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中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金2016年年度报告

2017-03-30 12:53:43

基金管理人：诺安基金管理有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

送出日期：2017 年 3 月 30 日

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 29 日复核了本报告

中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了 2016

年度无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2016年 1 月 1日起至 12月 31日止。

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

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1.2 目录

§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2

1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2

1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3

§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5

2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5

2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5

2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5

2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6

2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6

3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6

3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7

3.3 其他指标 ....................................................................................................... 错误!未定义书签。

3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8

§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8

4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 11

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14

§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14

§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 14

6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 14

6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15

§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16

7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16

7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18

7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19

§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 40

8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 40

8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 40

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 45

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 46

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 46

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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 46

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 47

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 47

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 47

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 47

8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 47

§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 49

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 49

9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 49

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 49

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 49

§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 49

§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 50

11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 50

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 50

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 50

11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 50

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 50

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 50

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 51

11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 51

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................... 错误!未定义书签。

§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 52

13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 52

13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 53

13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 53

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金

基金简称诺安中小板等权重 ETF

场内简称中小等权

基金主代码 159921

基金运作方式交易型开放式

基金合同生效日 2012年 12月 10日

基金管理人诺安基金管理有限公司

基金托管人交通银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 11,305,171.00份

基金合同存续期不定期

基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所

上市日期 2013-1-31

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最

小化，实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。

投资策略本基金主要采取完全复制策略跟踪标的指数的表现，

即按照标的指数的成份股票的构成及其权重构建基金

股票投资组合，并根据标的指数成份股票及其权重的

变动进行相应调整。基金投资于标的指数成份股票及

备选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90%。

业绩比较基准本基金的业绩比较基准为中小板等权重指数收益率。

风险收益特征本基金是股票型基金，其风险和预期收益高于货币市

场基金、债券基金、混合基金，本基金为指数型基金，

具有和标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特

征，属于证券投资基金中较高风险、较高预期收益的

品种。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称诺安基金管理有限公司交通银行股份有限公司

信息披露负责人

姓名马宏陆志俊

联系电话 0755-83026688 95559

电子邮箱 info@lionfund.com.cn luzj@bankcomm.com

客户服务电话 400-888-8998 95559

传真 0755-83026677 021-62701216

注册地址深圳市深南大道 4013 号兴

业银行大厦 19-20层

上海市浦东新区银城中路 188

号

办公地址深圳市深南大道 4013 号兴

业银行大厦 19-20层

上海市浦东新区银城中路 188

号

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

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邮政编码 518048 200120

法定代表人秦维舟牛锡明

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网

址

www.lionfund.com.cn

基金年度报告备置地点深圳市深南大道4013号兴业银行大厦19-20层诺安

基金管理有限公司

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所德勤华永会计师事务所（特殊普通

合伙）

上海市延安东路 222 号外滩中心 30

楼

注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年 2014年

本期已实现收益 -4,111,870.97 -7,164,141.83 2,056,001.23

本期利润 -7,449,694.58 -7,443,166.87 1,327,386.68

加权平均基金份额本期利润 -0.5306 -0.4858 0.1510

本期加权平均净值利润率 -33.56% -26.44% 12.69%

本期基金份额净值增长率 -21.75% 47.98% 13.70%

3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末

期末可供分配利润 5,855,350.28 18,152,273.88 1,027,577.53

期末可供分配基金份额利润 0.5179 0.9403 0.3109

期末基金资产净值 17,160,521.28 37,457,444.88 4,332,748.53

期末基金份额净值 1.518 1.940 1.311

3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末

基金份额累计净值增长率 51.80% 94.00% 31.10%

注：① 上述基金业绩指标不包括持有人申购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要

低于所列数字。

② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关

费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③ 期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

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3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①－③ ②－④

过去三个月 -4.95% 0.79% -4.64% 0.86% -0.31% -0.07%

过去六个月 -5.95% 0.88% -5.36% 0.95% -0.59% -0.07%

过去一年 -21.75% 1.70% -22.95% 1.84% 1.20% -0.14%

过去三年 31.66% 1.90% 46.36% 2.05% -14.70% -0.15%

自基金合同

生效起至今

51.80% 1.78% 100.79% 1.93% -48.99% -0.15%

注：本基金业绩比较基准:中小板等权重指数收益率。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

注：本基金的建仓期为 3个月, 建仓期结束时各项资产配置比例符合合同规定。

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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：本基金基金合同于 2012 年 12月 10日生效,2012年本基金净值增长率与同期业绩比较基准收

益率按本基金实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

截至 2016 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 52 只开放式基金：诺安平衡证券投资基金、

诺安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价

值增长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、

诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证 100 指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投

资基金、诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、上证新兴产业交易型

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开放式指数证券投资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安保

本混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投资基金、

诺安油气能源股票证券投资基金（LOF）、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安中证创

业成长指数分级证券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券

投资基金、中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、

诺安纯债定期开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫保本混合型证券投资基金、诺安信用债券一年

定期开放债券型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安泰鑫一年

定期开放债券型证券投资基金、诺安中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、诺安优势行业灵

活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安永鑫收

益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型

证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺安裕鑫收益

两年定期开放债券型证券投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证 500 交易型开

放式指数证券投资基金联接基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股

票型证券投资基金、诺安利鑫保本混合型证券投资基金、诺安景鑫保本混合型证券投资基金、诺

安益鑫保本混合型证券投资基金、诺安安鑫保本混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混

合型证券投资基金、诺安和鑫保本混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资

基金、诺安进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务

任本基金的基金经理（助理）

期限证券从业

年限

说明

任职日期离任日期

宋德舜

上证新兴

产业交易

型开放式

指数证券

投资基金

及其联接

基金基金

经理、中

小板等权

重交易型

开放式指

数证券投

资基金基

金经理。

2012年 12月

10日

- 10

经济学博士,具有基金从业

资格。曾任招商银行计划财

务部资产负债管理经理,泰

达荷银基金管理有限公司

风险管理部副总经理。2010

年4月加入诺安基金管理有

限公司,曾任诺安基金管理

有限公司投资经理。2012

年 12月至 2015年 3月任诺

安中小板等权重交易型开

放式指数证券投资基金联

接基金基金经理。2011年 4

月起任上证新兴产业交易

型开放式指数证券投资基

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金基金经理和诺安上证新

兴产业交易型开放式指数

证券投资基金联接基金基

金经理，2012 年 12 月起任

中小板等权重交易型开放

式指数证券投资基金基金

经理。

注：①此处基金经理的任职日期为基金合同生效之日；

②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期间，中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金管理人严格遵守了《中华人民共和

国证券投资基金法》及其他有关法律法规，遵守了《中小板等权重交易型开放式指数证券投资基

金基金合同》的规定，遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

根据中国证监会 2011 年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本公司更

新并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级

市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、

业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

投资研究方面，公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库，在此基础上，不同投资组

合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同，建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对

手备选库；公司拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各

投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操

作需要经过严格的审批程序；公司建立了统一的研究管理平台，所有内外部研究报告均通过该研

究管理平台发布，并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。

交易执行方面，对于场内交易，基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能，交易中

心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令，如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达

了相同方向的投资指令，并且市价在指令限价以内，投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单

都自动按比例分拆到各投资组合；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交

易的交易分配，在参与申购之前，各投资组合经理独立地确定申购价格和数量，并将申购指令下

达给交易中心。公司在获配额度确定后，按照价格优先的原则进行分配，如果申购价格相同，则

根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配；对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所

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大宗交易，投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令，交易中心向银行间市场

或交易对手询价、成交确认，并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的

交易机会。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好，未发现违反公平交易制度的情况。此外，公

司对连续四个季度期间内，公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易价

差进行了分析，未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与

的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的 5%的情

况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

报告期内，本基金的年化跟踪误差和日均跟踪偏离度均控制在了基金合同约定的范围之内。

报告期内,本基金跟踪误差主要来自指数成份股调整，原因是在较小的最小申赎单位下,申购赎回

清单文件中各股票的权重与标的指数相比产生了一定差异。本基金管理人在量化分析基础上,借助

适当的组合优化模型,尽可能地控制基金的跟踪误差与偏离度。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至报告期末，本基金份额净值为 1.518元。本报告期基金份额净值增长率为-21.75%，同期

业绩比较基准收益率为-22.95%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望未来一年，从技术角度，不要轻易看多大盘，也不应轻易看空小盘行情；从基本面角度，

业绩的持续性确保了上市公司业绩大幅度变动的可能性很小，但是这不并意味行情没有大的波动。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内本基金管理人共管理了五十二只开放式基金--诺安平衡证券投资基金、诺安货币市

场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长混合

型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安增利

债券型证券投资基金、诺安中证 100 指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、

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诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、上证新兴产业交易型开放式指

数证券投资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安保本混合型

证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投资基金、诺安油气

能源股票证券投资基金（LOF）、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安中证创业成长指

数分级证券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、

中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安纯债定

期开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫保本混合型证券投资基金、诺安信用债券一年定期开放债

券型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安泰鑫一年定期开放债

券型证券投资基金、诺安中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合

型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安永鑫收益一年定期

开放债券型证券投资基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型证券投资基

金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺安裕鑫收益两年定期开

放债券型证券投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证 500 交易型开放式指数证

券投资基金联接基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投

资基金、诺安利鑫保本混合型证券投资基金、诺安景鑫保本混合型证券投资基金、诺安益鑫保本

混合型证券投资基金、诺安安鑫保本混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投

资基金、诺安和鑫保本混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安

进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金。

在内部监察工作中，本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨，本基金

管理人建立并完善了以监察、稽核为主导的工作体系和流程。内部监察稽核人员依照独立、客观、

公正的原则，认真履行职责，严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作，确保了公司勤

勉尽责地管理基金资产。

本年度公司合法合规运作和内部风险控制的具体情况如下:

1、根据中国证监会和公司内部控制制度的要求，监察稽核部在报告期内对公司各个部门进行

了四次全面的监察稽核和多次临时性监察稽核。内容涉及公司及员工遵纪守法情况，内部控制制

度、业务操作流程执行情况;涵盖基金销售、投资运作、后台保障等公司所有业务环节和工作岗位。

对于每次监察稽核工作中发现的问题，都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措施，切实

进行改善，并由监察稽核部跟踪问题的处理情况，确保了公司在各方面规范运作，切实地保障了

基金份额持有人的利益。

2、对公司基金销售活动进行监督、指导，确保基金销售活动严格按照《销售管理办法》的规

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定处理基金代销机构、基金宣传推介材料、基金销售费用等方面的问题，不出现违法违规的情况。

同时，督促市场部门利用各种机会，通过多种渠道，以形式多样的方式，做好投资者教育工作。

3、公司所有对外发布的文件、资料及宣传材料，都事先由监察稽核部进行合规性审查，确保

其内容真实、准确、合规，符合中国证监会对信息披露的相关要求。

本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，无内幕交易和不正当关联交易，

保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则

管理和运用基金资产，在合规运作、稳健经营的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及

中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值

计价有关事项的通知》与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和基

金合同的约定,日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人

完成估值后,经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与

基金会计账务的核对同时进行。

报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由研究部、财务综合部、监察稽核

部、风险控制部、固定收益事业部及基金经理等组成了估值小组,负责研究、指导基金估值业务。

估值小组成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经历,且之间

不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员,不介入基金日常估值业务,但应参

加估值小组会议,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权表决有关议案但仅享有一票

表决权,从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯

性。

报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金合同规定,本基金的收益分配原则为:每份基金份额享有同等分配权；基金收益评价日

核定的基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时，基金管理人有权进行收益分配；

在符合上述基金分红条件的前提下，本基金收益每年至多分配 6 次，每次基金收益分配数额的确

定原则为：使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率；若基金合同生效不满

3 个月可不进行收益分配；基于本基金的性质和特点, 本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，

收益分配后有可能使基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日（即收益评价日）的基金份

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 14 页共 53 页

额净值减去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面值；本基金收益分配采取现金方式；法律

法规或监管机关另有规定的，从其规定。

根据上述分配原则及基金实际运作情况，本报告期未有收益分配事项。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。基金管理人

将积极与基金托管人协商解决方案，包括但不限于持续营销、转换运作方式、与其他基金合并等，

并适时根据法律法规及基金合同约定的程序进行。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

2016年度，基金托管人在中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格

遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管

人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

2016 年度，诺安基金管理有限公司在中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金投资运

作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发

现损害基金持有人利益的行为。

本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

2016年度，由诺安基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关中小板等权重交易型开

放式指数证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内

容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是

审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号德师报(审)字(17)第 P00723号

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 15 页共 53 页

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

审计报告收件人中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金全体持有人

引言段我们审计了后附的中小板等权重交易型开放式指数证券投资基

金(以下简称“诺安中小板等权重ETF”)的财务报表，包括 2016

年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表和所有者权益

(基金净值)变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段编制和公允列报财务报表是诺安中小板等权重 ETF 的基金管理

人诺安基金管理有限公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按

照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行

业实务操作的有关规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在

由于舞弊或错误而导致的重大错报。

注册会计师的责任段我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总

体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段我们认为，诺安中小板等权重 ETF 的财务报表在所有重大方面

按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金

行业实务操作的有关规定编制，公允反映了诺安中小板等权重

ETF2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和基

金净值变动情况。

注册会计师的姓名王明静江丽雅

会计师事务所的名称德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所的地址中国?上海

审计报告日期 2017年 3月 29日

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 16 页共 53 页

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日： 2016年 12月 31日

单位：人民币元

资产附注号

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 1,570,165.76 3,474,046.14

结算备付金 - -

存出保证金 591.41 1,845.71

交易性金融资产 7.4.7.2 16,150,475.18 34,812,755.36

其中：股票投资 16,150,475.18 34,812,755.36

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 - -

应收利息 7.4.7.5 711.40 1,568.67

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 17,721,943.75 38,290,215.88

负债和所有者权益附注号

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 458,934.86 575,053.09

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 7,471.80 17,603.56

应付托管费 1,494.36 3,520.72

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 3,521.45 6,593.63

应交税费 - -

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 17 页共 53 页

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 90,000.00 230,000.00

负债合计 561,422.47 832,771.00

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 11,305,171.00 19,305,171.00

未分配利润 7.4.7.10 5,855,350.28 18,152,273.88

所有者权益合计 17,160,521.28 37,457,444.88

负债和所有者权益总计 17,721,943.75 38,290,215.88

注：报告截止日 2016年 12 月 31日,基金份额净值 1.518元,基金份额总额 11,305,171.00 份。

7.2 利润表

会计主体：中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

单位：人民币元

项目附注号

本期

2016年 1月 1日至 2016

年 12月 31日

上年度可比期间

2015 年 1月 1日至

2015 年 12月 31日

一、收入 -6,888,420.99 -6,852,902.25

1.利息收入 30,557.31 30,846.46

其中：存款利息收入 7.4.7.11 30,557.31 30,846.46

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -3,581,154.69 -6,604,723.67

其中：股票投资收益 7.4.7.12 -3,716,682.07 -6,632,460.75

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 - -

资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -

贵金属投资收益 7.4.7.14 - -

衍生工具收益 7.4.7.15 - -

股利收益 7.4.7.16 135,527.38 27,737.08

3.公允价值变动收益（损失以

“-”号填列）

7.4.7.17 -3,337,823.61 -279,025.04

4. 汇兑收益（损失以“-”号填

列）

- -

5.其他收入（损失以“-”号填

列）

7.4.7.18 - -

减：二、费用 561,273.59 590,264.62

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 111,318.78 139,981.45

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 18 页共 53 页

2．托管费 7.4.10.2.2 22,263.69 27,996.34

3．销售服务费 - -

4．交易费用 7.4.7.19 27,451.12 22,071.83

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6．其他费用 7.4.7.20 400,240.00 400,215.00

三、利润总额（亏损总额以“-”

号填列）

-7,449,694.58 -7,443,166.87

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号

填列）

-7,449,694.58 -7,443,166.87

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1 月 1日至 2016年 12月 31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金

净值）

19,305,171.00 18,152,273.88 37,457,444.88

二、本期经营活动产生的基

金净值变动数（本期利润）

- -7,449,694.58 -7,449,694.58

三、本期基金份额交易产生

的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

-8,000,000.00 -4,847,229.02 -12,847,229.02

其中：1.基金申购款 - - -

2.基金赎回款 -8,000,000.00 -4,847,229.02 -12,847,229.02

四、本期向基金份额持有人

分配利润产生的基金净值

变动（净值减少以“-”号填

列）

- - -

五、期末所有者权益（基金

净值）

11,305,171.00 5,855,350.28 17,160,521.28

项目

上年度可比期间

2015年 1 月 1日至 2015年 12月 31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金

净值）

3,305,171.00 1,027,577.53 4,332,748.53

二、本期经营活动产生的基 - -7,443,166.87 -7,443,166.87

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 19 页共 53 页

金净值变动数（本期利润）

三、本期基金份额交易产生

的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

16,000,000.00 24,567,863.22 40,567,863.22

其中：1.基金申购款 72,000,000.00 71,770,233.30 143,770,233.30

2.基金赎回款 -56,000,000.00 -47,202,370.08 -103,202,370.08

四、本期向基金份额持有人

分配利润产生的基金净值

变动（净值减少以“-”号填

列）

- - -

五、期末所有者权益（基金

净值）

19,305,171.00 18,152,273.88 37,457,444.88

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

______奥成文______ ______薛有为______ ____薛有为____

基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金(简称“本基金”),经中国证券监督管理委员

会(简称“中国证监会”)证监许可[2012]1065号文《关于核准中小板等权重交易型开放式指数证

券投资基金及联接基金募集的批复》批准,于 2012年 11 月 5 日至 2012年 11月 30 日向社会进行

公开募集,经国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)验资,本基金通过现金认购方式募集资金人民

币 120,658,000.00 元,有效认购金额产生的利息为人民币 6,282.00 元,折成基金份额的净认购金

额和利息为人民币120,664,282.00元,折合120,664,282.00份基金份额; 本基金通过网下现金认

购方式募集资金人民币108,997,000.00元,有效认购金额产生的利息为人民币14,080.00元,折成

基金份额的净认购金额和利息为人民币 109,011,080.00 元,折合 109,011,080.00 份基金份额;本

基金通过网下股票认购方式募集的股票股数为 2,962,800.00 股,按本基金网下股票认购期最后一

日均价计算的股票市值为人民币 23,629,809.00元,折合 23,629,809.00份基金份额。基金合同生

效日为 2012年 12月 10日,合同生效日基金份额为 253,305,171.00份基金单位。

经深圳证券交易所(以下简称:深交所)深证上[2013]38 号文核准同意,本基金于 2013 年 1 月

31日在深交所挂牌交易。上市交易前,本基金未进行份额折算。

本基金为交易型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司,基金

托管人为交通银行股份有限公司。《中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金基金合同》、《中

小板等权重交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 20 页共 53 页

本基金的财务报表于 2017年 3月 29日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下统称“企业会计准则”)

和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制。同时在具体会计核算和信息披露方

面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关

规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2016年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成

果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金以人民币为记账本位币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产包括股票投资、债券投资和衍生工具投资(主要为权证投资)等，其中股票

投资和债券投资在资产负债表中作为交易性金融资产列报，衍生工具投资在资产负债表中作为衍

生金融资产列报。

本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或

可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。

(2)金融负债的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为

其他金融负债。

其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 21 页共 53 页

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债

表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入

当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日

止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；应收款项和其他

金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融

资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是

放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负

债或其一部分。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

股票投资

买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。

因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股权分置实施复牌日冲减股票投

资成本；股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置改革而获

得的股票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。

卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。

债券投资

买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值

不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。

配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债

券的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。

买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行

期限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。

卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。

权证投资

买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 22 页共 53 页

获赠的权证(包括配股权证)，在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数

量，成本为零。

配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离

交易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。

卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。

(2)贷款及应收款项

买入返售金融资产

买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融

出的资金。

买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始确认

金额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。

(3)其他金融负债

卖出回购金融资产款

卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产

所融入的资金。

卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始确认

金额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

(1)对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，

且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采

用最近交易市价确定公允价值。

(2)对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化

或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值

的影响在 0.25%以上或基金管理人估值小组认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大

变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

(3)当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在

0.25%以上或基金管理人估值小组认为必要时，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交

易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。

(4)对于交易所市场和银行间市场交易的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债

券除外)，采用第三方估值机构所提供的估值确定公允价值，另有规定的除外。

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 23 页共 53 页

具体投资品种的估值方法如下：

股票投资

交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。

本基金对于长期停牌股票的期末估值参照中国证监会 2008年 9月 12日发布的[2008]38号文

《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定，若长期停牌股票的潜在估值调整对

前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，经基金管理人估值小组同意，可参考类似投

资品种的现行市价及重大变化等因素(如指数收益法)，调整最近交易市价，确定公允价值。

由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资，按

交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。

首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计

量公允价值的情况下按成本计量。首次公开发行有明确锁定期的股票，于同一股票上市后按交易

所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。

非公开发行有明确锁定期的股票，若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价低于非

公开发行股票的初始投资成本，以估值日证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价为公允价

值；若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按

中国证监会相关规定处理。

债券投资

银行间和交易所市场上市交易的债券(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，采用第

三方估值机构(中央国债登记结算公司或中证指数有限公司)提供的估值净价确定公允价值。

交易所市场上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去收盘价中所含债券应收利息后的净价

作为公允价值。

未上市或未挂牌转让的债券、以及在交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募债券按成本

估值。

同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别确定公允价值。

权证投资

交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。

首次公开发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用估值技术确定公允价值，如估值技术难

以可靠计量，则以成本计量。

配售及认购分离交易可转换债券所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前，采用估

值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 24 页共 53 页

因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。

如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值，基金管理人将根据

具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。

本基金公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整

体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,

同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以

相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,

不予相互抵销。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回等引起的实收基金的变动分别于上

述各交易确认日认列。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金指申购、赎回等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据

交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为

已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，

并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

1. 利息收入

(1)存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

(2)除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣

除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债

视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后，逐日确

认债券利息收入。

(3)买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 25 页共 53 页

提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。

2. 投资收益

(1)股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额

确认。

(2)债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收

利息(若有)后的差额确认。

(3)衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差

额确认。

(4)股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴

的个人所得税后的净额确认。

3. 公允价值变动收益

公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公

允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交

易费用。

卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计

提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

(1)每份基金份额享有同等分配权；

(2)基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时，基金管

理人有权进行收益分配；

(3)在符合上述基金分红条件的前提下，本基金收益每年至多分配 6次，每次基金收益分配数

额的确定原则为：使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率；若基金合同生

效不满 3 个月可不进行收益分配；

(4)基于本基金的性质和特点, 本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后有可能使

基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日（即收益评价日）的基金份额净值减去每单位基

金份额收益分配金额后可能低于面值；

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 26 页共 53 页

(5)本基金收益分配采取现金方式；

(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12 分部报告

根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向

管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他会计政

策和会计估计。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税

[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《财政部、

国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年 9月 18日《上海、深圳证券交易所

关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息

红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化

个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通

知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1) 证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、

债券免征营业税或增值税。

(2) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股

息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。

(3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 27 页共 53 页

务机关申报缴纳，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1个月以内(含 1

个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂

减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所

得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

(4) 对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%

的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。

(5) 对于基金从事 A 股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方

不再缴纳印花税。

(6) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对

价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31 日

上年度末

2015年 12月 31日

活期存款 1,570,165.76 3,474,046.14

定期存款 - -

其中：存款期限 1-3个月 - -

其他存款 - -

合计： 1,570,165.76 3,474,046.14

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

成本公允价值公允价值变动

股票 19,547,534.55 16,150,475.18 -3,397,059.37

贵金属投资-金交所

黄金合约

- - -

债券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 19,547,534.55 16,150,475.18 -3,397,059.37

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 28 页共 53 页

项目

上年度末

2015年 12月 31日

成本公允价值公允价值变动

股票 34,871,991.12 34,812,755.36 -59,235.76

贵金属投资-金交所

黄金合约

- - -

债券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 34,871,991.12 34,812,755.36 -59,235.76

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

应收活期存款利息 711.10 1,567.87

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 - -

应收债券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 0.30 0.80

合计 711.40 1,568.67

注：本报告期末及上年度末“其他”为应收保证金利息。

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 29 页共 53 页

7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末及上年度末无其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31 日

上年度末

2015年 12月 31日

交易所市场应付交易费用 3,521.45 6,593.63

银行间市场应付交易费用 - -

合计 3,521.45 6,593.63

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - -

预提费用 40,000.00 180,000.00

指数使用费 50,000.00 50,000.00

合计 90,000.00 230,000.00

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

基金份额（份）账面金额

上年度末 19,305,171.00 19,305,171.00

本期申购 - -

本期赎回(以"-"号填列) -8,000,000.00 -8,000,000.00

本期末 11,305,171.00 11,305,171.00

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 39,324,329.72 -21,172,055.84 18,152,273.88

本期利润 -4,111,870.97 -3,337,823.61 -7,449,694.58

本期基金份额交易

产生的变动数

-15,584,072.31 10,736,843.29 -4,847,229.02

其中：基金申购款 - - -

基金赎回款 -15,584,072.31 10,736,843.29 -4,847,229.02

本期已分配利润 - - -

本期末 19,628,386.44 -13,773,036.16 5,855,350.28

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 30 页共 53 页

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12

月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31

日

活期存款利息收入 30,395.15 30,623.47

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 148.07 171.33

其他 14.09 51.66

合计 30,557.31 30,846.46

注：本报告期内及上年度可比期间内“其他”为保证金利息收入。

7.4.7.12 股票投资收益

7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年

12月 31 日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12

月 31日

股票投资收益——买卖股票差价

收入

-974,151.83 -137,661.00

股票投资收益——赎回差价收入 -2,742,530.24 -6,494,799.75

股票投资收益——申购差价收入 - -

合计 -3,716,682.07 -6,632,460.75

7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016

年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年

12月 31日

卖出股票成交总额 8,664,816.83 7,970,946.29

减：卖出股票成本总额 9,638,968.66 8,108,607.29

买卖股票差价收入 -974,151.83 -137,661.00

7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至

2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015

年 12月 31日

赎回基金份额对价总额 12,847,229.02 103,202,370.08

减：现金支付赎回款总额 151,406.02 1,560,958.08

减：赎回股票成本总额 15,438,353.24 108,136,211.75

赎回差价收入 -2,742,530.24 -6,494,799.75

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

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7.4.7.13 债券投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。

7.4.7.14 贵金属投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。

7.4.7.15 衍生工具收益

本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。

7.4.7.16 股利收益

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12

月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12

月 31日

股票投资产生的股利收益 135,527.38 27,737.08

基金投资产生的股利收益 - -

合计 135,527.38 27,737.08

7.4.7.17 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称

本期

2016年 1月 1日至 2016

年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年

12月 31 日

1.交易性金融资产 -3,337,823.61 -279,025.04

——股票投资 -3,337,823.61 -279,025.04

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 -3,337,823.61 -279,025.04

7.4.7.18 其他收入

本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他收入。

7.4.7.19 交易费用

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12月 31

日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月

31日

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交易所市场交易费用 27,451.12 22,071.83

银行间市场交易费用 - -

合计 27,451.12 22,071.83

7.4.7.20 其他费用

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12月

31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12

月 31日

审计费用 40,000.00 40,000.00

信息披露费 100,000.00 100,000.00

汇划费 240.00 215.00

上市费 60,000.00 60,000.00

指数使用费 200,000.00 200,000.00

合计 400,240.00 400,215.00

注：(1)“上市费”为深交所向本基金征收的上市年费。上市年费为 60,000元/年。

(2)指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的 0.03%的

年费率逐日计提，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民币

50,000.00元。

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本基金无需披露的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系

关联方名称与本基金的关系

中国对外经济贸易信托有限公司管理人股东

深圳市捷隆投资有限公司管理人股东

大恒新纪元科技股份有限公司管理人股东

诺安基金管理有限公司发起人、管理人、直销机构

交通银行股份有限公司托管人

注：下述关联方交易均在正常业务范围内，按一般商业条款订立。

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 33 页共 53 页

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行股票交易。

7.4.10.1.2 权证交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金

本基金本报告期内及上年度可比期间内不存在应支付关联方的佣金。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12

月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31

日

当期发生的基金应支付

的管理费

111,318.78 139,981.45

其中：支付销售机构的客

户维护费

- -

注：基金管理费按前一日基金资产净值的 0.5%年费率计提,计算方法如下:

H=E×0.5%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。于次月首日起 5 个工作日内从基金

财产中一次性支付给基金管理人。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12

月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31

日

当期发生的基金应支付

的托管费

22,263.69 27,996.34

注：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.1%的年费率计提。计算方法如下:

H=E×0.1%÷当年天数

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

第 34 页共 53 页

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。于次月首日起 5 个工作日内从基金

资产中一次性支付给基金托管人。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交

易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方

名称

本期

2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

交通银行股份有限

公司

1,570,165.76 30,395.15 3,474,046.14 30,623.47

注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况

7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金

本基金本报告期内未进行利润分配。

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第 35 页共 53 页

7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通

受限证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元

股票

代码

股票名

称

停牌日

期

停牌

原因

期末

估值单价

复牌日

期

复牌

开盘单价

数量（股）

期末

成本总额

期末估值

总额

备注

002075 沙钢股份 2016年 9

月 19 日

重大事

项

16.12 - - 11,500 166,163.57 185,380.00 -

002400 省广股份 2016 年

11 月 28

日

重大事

项

13.79 - - 11,543 204,738.43 159,177.97 -

002396 星网锐捷 2016年 9

月 12 日

重大事

项

19.70 2017 年 2

月 21 日

18.35 8,025 166,082.97 158,092.50 -

002491 通鼎互联 2016 年

12 月 22

日

重大事

项

15.54 2017 年 1

月 3 日

15.89 10,000 188,400.00 155,400.00 -

002129 中环股份 2016年 4

月 25 日

重大事

项

8.27 - - 15,537 216,149.21 128,490.99 -

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2016 年 12月 31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出

回购证券款，无抵押债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2016 年 12月 31日止，本基金无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出

回购证券款，无抵押债券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基

诺安中小板等权重 ETF2016 年年度报告

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金管理人制定了严格的风险管理政策和风险控制程序来识别、测量、分析以及控制这些风险,并设

定适当的投资限额,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人的风险管理组织体系由三级构成：第一层次为董事会、合规审查与风险控制委

员会所领导；第二层次为总经理、督察长、风险控制办公会、监察稽核部、风险控制部所监控；

第三层次为公司各业务相关部门对各自部门的风险控制负责。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人

出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信

用等级的证券,并且通过分散化投资以降低信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超

过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证

券,不得超过该证券的 10%。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,

因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评

估,以控制相应的信用风险。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的债券投资。

7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资

本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的债券投资。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付

基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市

场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指

标，从而对流动性风险进行监控和防范。

本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12中列示的流通暂时受限的证

券外，本基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。

本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按

照基金合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。

此外，本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型基金。

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7.4.13.4 市场风险

本基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的

影响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数

变化的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本

和最常见的，也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险

包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在

一定程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款及存出保证金等。

下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,

并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2016 年 12 月 31 日

6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上不计息合计

资产

银行存款 1,570,165.76 - - - - 1,570,165.76

存出保证金 591.41 - - - - 591.41

交易性金融资产 - - - - 16,150,475.18 16,150,475.18

应收利息 - - - - 711.40 711.40

资产总计 1,570,757.17 - - - 16,151,186.58 17,721,943.75

负债

应付证券清算款 - - - - 458,934.86 458,934.86

应付管理人报酬 - - - - 7,471.80 7,471.80

应付托管费 - - - - 1,494.36 1,494.36

应付交易费用 - - - - 3,521.45 3,521.45

其他负债 - - - - 90,000.00 90,000.00

负债总计 - - - - 561,422.47 561,422.47

利率敏感度缺口 1,570,757.17 - - - 15,589,764.11 17,160,521.28

上年度末

2015 年 12 月 31 日

6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上不计息合计

资产

银行存款 3,474,046.14 - - - - 3,474,046.14

存出保证金 1,845.71 - - - - 1,845.71

交易性金融资产 - - - - 34,812,755.36 34,812,755.36

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应收利息 - - - - 1,568.67 1,568.67

资产总计 3,475,891.85 - - - 34,814,324.03 38,290,215.88

负债

应付证券清算款 - - - - 575,053.09 575,053.09

应付管理人报酬 - - - - 17,603.56 17,603.56

应付托管费 - - - - 3,520.72 3,520.72

应付交易费用 - - - - 6,593.63 6,593.63

其他负债 - - - - 230,000.00 230,000.00

负债总计 - - - - 832,771.00 832,771.00

利率敏感度缺口 3,475,891.85 - - - 33,981,553.03 37,457,444.88

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

本基金本报告期末及上年度末无债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大

影响。

7.4.13.4.2 外汇风险

本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指外汇风险和利率风险以外的市场风险。本基金的投资范围为具有良好流动

性的金融工具，包括标的指数成份股票、备选成份股票、一级市场新发股票、债券、权证、股指

期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。

本基金所面临的其他价格风险主要由所持有的金融工具的公允价值决定。通过分散化投资,本基金

有效降低了投资组合的其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监

控。

本基金的投资组合比例为：投资于标的指数成份股票及备选成份股票的比例不低于基金资产

净值的 90%。于 2016年 12 月 31日，本基金面临的整体其他价格风险列示如下：

7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31 日

上年度末

2015年 12月 31日

公允价值

占基金资

产净值比

例（%）

公允价值

占基金资

产净值比

例（%）

交易性金融资产-股票投资 16,150,475.18 94.11 34,812,755.36 92.94

交易性金融资产－基金投资 - - - -

交易性金融资产－债券投资 - - - -

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交易性金融资产－贵金属投资 - - - -

衍生金融资产－权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 16,150,475.18 94.11 34,812,755.36 92.94

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

假设

业绩比较基准发生变化

其他市场变量保持不变

分析