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华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告

2017-03-29 06:46:34

基金管理人：华润元大基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

送出日期：2017 年 3 月 29 日

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 28 日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核

内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

基金的招募说明书及其更新。

本报告期自 2016 年 1月 1日起至 12月 31日止。

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1.2 目录

§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2

1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2

1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3

§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5

2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5

2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5

2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6

2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6

2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7

3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7

3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9

§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10

4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13

§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14

§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15

6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15

6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15

§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16

7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16

7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18

7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19

§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 40

8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 40

8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 40

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 40

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 40

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 42

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 42

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 42

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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 42

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 42

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 42

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 42

8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 43

§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 44

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 44

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 44

§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 44

§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45

11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 45

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 45

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 45

11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 45

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 45

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 45

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 45

11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 47

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 49

§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 50

13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 50

13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 50

13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 50

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金

基金简称华润元大安鑫灵活配置混合

基金主代码 000273

基金运作方式契约型开放式

基金合同生效日 2014年 9月 18日

基金管理人华润元大基金管理有限公司

基金托管人中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 17,488,888.13份

基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标本基金根据对宏观经济形势的研究，判断经济所处的经济周期阶段、景气循环

状况和未来运行趋势，积极把握股票、债券等市场发展趋势，注重大类资产配

置轮换特征、重点挖掘价值低洼，在适度控制风险的前提下，追求基金资产的

长期稳定增值。

投资策略 1、资产配置策略

本基金在资产配置中贯彻“自上而下”的策略，根据宏观经济环境、财政及货

币政策趋势以及基金管理人对大类资产走势的判断，并通过战略资产配置策略

和战术资产配置策略的有机结合，持续、动态、优化确定投资组合的资产配置

比例。

2、股票投资策略

本基金将运用“价值和成长并重”的投资策略来确定具体选股标准。该策略通

过建立统一的价值评估框架，综合考虑上市公司的增长潜力和市场估值水平，

以寻找具有增长潜力且价格合理或被低估的股票。同时，本基金将综合考虑投

资回报的稳定性、持续性与成长性，通过精细化风险管理和组合优化技术，实

现行业与风格类资产的均衡配置，从而实现风险调整后收益的最大化。

3、债券投资策略

本基金将采用“自上而下”的投资策略，对债券类资产进行合理有效的配置，

并在配置框架下进行具有针对性的券种选择。

4、权证投资策略

本基金以被动投资权证为主要策略，包括投资因持有股票而派发的权证和参与

分离转债申购而获得的权证，以获取这部分权证带来的增量收益。同时，本基

金将在严格控制风险的前提下，以价值分析为基础，主动进行部分权证投资。

5、股指期货投资策略

本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的

股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整

的交易成本。

业绩比较基准沪深 300指数收益率×35%+中债综合指数收益率×65%

风险收益特征本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金与货币市场

基金，低于股票型基金，属于中高预期收益和预期风险水平的投资品种。

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2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称华润元大基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司

信息披露负责人

姓名何特林葛

联系电话 0755-88399015 010-66060069

电子邮箱 hete@cryuantafund.com tgxxpl@abchina.com

客户服务电话 4000-1000-89 95599

传真 0755-88399045 010-68121816

注册地址深圳市前海深港合作区前湾一

路 1号 A栋 201室（入驻深圳

市前海商务秘书有限公司）

北京市东城区建国门内大街 69

号

办公地址深圳市福田区中心四路 1-1号

嘉里建设广场第三座 7层

北京市西城区复兴门内大街 28

号凯晨世贸中心东座 9层

邮政编码 518048 100031

法定代表人刘小腊周慕冰

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.cryuantafund.com

基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的办公场所

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通

合伙）

北京市东城区东长安街 1 号东方广

场安永大楼 17层 01-12室

注册登记机构华润元大基金管理有限公司深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里

建设广场第三座 7层

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标

2016年 2015年

2014年9月18日(基

金合同生效

日)-2014年 12月 31

日

本期已实现收益 -11,449,508.25 12,781,281.64 4,754,438.27

本期利润 -11,531,373.67 11,143,904.28 6,473,681.05

加权平均基金份额本期利润 -0.0524 0.0910 0.1650

本期加权平均净值利润率 -2.95% 5.17% 14.99%

本期基金份额净值增长率 -1.37% 51.75% 17.19%

3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末

期末可供分配利润 13,927,852.88 226,297,554.06 8,567,812.48

期末可供分配基金份额利润 0.7964 0.8207 0.1714

期末基金资产净值 31,416,741.01 502,050,314.82 59,989,036.61

期末基金份额净值 1.796 1.821 1.200

3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末

基金份额累计净值增长率 79.60% 77.83% 17.19%

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、

基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①－③ ②－④

过去三个月 1.30% 0.05% -0.89% 0.29% 2.19% -0.24%

过去六个月 1.13% 0.06% 0.83% 0.29% 0.30% -0.23%

过去一年 -1.37% 0.19% -4.60% 0.50% 3.23% -0.31%

自基金合同

生效起至今

79.60% 0.79% 21.91% 0.58% 57.69% 0.21%

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3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率

变动的比较

注：自 2014 年 9 月 18 日起，华润元大保本混合型证券投资基金转型为华润元大安鑫灵活配置混

合型证券投资基金。

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3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

注：本基金基金合同生效日为 2014年 9月 18日，基金合同生效日至 2014年 12月 31日，本基金

运作时间未满一年。图示中 2014年本基金的净值增长率及业绩基准的收益率根据当年实际存续期

（2014年 9月 18日至 2014年 12月 31日）计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

注：截止本报告期末，本基金未进行利润分配。

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§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

华润元大基金管理有限公司经中国证监会证监许可【2012】1746 号文批准，于 2013 年 1 月

17日完成工商登记注册，总部位于深圳，注册资本 3亿元人民币。公司由华润深国投信托有限公

司和台湾元大证券投资信托股份有限公司共同发起设立，占股比例分别为 51％和 49％。截至 2016

年 12 月 31 日，本基金管理人共管理十只开放式基金：华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基

金，华润元大现金收益货币市场基金，华润元大信息传媒科技混合型证券投资基金，华润元大医

疗保健量化混合型证券投资基金，华润元大富时中国 A50指数型证券投资基金，华润元大中创 100

交易型开放式指数证券投资基金，华润元大稳健收益债券型证券投资基金，华润元大中创 100 交

易型开放式指数证券投资基金联接基金，华润元大现金通货币市场基金，华润元大润鑫债券型证

券投资基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务

任本基金的基金经理

（助理）期限证券从

业年限

说明

任职日期离任日期

袁华涛

华润元大安鑫灵

活配置混合型证

券投资基金基金

经理、华润元大医

疗保健量化混合

型证券投资基金

基金经理、华润元

大信息传媒科技

混合型证券投资

基金基金经理

2015年 9月

15 日

- 7年

曾任华泰证券股份有限公司研究员，

华泰证券（上海）资产管理有限公司

量化投资经理。2015 年 9 月 15 日起

担任华润元大安鑫灵活配置混合型

证券投资基金基金经理，2015 年 9

月 15 日起担任华润元大医疗保健量

化混合型证券投资基金基金经理，

2016年 8月 5日起担任华润元大信息

传媒科技混合型证券投资基金基金

经理。中国，西南财经大学金融学博

士，具有基金从业资格。

注：1.基金经理任职日期和离任日期为公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金的基

金经理，即基金的首任基金经理，其任职日期为基金合同生效日。

2.证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中的相关规定。

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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细

则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取

信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理

符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金

管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，公司制订了《华润元大基金管理有限公司公平交

易管理办法》，对投资决策的内部控制、研究的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易的实施

效果评估与监察稽核、信息披露和报告等进行了规定，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到

公平对待，保护投资者合法权益。公司对所有投资品种实行集中交易制度，严格遵循时间优先、

价格优先的公平交易原则，同时对可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对

不同投资组合间同向交易的交易价差进行分析，防止利益输送的发生。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规及公司内部制度关于公平交易的相关规定，在投

资管理活动中公平对待不同投资组合，公平交易制度执行情况良好，未发生违反公平交易制度的

行为。

本报告期内，基金管理人对旗下管理的不同投资组合间在连续四个季度期间内、不同时间窗

下（日内、3日内、5日内）的同向交易交易价差进行分析，分析结果表明旗下组合的同向交易情

况正常，价差均在可合理解释范围之内。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。基金管理人管理的所有投资组合未存在参与

的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2016年，对中国资本市场而言是令人难忘的一年。年初以股市熔断开局，开盘点位即为全年

股市的最高点。年末以债市大跌收官，前十个月的债券涨幅在最后两个月损失殆尽，一夜回到解

放前。无论是股市还是债市，全年基本颗粒无收。从大类资产表现看，2016年全年表现最好的是

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商品，其次是一线城市的房价，黄金涨幅居于第三，人民币对美元贬值约 7%，中债总财富指数上

涨 1.38%，而股市表现最差，上证指数下跌 12.31%，创业板指数下跌 27.71%。股市方面，从中信

一级行业看，全年涨幅排在前三名的行业为食品饮料（7.56%）、家电（1.78%）、银行（0.69%），

排在后三位的是餐饮旅游（-27.81%）、计算机（-36.12%）、传媒（-37.71%）。全年看，本基金保

持较低股票仓位甚至 0仓位，根据市场环境适时调整低估价值组合；固收方面，主要做了回购等。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至 2016年 12月 31日，本基金份额净值为 1.796元，报告期内的份额净值增长率为-1.37%，

同期业绩比较基准收益率为-4.60%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2016年中国经济实际增速录得 6.7%，全年经济维持 L型，保持中高速增长。中央经济工作会

议指出，经济形势总的特点是缓中趋稳、稳中向好，经济运行保持在合理区间，质量和效益提高。

我们预测 2017 年 GDP 全年增速降到 6.6%；分季度看 GDP 增速前高后低。经济增长仍需托底，政

府不会放任经济下滑不管。尽管制造业和基建投资将对冲地产投资下滑的部分影响，但预计 2017

年固定资产投资增速仍将在 2016年基础上小幅下行；消费增速稳健，出口面临改善机遇但难言大

幅改善，三大需求对经济增速的边际贡献率增长空间均不大。我国经济结构在逐步发生转变，未

来消费对 GDP的贡献率或将稳定超过固定资本形成。预计 2017全年温和通胀、CPI均值 2.3，PPI

显著回升至 3。中央经济工作会议定调 2017 年是供给侧结构性改革深化之年，财政政策更加积极

有效，货币政策保持稳健中性，汇率增强弹性并在合理均衡水平基本稳定。要把防控金融风险放

到更重要位置，防控资产泡沫，确保不发生系统性金融风险。从股市定价因素来看，人口老龄化、

经济潜在增速下移，拉低无风险收益率；全面深化改革落地提升风险偏好；企业盈利继续改善：

存货周期反弹可期、新一轮朱格拉周期即将开启，PPI回升使利润改善、PMI连续高于枯荣线以上、

中央经济工作会议指出要振兴实体经济、保护企业家精神。从居民资产配置对比来看，目前中国

大陆居民资产中地产占比高达 65%，股票配置比例仅为 3%，而美国居民资产中股票配置比例为 32%，

台湾为 18%，德国为 10%。2012 年后房市与股市跷跷板效应强，地产调控将强化资产配置转向股

市。银行理财、保险资金资产配置压力巨大。沪港通和深港通开通，未来 A股纳入 MSCI，全球投

资者将提高 A 股配置比例。展望未来，大类资产配置转向股票，上市公司业绩将逐步改善，改革

和转型加速提高风险偏好，市场有望从震荡市逐步演变为牛市。

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4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依

照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各

项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。

公司按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立

地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，

同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。

公司采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强了对日常投资运作的管理和监

控，保证投资遵循既定的投资决策程序与业务流程，基金各项投资符合比例控制的要求，严格执

行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。

本基金管理人承诺将坚持以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部

监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相

关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律

法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在

0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务

机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立

了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作

负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。该机构成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，

精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。同时，根据基金管理公

司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各

方之间无重大利益冲突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形，出现该情况

的时间范围为 2016 年 11月 7 日至 12 月 31 日。本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基

金份额持有人数量不满二百人的情形。

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§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金

法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华润元大基金

管理有限公司 2016 年 1月 1 日至 2016 年 12月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会

计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的

行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为, 华润元大基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基

金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利

益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作

严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，华润元大基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管

理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、

净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损

害基金持有人利益的行为。

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

第 15 页共 50 页

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是

审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号安永华明（2017）审字第 61032987_H01号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

审计报告收件人华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人

引言段我们审计了后附的安鑫灵活配置混合型证券投资基金财务报表，包

括 2016年 12月 31日的资产负债表，自 2016年 1月 1日至 2016 年

12月 31日止期间的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财

务报表附注。

管理层对财务报表的责任段编制和公允列报财务报表是基金管理人华润元大基金管理有限公司

的责任。这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。

注册会计师的责任段我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注

册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审

计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见

提供了基础。

审计意见段我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金 2016

年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和净值变动情况。

注册会计师的姓名吴翠蓉高鹤

会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所的地址北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12室

审计报告日期 2017年 3月 27日

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

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§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金

报告截止日： 2016年 12月 31日

单位：人民币元

资产附注号

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 2,835,428.15 55,045,835.66

结算备付金 850,000.00 10,148,221.10

存出保证金 102,888.20 70,063.34

交易性金融资产 7.4.7.2 - 58,530,605.57

其中：股票投资 - 23,344,605.57

基金投资 - -

债券投资 - 35,186,000.00

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 27,000,000.00 367,500,000.00

应收证券清算款 1,009,693.06 10,559,984.48

应收利息 7.4.7.5 13,446.02 1,114,032.16

应收股利 - -

应收申购款 2,964.43 -

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 31,814,419.86 502,968,742.31

负债和所有者权益附注号

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - -

应付赎回款 203.63 6,898.55

应付管理人报酬 37,317.66 596,672.95

应付托管费 5,331.12 85,238.97

应付销售服务费 - -

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

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应付交易费用 7.4.7.7 4,825.68 164,606.66

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 350,000.76 65,010.36

负债合计 397,678.85 918,427.49

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 17,488,888.13 275,752,760.76

未分配利润 7.4.7.10 13,927,852.88 226,297,554.06

所有者权益合计 31,416,741.01 502,050,314.82

负债和所有者权益总计 31,814,419.86 502,968,742.31

注：报告截止日 2016 年 12月 31日，基金份额净值 1.796元，基金份额总额 17,488,888.13份。

7.2 利润表

会计主体：华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金

本报告期： 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

单位：人民币元

项目附注号

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31 日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31 日

一、收入 -3,159,490.20 16,450,938.32

1.利息收入 9,525,497.48 3,228,820.96

其中：存款利息收入 7.4.7.11 755,212.30 650,438.19

债券利息收入 3,334,962.88 567,776.18

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 5,435,322.30 2,010,606.59

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -13,179,355.53 13,422,603.56

其中：股票投资收益 7.4.7.12 -10,027,692.73 13,078,769.01

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 -3,445,313.58 121,141.54

资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -

贵金属投资收益 7.4.7.14 - -

衍生工具收益 7.4.7.15 - -

股利收益 7.4.7.16 293,650.78 222,693.01

3.公允价值变动收益（损失以“-”

号填列）

7.4.7.17 -81,865.42 -1,637,377.36

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 576,233.27 1,436,891.16

减：二、费用 8,371,883.47 5,307,034.04

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 5,562,127.12 2,941,413.88

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

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2．托管费 7.4.10.2.2 794,589.66 420,201.92

3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -

4．交易费用 7.4.7.19 1,590,037.28 1,535,343.08

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6．其他费用 7.4.7.20 425,129.41 410,075.16

三、利润总额（亏损总额以“-”

号填列）

-11,531,373.67 11,143,904.28

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填

列）

-11,531,373.67 11,143,904.28

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金

本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

单位：人民币元

项目

本期

2016 年 1月 1日至 2016 年 12月 31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

金净值）

275,752,760.76 226,297,554.06 502,050,314.82

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利

润）

- -11,531,373.67 -11,531,373.67

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

-258,263,872.63 -200,838,327.51 -459,102,200.14

其中：1.基金申购款 16,280,471.06 12,866,161.56 29,146,632.62

2.基金赎回款 -274,544,343.69 -213,704,489.07 -488,248,832.76

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-”

号填列）

- - -

五、期末所有者权益（基

金净值）

17,488,888.13 13,927,852.88 31,416,741.01

项目

上年度可比期间

2015 年 1月 1日至 2015 年 12月 31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

金净值）

49,992,712.66 9,996,323.95 59,989,036.61

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利

润）

- 11,143,904.28 11,143,904.28

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

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三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

225,760,048.10 205,157,325.83 430,917,373.93

其中：1.基金申购款 494,708,185.84 388,485,935.96 883,194,121.80

2.基金赎回款 -268,948,137.74 -183,328,610.13 -452,276,747.87

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-”

号填列）

- - -

五、期末所有者权益（基

金净值）

275,752,760.76 226,297,554.06 502,050,314.82

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

______孙晔伟______ ______崔佩伦______ ____崔佩伦____

基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)系由华润元大保本混合型

证券投资基金第一个保本周期到期后转型而来。华润元大保本混合型证券投资基金经中国证监会

证监许可[2013]872号文予以募集注册，自 2013年 8月 19日至 2013 年 9月 6日期间向全社会公

开募集。募集有效认购总户数为 6,465户，募集资金及其产生的利息共计 630,303,516.04元，折

合基金份额 630,303,516.04 份，于 2013年 9月 11日基金合同正式生效。根据《华润元大保本混

合型证券投资基金基金合同》的约定，2014 年 9 月 11 日，华润元大保本混合型证券投资基金第

一个保本周期到期后，未能符合保本基金存续条件，自 2014年 9月 18日起变更为本基金。同时，

基金的投资目标、投资范围、投资策略以及基金费率等相关内容根据《华润元大保本混合型证券

投资基金基金合同》的相关约定作相应修改为《华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金基金

合同》。上述变更无须经基金份额持有人大会决议，在报中国证监会备案后，提前在临时公告或《华

润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》中予以说明。本基金的基金管理人为华润

元大基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司（以下简称“中国农业银行”）。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金基

金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行

上市交易的股票（包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票）、一级市场新股或

增发的股票、衍生工具（权证、股指期货等）、债券资产（国债、金融债、企业债、公司债、次级

债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券等）、资产支持证券、债券

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

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回购、银行存款等固定收益类资产、现金及到期日在一年以内的政府债券，以及法律法规或中国

证监会允许投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金的投资组合比例为：

股票投资占基金资产的比例为 0%–95%，权证投资占基金资产净值的比例为 0%–3%，每个交易日

日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于

基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为：沪深 300指数收益率×35%+中债综合指数收益率

×65%。

7.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具

体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会

计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关

于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金

信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、

《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息

披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2016年 12月 31日的财

务状况以及 2016年度的经营成果和净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和

其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民

币元为单位表示。

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权

益工具的合同。

(1)金融资产分类

本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产及贷款和应收款项；

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票、债券和衍生

工具等投资。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资

产和各类应收款项等。

(2)金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

其他金融负债。

本基金持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产款和各类应付款

项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

初始确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值

作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关

交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量。在持有该类

金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；应收款项及其他金融

负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当

期损益。

终止确认

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的

终止确认条件的，金融资产将终止确认；

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

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处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，

同时调整公允价值变动收益。

金融资产转移

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移

也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资

产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的

有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产

或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本

基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要

意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同

资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负

债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重

新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价作为公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构

未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生

了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及

重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映

公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。

(2)不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证

具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

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切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体

情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值。

(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列

示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同

时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变

动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回

基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的

金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利

得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入

“未分配利润/(累计亏损)”。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账；

(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除由债券发行企

业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发

行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；

(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同

利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入

账；

(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

第 24 页共 50 页

(7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入

账；

(8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司

代扣代缴的个人所得税后的净额入账；

(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交

易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量

的时候确认。

7.4.4.10 费用的确认和计量

(1)基金管理费按前一日基金资产净值的 1.4%的年费率逐日计提；

(2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率逐日计提；

(3)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同

利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

(1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每份基金份

额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%，若基

金合同生效不满 3个月可不进行收益分配；

(2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红

利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去

每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

(4)每一基金份额享有同等分配权；

(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12 分部报告

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

第 25 页共 50 页

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期无需要说明的重大会计差错更正。

7.4.6 税项

7.4.6.1印花税

证券（股票）交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。

7.4.6.2营业税、增值税、企业所得税

证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债

券的差价收入，免征营业税。

自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，

由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）

管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同

业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。金融机构开展的质押式买入返售金融

商品业务、买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收

入属于金融同业往来利息收入。

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服

务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理

人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有

关问题的补充通知》的规定，2017年 7月 1日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应

税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7

月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已

纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红

利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

7.4.6.3个人所得税

华润元大安鑫灵活配置混合 2016 年年度报告

第 26 页共 50 页

个人所得税税率为 20%。

基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发

行企业及金融机构在向基金派发股息、红利、债券的利息及储蓄利息时代扣代缴个人所得税。

基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息

红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，减按 50%计入应

纳税所得额；持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

活期存款 2,835,428.15 20,045,835.66

定期存款 - 35,000,000.00

其中：存款期限 1-3个月 - -

存款期限 3个月-1年 - 35,000,000.00

其他存款 - -

合计： 2,835,428.15 55,045,835.66

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31 日

成本公允价值公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所

黄金合约

- - -

债券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 - - -

项目

上年度末

2015年 12月 31 日

成本公允价值公允价值变动

股票 23,210,642.07 23,344,605.57 133,963.50

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贵金属投资-金交所

黄金合约

- - -

债券

交易所市场 - - -

银行间市场 35,238,098.08 35,186,000.00 -52,098.08

合计 35,238,098.08 35,186,000.00 -52,098.08

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 58,448,740.15 58,530,605.57 81,865.42

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产和衍生金融负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

账面余额其中；买断式逆回购

买入返售证券 27,000,000.00 -

合计 27,000,000.00 -

项目

上年度末

2015年 12月 31日

账面余额其中；买断式逆回购

买入返售证券 367,500,000.00 -

合计 367,500,000.00 -

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

注：本基金本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

应收活期存款利息 430.13 33,841.16

应收定期存款利息 - 205,381.80

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 382.50 4,566.70

应收债券利息 - 870,210.90

应收买入返售证券利息 12,587.09 -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

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其他 46.30 31.60

合计 13,446.02 1,114,032.16

注：其他为应收结算保证金利息。

7.4.7.6 其他资产

注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

交易所市场应付交易费用 4,510.68 161,207.41

银行间市场应付交易费用 315.00 3,399.25

合计 4,825.68 164,606.66

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 0.76 10.36

预提信息披露费 300,000.00 -

预提审计费 50,000.00 65,000.00

合计 350,000.76 65,010.36

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

基金份额（份）账面金额

上年度末 275,752,760.76 275,752,760.76

本期申购 16,280,471.06 16,280,471.06

本期赎回（以“-”号填列） -274,544,343.69 -274,544,343.69

- 基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算变动份额 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 17,488,888.13 17,488,888.13

注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元

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项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 257,838,647.84 -31,541,093.78 226,297,554.06

本期利润 -11,449,508.25 -81,865.42 -11,531,373.67

本期基金份额交易

产生的变动数

-230,355,924.93 29,517,597.42 -200,838,327.51

其中：基金申购款 14,773,900.53 -1,907,738.97 12,866,161.56

基金赎回款 -245,129,825.46 31,425,336.39 -213,704,489.07

本期已分配利润 - - -

本期末 16,033,214.66 -2,105,361.78 13,927,852.88

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12月

31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31

日

活期存款利息收入 222,525.49 316,473.83

定期存款利息收入 372,847.37 205,381.80

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 157,272.75 106,712.77

其他 2,566.69 21,869.79

合计 755,212.30 650,438.19

注：其他包括结算保证金利息收入人民币 2,166.59 元和申购款利息收入人民币 400.10 元。上年

度可比期间，其他包括结算保证金利息收入人民币 929.67元和申购款利息收入人民币 20,940.12

元

7.4.7.12 股票投资收益

7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016

年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015

年 12月 31日

卖出股票成交总额 526,401,487.26 512,930,910.77

减：卖出股票成本总额 536,429,179.99 499,852,141.76

买卖股票差价收入 -10,027,692.73 13,078,769.01

7.4.7.13 债券投资收益

7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

项目

本期

2016年1月1日至2016

年12月31日

上年度可比期间

2015年1月1日至2015年

12月31日

债券投资收益——买卖债券（、债 -3,445,313.58 121,141.54

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转股及债券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 - -

债券投资收益——申购差价收入 - -

合计 -3,445,313.58 121,141.54

7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年1月1日至2016

年12月31日

上年度可比期间

2015年1月1日至2015年

12月31日

卖出债券（、债转股及债券到期兑

付）成交总额

414,099,370.81 69,165,093.30

减：卖出债券（、债转股及债券到

期兑付）成本总额

411,846,516.28 67,932,685.64

减：应收利息总额 5,698,168.11 1,111,266.12

买卖债券差价收入 -3,445,313.58 121,141.54

7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入

7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入

7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.14 贵金属投资收益

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。

7.4.7.15 衍生工具收益

注：本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具投资收益。

7.4.7.16 股利收益

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12

月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月

31日

股票投资产生的股利收益 293,650.78 222,693.01

基金投资产生的股利收益 - -

合计 293,650.78 222,693.01

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第 31 页共 50 页

7.4.7.17 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

1.交易性金融资产 -81,865.42 -1,637,377.36

——股票投资 -133,963.50 -1,641,381.09

——债券投资 52,098.08 4,003.73

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 -81,865.42 -1,637,377.36

7.4.7.18 其他收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

基金赎回费收入 572,040.15 1,296,186.88

其他收入_转换费 4,193.12 140,704.28

合计 576,233.27 1,436,891.16

7.4.7.19 交易费用

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

交易所市场交易费用 1,584,992.28 1,532,820.58

银行间市场交易费用 5,045.00 2,522.50

合计 1,590,037.28 1,535,343.08

7.4.7.20 其他费用

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

审计费用 50,000.00 65,000.00

信息披露费 300,000.00 300,000.00

银行汇划费 20,829.41 18,075.16

账户维护费 54,000.00 27,000.00

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其他费用_其他 300.00 -

合计 425,129.41 410,075.16

7.4.7.21 分部报告

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需作说明的重大或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，除在 7.4.6.2 营业税、增值税、企业所得税中披露的事项外，

本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系

关联方名称与本基金的关系

华润元大基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构

中国农业银行股份有限公司（“中国农业银行”）基金托管人、基金销售机构

华润深国投信托有限公司基金管理人的股东

元大证券投资信托股份有限公司基金管理人的股东

深圳华润元大资产管理有限公司基金管理人的子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

当期发生的基金应支付的管理费 5,562,127.12 2,941,413.88

其中：支付销售机构的客户维护费 80,324.76 143,277.80

注：(1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.40%的年费率计提，按月支付。日管理费=前一

日基金资产净值×1.40%÷当年天数。

(2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量

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提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，

客户维护费从基金管理费中列支。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至

2015年 12月 31日

当期发生的基金应支付的托管费 794,589.66 420,201.92

注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计提，按月支付。日托管费=前一日基

金资产净值×0.20%÷当年天数。

7.4.10.2.3 销售服务费

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

注：本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

注：本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方

名称

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12月 31

日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国农业银行 2,835,428.15 222,525.49 20,045,835.66 316,473.83

注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

无。

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第 34 页共 50 页

7.4.11 利润分配情况

7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金

注：本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

注：本基金本报告期末未持有因暂时停牌而流通受限的股票

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场

风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控

制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了由董事会、监事会、董事会下设

风险控制委员会，督察长、管理层下设风险管理委员会，监察合规部和各业务部门构成的四级风

险管理架构体系。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人

出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好

信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款

存放在本基金的托管行中国农业银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基

金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清

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算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交

割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发

行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2016年 12月 31日，本基金未持有债券

资产（2015年 12月 31日：6.01%）。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

短期信用评级

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

A-1 - -

A-1以下 - -

未评级 - 30,184,000.00

合计 - 30,184,000.00

注：1、未评级债券包括没有信用评级的国债、政策性金融债、央票等。

2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。

7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

AAA - -

AAA以下 - -

未评级 - 5,002,000.00

合计 - 5,002,000.00

注：1、未评级债券包括没有信用评级的国债、政策性金融债、央票等。

2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一

方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所投资证券均在证券交易

所或银行间市场交易，能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应

对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的可回购交易的债券资产的公允价值。本基金所持有

的金融负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因

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此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基

金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条

款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效

保障基金持有人利益。

7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的

大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立

于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及买

入返售金融资产等。本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。

下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约

规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2016年 12月 31 日

6个月以内

6个月-1

年

1-5年 5年以上不计息合计

资产

银行存款 2,835,428.15 - - - - 2,835,428.15

结算备付金 850,000.00 - - - - 850,000.00

存出保证金 102,888.20 - - - - 102,888.20

买入返售金融资产 27,000,000.00 - - - - 27,000,000.00

应收证券清算款 - - - - 1,009,693.06 1,009,693.06

应收利息 - - - - 13,446.02 13,446.02

应收申购款 - - - - 2,964.43 2,964.43

资产总计 30,788,316.35 - - - 1,026,103.51 31,814,419.86

负债

应付赎回款 - - - - 203.63 203.63

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应付管理人报酬 - - - - 37,317.66 37,317.66

应付托管费 - - - - 5,331.12 5,331.12

应付交易费用 - - - - 4,825.68 4,825.68

其他负债 - - - - 350,000.76 350,000.76

负债总计 - - - - 397,678.85 397,678.85

利率敏感度缺口 30,788,316.35 - - - - -

上年度末

2015年 12月 31 日

6个月以内

6 个月-1

年

1-5年 5年以上不计息合计

资产

银行存款 55,045,835.66 - - - - 55,045,835.66

结算备付金 10,148,221.10 - - - - 10,148,221.10

存出保证金 70,063.34 - - - - 70,063.34

交易性金融资产 35,186,000.00 - - - 23,344,605.57 58,530,605.57

买入返售金融资产 367,500,000.00 - - - - 367,500,000.00

应收证券清算款 - - - - 10,559,984.48 10,559,984.48

应收利息 - - - - 1,114,032.16 1,114,032.16

资产总计 467,950,120.10 - - - 35,018,622.21 502,968,742.31

负债

应付赎回款 - - - - 6,898.55 6,898.55

应付管理人报酬 - - - - 596,672.95 596,672.95

应付托管费 - - - - 85,238.97 85,238.97

应付交易费用 - - - - 164,606.66 164,606.66

其他负债 - - - - 65,010.36 65,010.36

负债总计 - - - - 918,427.49 918,427.49

利率敏感度缺口 467,950,120.10 - - - - -

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变

分析