1日
61
工银瑞信基金管理有限公司关于增加深圳富济财富管理有限公司为旗下基金销售机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介
2015年12月3日
62
工银瑞信基金管理有限公司关于在北京京东世纪贸易有限公司“京东金融”平台实
中国证监会指定的媒介
2015年12月4日
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
第 62 页 共 63 页
行基金申购费率优惠的公告
63
工银瑞信基金管理有限公司关于诺亚正行费率调整的公告
中国证监会指定的媒介
2015年12月17日
64
工银瑞信基金管理有限公司关于增加宁波银行股份有限公司为旗下部分基金销售机构的公告
中国证监会指定的媒介
2015年12月21日
65
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金在指数熔断期间调整开放时间的提示性公告
中国证监会指定的媒介
2015年12月31日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
1、根据基金管理人于2015年1月5日披露的《工银瑞信基金管理有限公司关于增聘基金经理的公告》，自2014年12月30日起，聘任王筱苓女士担任工银瑞信消费服务行业股票型证券投资基金基金经理。 2、根据基金管理人于2015年1月13日披露的《工银瑞信基金管理有限公司关于变更基金经理的公告》，自2015年01月09日起，王勇先生不再担任工银瑞信消费服务行业股票型证券投资基金基金经理。 3、根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》，自2015年3月26日起，本基金管理人对旗下证券投资基金持有的在上海证券交易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），主要依据由第三方估值机构(中证指数有限公司)提供的价格数据进行估值。详情请见2015年3月27日在中国证券报、上海证券报、证券时报及公司网站发布的《工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金调整交易所固定收益品种估值方法的公告》。 4、根据基金管理人2015年8月5日发布的《工银瑞信基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金更名的公告》，自2015年8月5日起，将旗下10只基金产品更名，其中原“工银瑞信消费服务行业股票型证券投资基金”更名为“工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金”，其对应基金简称更名为“工银消费服务混合”，其预期收益及风险水平高于债券型基金，属于风险水平中高的基金。
工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2015 年年度报告
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§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金设立的文件； 2、《工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金基金合同》； 3、《工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金托管协议》； 4、《工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金招募说明书》； 5、基金管理人业务资格批件和营业执照； 6、基金托管人业务资格批件和营业执照； 7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。
13.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的办公场所。
13.3 查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。 客户服务中心电话：400-811-9999 网址：www.icbccs.com.cn