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诺德优选30混合型证券投资基金2016年年度报告

2017-03-30 12:53:43

基金管理人：诺德基金管理有限公司

基金托管人：中国银行股份有限公司

送出日期：2017 年 3 月 30 日

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017年 3 月 29 日复核了本报告

中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

根据 2014年 8 月 8 日起实施的《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《关于实施〈公开募

集证券投资基金运作管理办法〉有关问题的规定》及各相关基金合同的有关规定，经协商相关基

金托管人同意，并报中国证监会备案，自 2015年 8 月 8日起“诺德优选 30 股票型证券投资基金”

变更为“诺德优选 30 混合型证券投资基金”，并相应修订基金合同部分条款。此次变更基金名称

并修订基金合同的事项对基金份额持有人的利益无重大实质影响，亦不涉及基金合同当事人的重

大权利义务变化，依据法律法规和基金合同约定，无需召开基金份额持有人大会。就前述修改变

更事项，本基金管理人已按照相关法律法规及《基金合同》的约定履行了相关手续及各项信息披

露工作。详见诺德基金管理有限公司 2015年 8 月 8 日披露的《关于诺德基金管理有限公司旗下股

票型基金变更基金类别并修订基金合同的公告》。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

基金的招募说明书及其更新。

本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12月 31 日止。

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1.2 目录

§1 重要提示及目录.....................................................................................................................................2

1.1 重要提示........................................................................................................................................ 2

1.2 目录................................................................................................................................................ 3

§2 基金简介................................................................................................................................................. 5

2.1 基金基本情况................................................................................................................................ 5

2.2 基金产品说明................................................................................................................................ 5

2.3 基金管理人和基金托管人............................................................................................................5

2.4 信息披露方式................................................................................................................................ 6

2.5 其他相关资料................................................................................................................................ 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................ 6

3.1 主要会计数据和财务指标............................................................................................................6

3.2 基金净值表现................................................................................................................................ 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况....................................................................................................9

§4 管理人报告............................................................................................................................................. 9

4.1 基金管理人及基金经理情况........................................................................................................9

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..............................................................11

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..........................................................................11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......................................................... 12

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......................................................... 13

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......................................................................... 14

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..................................................................... 14

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......................................................................... 15

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................. 15

本报告期内本基金管理人无应说明预警信息。..................................................错误！未定义书签。

§5 托管人报告........................................................................................................................................... 15

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..............................................................................15

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........15

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 15

§6 审计报告............................................................................................................................................... 16

6.1 审计报告基本信息......................................................................................................................16

6.2 审计报告的基本内容..................................................................................................................16

§7 年度财务报表....................................................................................................................................... 17

7.1 资产负债表.................................................................................................................................. 17

7.2 利润表.......................................................................................................................................... 18

7.3 所有者权益（基金净值）变动表..............................................................................................19

7.4 报表附注...................................................................................................................................... 20

§8 投资组合报告....................................................................................................................................... 42

8.1 期末基金资产组合情况..............................................................................................................42

8.2 期末按行业分类的股票投资组合..............................................................................................43

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................. 44

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动..........................................................................................45

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................................47

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................. 47

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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................47

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................47

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细............................. 47

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明................................................................... 48

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................................................... 48

8.12 投资组合报告附注....................................................................................................................48

§9 基金份额持有人信息...........................................................................................................................49

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................................................................49

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..................................................................... 49

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................. 49

§10 开放式基金份额变动.........................................................................................................................49

§11 重大事件揭示..................................................................................................................................... 50

11.1 基金份额持有人大会决议........................................................................................................ 50

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................................... 50

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................50

11.4 基金投资策略的改变................................................................................................................ 50

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................50

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况................................................... 51

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................51

11.8 其他重大事件............................................................................................................................ 52

§12 影响投资者决策的其他重要信息.....................................................................................................62

§13 备查文件目录..................................................................................................................................... 62

13.1 备查文件目录............................................................................................................................ 62

13.2 存放地点.................................................................................................................................... 63

13.3 查阅方式.................................................................................................................................... 63

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称诺德优选 30混合型证券投资基金

基金简称诺德优选 30混合

场内简称 -

基金主代码 570007

基金运作方式契约型开放式

基金合同生效日 2011年 5 月 5 日

基金管理人诺德基金管理有限公司

基金托管人中国银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 57,008,440.57 份

基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标本基金重点关注具备高成长潜力的行业和个股，在严

格控制风险的前提下，通过集中投资于具备充分成长

空间的和持续竞争优势的优质企业，谋求基金资产的

长期稳定增值。

投资策略本基金秉承长期投资和价值投资的理念，在过度分散

和过度集中之间寻求一种平衡，精选股票构建投资组

合，在对宏观经济、行业和企业基本面进行深入研究

的基础上，挖掘成长性良好且经营稳健的企业，进行

积极主动的投资管理，力争实现基金资产的长期稳定

增值。

业绩比较基准沪深 300指数×80%＋同业存款利率×20%

风险收益特征本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高

于债券型基金与货币市场基金，低于股票型基金，属

于中高预期收益和预期风险水平的投资品种。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称诺德基金管理有限公司中国银行股份有限公司

信息披露负责人

姓名罗丽娟王永民

联系电话 021－68879999 010-66594896

电子邮箱 lijuan.luo@nuodefund.com fcid@bankofchina.com

客户服务电话 400-888-0009 95566

传真 021－68877727 010-66594942

注册地址上海浦东新区陆家嘴环路

1233号 1201 室

北京市西城区复兴门内大街 1

号

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办公地址上海浦东新区陆家嘴环路

1233号 1201 室

北京市西城区复兴门内大街 1

号

邮政编码 200120 100818

法定代表人潘福祥田国立

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网

址

www.nuodefund.com

基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所

2.5

其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊

普通合伙)

上海市湖滨路 202 号企业天地 2 号

楼普华永道中心 11楼

注册登记机构诺德基金管理有限公司中国上海市浦东新区陆家嘴环路

1233号汇亚大厦 12楼

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015 年 2014 年

本期已实现收益 -8,632,701.57 99,738,383.27 66,520,949.84

本期利润 -14,218,140.99 106,838,477.68 46,160,096.73

加权平均基金份额本期利润 -0.2241 0.9092 0.1160

本期加权平均净值利润率 -17.86% 67.98% 13.30%

本期基金份额净值增长率 -14.95% 58.39% 12.81%

3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015年末 2014 年末

期末可供分配利润 15,317,176.29 32,309,427.16 -15,914,046.92

期末可供分配基金份额利润 0.2687 0.4919 -0.0580

期末基金资产净值 72,325,616.86 97,998,900.48 258,324,425.92

期末基金份额净值 1.269 1.492 0.942

3.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015年末 2014 年末

基金份额累计净值增长率 26.90% 49.20% -5.80%

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为

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期末余额，不是当期发生数）。表中的“期末”均指报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交

易所的交易日

3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于

所列数字。

4、本基金合同生效日为 2011 年 5 月 5 日。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①－③ ②－④

过去三个月 -4.01% 0.78% 1.46% 0.57% -5.47% 0.21%

过去六个月 -2.68% 0.85% 4.08% 0.60% -6.76% 0.25%

过去一年 -14.95% 1.87% -8.64% 1.12% -6.31% 0.75%

过去三年 51.98% 2.20% 35.57% 1.43% 16.41% 0.77%

过去五年 60.63% 1.91% 36.17% 1.30% 24.46% 0.61%

自基金合同

生效起至今

26.90% 1.83% 8.49% 1.27% 18.41% 0.56%

注：本金业绩比较基准为沪深 300指数*80%+同业存款利率*20%

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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：诺德优选 30 混合型证券投资基金成立于 2011 年 5月 5 日，图示时间段为 2011年 5 月 5日至

2016年 12 月 31 日。

本基金建仓期间自 2011 年 5 月 5 日至 2011 年 11 月 4 日，报告期结束资产配置比例符合本基金基

金合同规定。

本金业绩比较基准为沪深 300指数*80%+同业存款利率*20%

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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

注：本图为基金过 2012 年至 2016年 12 月 31 日的基金净值增长率与业绩基准收益率比较

3.3 过去三年基金的利润分配情况

本基金成立于 2011 年 5 月 5 日，自基金合同生效以来未发生利润分配事项。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

诺德基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2006]88 号文批准设立。公司股东为清华控

股有限公司和宜信惠民投资管理（北京）有限公司，注册地为上海，注册资本为 1 亿元人民币。

截至本报告期末，公司管理了十一只开放式基金：诺德价值优势混合型证券投资基金、诺德主题

灵活配置混合型证券投资基金、诺德增强收益债券型证券投资基金、诺德成长优势混合型证券投

资基金、诺德中小盘混合型证券投资基金、诺德优选 30 混合型证券投资基金、诺德双翼债券型证

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券投资基金（LOF）、诺德周期策略混合型证券投资基金、诺德深证 300 指数分级证券投资基金、

诺德货币市场基金、诺德天禧债券型证券投资基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务

任本基金的基金经理（助理）期限

证券从业年

限

说明

任职日期离任日期

罗世锋

本基金基

金经理、

诺德周期

策略混合

型证券投

资基金基

金经理、

诺德中小

盘混合型

证券投资

基金基金

经理、诺

德价值优

选混合型

证券投资

基金基金

经理、研

究副总监

2016年3月5

日

- 8

清华大学工商管理学院

硕士。2008 年 6 月加入

诺德基金管理有限公

司，在投资研究部从事

投资管理相关工作，历

任研究员、基金经理助

理和基金经理职务。现

任研究副总监，具有基

金从业资格。

李圣春

诺德优选

30混合

2013 年 5 月

28 日

2016 年 3月 5 日 9

第二军医大学医学硕

士，2009 年 12月加入诺

德基金管理有限公司研

究部，先后担任了医药

行业研究员、基金经理

助理、基金经理等职务，

曾先后任职于上海市中

药研究所、上海药谷药

业有限公司、上海用正

医药科技有限公司、上

海塔晶投资管理有限公

司，具有基金从业资格，

现任诺德专户理财部投

资经理。

注：任职日期是指本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的任职日期；证

券从业的含义遵守行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金

运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原

则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有

损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

为保证各类受托投资资金的安全，保证本公司各项资产管理业务的正常运行，维护投资者的

合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券

投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律、法规、规范性文件的规定，基金管理人制定

并实施了《诺德基金管理有限公司公平交易管理办法》，确保在投资管理活动中公平对待所有投资

组合，严防直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送，其规范的范围

包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时包括授权、研究

分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体的控制措施包括：

一、实施信息隔离制度：公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度，不同投资组合经理

之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离；

二、公平分享研究分析报告：所有研究报告均在公司内网平台上发布，但是禁止在其他公开

渠道发布，各组合经理同步获取研究分析报告资料；

三、严格控制同日反向交易：原则上禁止不同投资组合之间的同日反向交易，确实由于投资

组合的投资决策或流动性等需要而发生的同日反向交易，相关投资组合经理应向投资决策委员会

提供决策依据并留存记录备案；

四、公平执行交易指令：（1）交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序

执行。在执行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时，除需经过公平

性审核的例外指令外，必须开启系统的公平交易开关；（2）不同投资组合参与银行间市场交易、

交易所大宗交易等非集中竞价交易，对于需要分配交易量的交易，应当填写《公平交易审批表》，

按比例分配的原则实施分配，保证不同投资组合获得公平的交易机会；（3）对于部分债券一级市

场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立地确定

各投资组合的交易价格和数量，集中交易室应按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分

配；（4）对于由于特殊原因无法通过投资交易系统公平交易模块分配的交易，应当实施公平性审

核，填写《公平交易审批表》，报公司投资总监或分管投资的高管审批后实施。

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五、实施事前审核和事后稽核：公司风险管理部门根据市场公认的第三方信息对各投资组合

与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行事前审查，对不同投资组合同日和临近交易日的

反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对不同投资组合临近交

易日的同向交易的交易时机和交易价差进行事后分析。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。本公司在 2015 年各季度末对连续四个季度期

间内、不同时间窗下（日内、3 日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行

专项分析。经 T 检验分析和贡献率分析，本投资组合与其他投资组合日内、3 日内、5 日内的同向

交易不存在显著占优或占劣的情况，也未发现其他存在利益输送的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

公司根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定了《诺德

基金管理有限公司异常交易监控与报告管理办法》，明确公司对投资组合的同向与反向交易和其他

日常交易行为进行监控，并对发现的异常交易行为进行报告。该办法覆盖异常交易的类型、界定

标准、监控方法与识别程序、对异常交易的分析报告等内容并得到有效执行。本报告期内，本基

金与其它组合之间未有参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日

成交量 5%的交易，也未发现存在不公平交易的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2016 年不论对中国经济，还是对中国的资本市场而言，都是不平凡的一年。开年伊始，A 股

市场就遭遇了“黑天鹅事件”：在投资者信心孱弱以及熔断事件等不利因素共同作用下，导致了

市场出现持续暴跌，而这还是在刚刚过去的半年内已经连续出现两次股灾的背景下发生的。投资

者的信心受到前所未有的打击。

无独有偶，16 年上半年中国经济也面临很大的压力，同时 CPI 在猪肉食品等带动下有所升温，

因此市场对未来中国经济滞胀的悲观预期明显抬头。在此背景下，5 月份权威人士谈当前经济形

势，基本明确了我国经济“L 型”走势，稳定了市场的预期。进入下半年后，经济在供给侧改革

和地产基建等投资的带动下，恢复了内生增长的动力，A 股市场也随着风险偏好的回升而走出了

修复性盘整上升的局面。

从股票市场运行情况看，16 年 A 股市场经历了典型的“暴跌-修复”行情，1 月份的熔断事件

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导致上证综指暴跌了 22.6%，而创业板和中小板的跌幅更是高达 26.5%和 27.7%。在接下来的 11

个月里，市场都是在对 1 月份的暴跌进行修复。全年来看，上证综指下跌了 12.3%，而创业板指

数下跌了 27.7%，市场结构出现很大的分化。从行业表现看，食品饮料、建筑装饰、建筑材料和

家电的涨幅居前，其中食品饮料行业全年涨幅达 7.4%；传媒、计算机、交通运输和休闲服务的跌

幅居前，其中传媒行业的下跌了 32.4%。

报告期内本基金秉承“持续成长性”投资风格，坚持“精选个股”策略。重点配置了家电、

建筑材料、食品饮料、新能源、汽车等行业。持仓主要集中在业绩成长确定、估值相对较低个股

上。本基金“持续成长”和“精选个股”的投资风格，在 16年市场中表现一般，本年度本基金略

跑输业绩基准。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至 2016 年 12 月 31 日，本基金份额净值为 1.269 元，累计净值为 1.269 元。本报告期份

额净值增长率为-14.95%，同期业绩比较基准增长率为-8.64%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2017年，上半年经济在供给侧改革和地产投资的惯性拉动下，有望保持企稳或略有复苏

的趋势。不过供给侧改革带来的补库存周期能否持续到下半年，同时地产销售的下滑是否会对地

产投资带来实质性的影响，都为下半年经济增长带来较大的不确定性。同时，从流动性的角度看，

在国内去杠杆以及美国的加息的影响下，国内货币政策正在从稳健中性向稳健偏紧转变，因此大

概率上 17 年国内流动性环境将面临挑战。不过，市场风险偏好不仅受流动性影响，还会受到企业

盈利、政策和改革进展等方面的影响。整体上，我们对 17 年 A 股市场的表现持较为谨慎乐观的态

度。

我们一直坚信“持续的成长”能够穿越经济的周期。目前经济环境下，坚定看好 “持续稳定

成长”的行业和代表新经济行业的投资机会，包括医药、信息服务、大众消费、以及高端装备等

新兴产业，还有解决环保根源问题的能源结构相关产业。为此，本基金将继续精选优质个股，持

续跟踪，在优质公司持续成长中获得确定收益，力求避免短期波动对长期投资的扰动，获得长期

稳定收益。

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4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，本基金管理人从保障基金份额持有人利益出发，继续加强了公司内部控制制度

体系的建设，积极开展了风险管理及合规培训。公司内部设立专门的监察稽核部门，负责督促投

资研究、市场营销、运营保障等业务部门合规运作，并实施定期和不定期检查，确保各项法规和

公司管理制度的有效落实，发现潜在违规风险及时与相关业务部门沟通并向管理层报告，定期向

公司董事会出具监察稽核报告。

在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面：

（1）根据公司业务发展情况以及基金监管法律、法规的要求，推动公司各部门完善规章制度

和业务流程建设，确保基金投资研究、销售及运营保障的制度化、规范化。

（2）全面开展了监察稽核工作，保证了公司和基金在合法合规前提下进行投资运作。通过定

期检查、不定期抽查等工作方法，加强了对投资运作的事前、事中及事后的风险控制，确保了本

基金在报告期内未出现违法违规的投资行为。

（3）报告期内，通过各部门的积极参与，重点对投资管理人员管理、投资监控措施、基金销

售适用性、反洗钱工作等实际业务运作中存在的潜在风险点进行了梳理、检查，有效地防止了基

金和公司投资运作和经营方面的风险。

（4）根据监管部门的要求，完成定期的监察稽核报告及专项监察报告，及时报送中国证监会

和董事会审阅。

报告期内，本基金管理人各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥

作用；本基金运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人将继续贯彻内控优先

的经营理念，进一步完善公司内部控制制度体系，加强对公司投资研究、市场营销、运营保障等

环节的风险点识别及控制，提高内部监察工作的科学性和有效性，保障基金在合法合规前提下的

有效运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

为了确保基金估值严格执行新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，

更好地保护基金份额持有人的合法权益，基金管理人制定并修订了《诺德基金管理有限公司证券

投资基金估值制度》（以下简称“估值制度”。）

根据估值制度，基金管理人设立了专门的估值委员会。估值委员会由公司投资总监、运营总

监、清算登记部经理、基金会计主管和法务主管组成，所有相关成员均具备相应的专业胜任能力

和长期相关工作经历。估值委员会主要负责制定基金资产的估值政策和程序，定期评价现有估值

诺德优选 30混合 2016年年度报告

第 15 页共 63 页

政策和程序的适用性以及保证估值策略和程序的一致性。其中：

基金会计主管主要负责制定新的估值政策、方法和程序，提供相关的会计数据，并具体负责

和会计事务所及基金托管行就估值模型、假设及参数进行沟通，以支持委员会的相关决定；

运营总监及清算登记部经理主要负责监督估值委员会决议有效执行及实施；

投资总监主要负责分析市场情况，并在结合相关行业研究员意见的基础上对具体投资品种所

处的经济环境和相关重大事项进行判断；

法务主管负责审核委员会决议的合法合规性，以及负责具体信息披露工作。

根据估值制度，估值委员会成员中不包括基金经理。本报告期内，上述参与流程各方之间不

存在重大利益冲突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

报告期内，本基金未实施利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内本基金管理人无应说明预警信息。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在诺德优选 30 混合型证券投资

基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、

基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行

了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议

的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购

赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金

份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金

融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

诺德优选 30混合 2016年年度报告

第 16 页共 63 页

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是

审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号普华永道中天审字(2017)第 20294 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

审计报告收件人诺德优选 30 混合型证券投资基金全体基金份额持有人：

引言段我们审计了后附的诺德优选 30 混合型证券投资基金(以下简称

“诺德优选 30 基金”)的财务报表，包括 2016 年 12 月 31日的

资产负债表、2016年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动

表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段编制和公允列报财务报表是诺德优选 30 基金的基金管理人诺

德基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称

“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国

基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编

制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

注册会计师的责任段我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总

体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段我们认为，上述诺德优选 30 基金的财务报表在所有重大方面按

照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中

诺德优选 30混合 2016年年度报告

第 17 页共 63 页

国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编

制，公允反映了诺德优选 30 基金 2016 年 12 月 31 日的财务状

况以及 2016年度的经营成果和基金净值变动情况。

注册会计师的姓名单峰曹阳

会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所的地址上海市湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼

审计报告日期 2017年 3月 24 日

年度财务报表

7.1

资产负债表

会计主体：诺德优选 30混合型证券投资基金

报告截止日： 2016 年 12 月 31日

单位：人民币元

资产附注号

本期末

2016 年 12 月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 7,666,851.33 11,152,817.58

结算备付金 254,371.76 466,494.70

存出保证金 22,783.32 107,676.53

交易性金融资产 7.4.7.2 65,635,067.50 86,911,033.04

其中：股票投资 65,635,067.50 86,911,033.04

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 508,827.25 2,296,284.05

应收利息 7.4.7.5 1,537.15 2,464.08

应收股利 - -

应收申购款 200.00 10,968.59

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 74,089,638.31 100,947,738.57

负债和所有者权益附注号

本期末

2016 年 12 月 31日

上年度末

2015年 12月 31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - 1,863,156.48

应付赎回款 904,749.01 258,112.89

应付管理人报酬 94,668.70 124,469.60

应付托管费 15,778.13 20,744.95

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 88,729.20 221,936.84

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 660,096.41 460,417.33

负债合计 1,764,021.45 2,948,838.09

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 57,008,440.57 65,689,473.32

未分配利润 7.4.7.10 15,317,176.29 32,309,427.16

所有者权益合计 72,325,616.86 97,998,900.48

负债和所有者权益总计 74,089,638.31 100,947,738.57

注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，诺德优选 30 基金份额净值 1.269 元，基金份额总额

57,008,440.57 份。

7.2

利润表

会计主体：诺德优选 30混合型证券投资基金

本报告期： 2016年 1月 1 日至 2016 年 12月 31 日

单位：人民币元

项目附注号

本期

2016年 1 月 1 日至

2016年 12 月 31 日

上年度可比期间

2015年 1 月 1 日至

2015年 12月 31 日

一、收入 -11,874,214.77 112,883,880.41

1.利息收入 86,299.50 160,083.49

其中：存款利息收入 7.4.7.11 86,299.50 154,486.26

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - 5,597.23

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -6,383,853.41 105,499,711.37

其中：股票投资收益 7.4.7.12 -6,626,414.39 104,551,213.54

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 - -

资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - -

诺德优选 30混合 2016年年度报告

第 19 页共 63 页

贵金属投资收益 7.4.7.14 - -

衍生工具收益 7.4.7.15 - -

股利收益 7.4.7.16 242,560.98 948,497.83

3.公允价值变动收益（损失以“-”

号填列）

7.4.7.17 -5,585,439.42 7,100,094.41

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 8,778.56 123,991.14

减：二、费用 2,343,926.22 6,045,402.73

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,195,131.59 2,366,820.73

2．托管费 7.4.10.2.2 199,188.73 394,470.21

3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -

4．交易费用 7.4.7.19 567,555.87 2,884,894.54

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6．其他费用 7.4.7.20 382,050.03 399,217.25

三、利润总额（亏损总额以“-”

号填列）

-14,218,140.99 106,838,477.68

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填

列）

-14,218,140.99 106,838,477.68

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：诺德优选 30混合型证券投资基金

本报告期：2016年 1 月 1 日至 2016年 12月 31 日

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

金净值）

65,689,473.32 32,309,427.16 97,998,900.48

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利

润）

- -14,218,140.99 -14,218,140.99

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

-8,681,032.75 -2,774,109.88 -11,455,142.63

其中：1.基金申购款 4,751,081.33 963,033.76 5,714,115.09

2.基金赎回款 -13,432,114.08 -3,737,143.64 -17,169,257.72

四、本期向基金份额持有 - - -

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-”

号填列）

五、期末所有者权益（基

金净值）

57,008,440.57 15,317,176.29 72,325,616.86

项目

上年度可比期间

2015年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

金净值）

274,238,472.84 -15,914,046.92 258,324,425.92

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利

润）

- 106,838,477.68 106,838,477.68

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

-208,548,999.52 -58,615,003.60 -267,164,003.12

其中：1.基金申购款 80,091,582.67 36,720,653.64 116,812,236.31

2.基金赎回款 -288,640,582.19 -95,335,657.24 -383,976,239.43

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-”

号填列）

- - -

五、期末所有者权益（基

金净值）

65,689,473.32 32,309,427.16 97,998,900.48

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

______胡志伟______ ______胡志伟______ ____高奇____

基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

诺德优选 30 混合型证券投资基金(原名为诺德优选 30 股票型证券投资基金，以下简称“本基

金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]320 号《关于核准诺

德优选 30 股票型证券投资基金募集的批复》核准，由诺德基金管理有限公司依照《中华人民共和

国证券投资基金法》和《诺德优选 30 股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契

约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,180,935,449.27

元，业经普华永道中天验字(2011)第 166 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《诺德优选

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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30 股票型证券投资基金基金合同》于 2011 年 5 月 5 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总

额为 1,181,283,217.92 份基金份额，其中认购资金利息折合 347,768.65 份基金份额。本基金的

基金管理人为诺德基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。

根据 2014 年中国证监会令第 104 号《公开募集证券投资基金运作管理办法》，诺德优选 30

股票型证券投资基金于 2015 年 8 月 8 日公告后更名为诺德优选 30 混合型证券投资基金。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《诺德优选 30 混合型证券投资基金基金合同》的

有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行上市的 A 股

股票（包括中小板、创业板及其它经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证、

资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金的投资组合比例

为：股票投资占基金资产净值的比例范围为 60%-95%，其中投资于基金持仓权重前 30位股票的资

产占股票资产的比例不低于 80%；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法

规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的比例范围为 5%-40%；其中，基金

持有全部权证的市值不高于基金资产净值的 3%，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金

资产净值的 5%。业绩比较基准为：沪深 300 指数×80%＋同业存款利率×20%。

本财务报表由本基金的基金管理人诺德基金管理有限公司于 2017年 3 月 24 日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投

资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称

“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《诺德优选 30 混合型证券投资

基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定

及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年 12

月 31日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

诺德优选 30混合 2016年年度报告

第 22 页共 63 页

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图

和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产

列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类

应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金

融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本

基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；

对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应

收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

诺德优选 30混合 2016年年度报告

第 23 页共 63 页

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于

应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最

近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近

交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参

考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具

有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权

定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参

数。

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认

金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产

与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申

购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分

别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，

申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金

指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的

金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累

计亏损)。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认

为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价

值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公

允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则

按直线法计算。

诺德优选 30混合 2016年年度报告

第 25 页共 63 页

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小

的则按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金

红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利

润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现

平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的

未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部

分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组

成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部

分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、

经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足

一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股

票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

诺德优选 30混合 2016年年度报告

第 26 页共 63 页

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)

等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导

意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收

益法等估值技术进行估值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收

政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于

实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公

司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改

征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策

的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、及其他相关财税

法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1) 于 2016 年 5 月 1 日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5 月 1日起，

金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收

入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利

收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

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第 27 页共 63 页

(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴

20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)

的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1年)的，暂减按

50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售

股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前

取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人

所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12 月 31日

上年度末

2015 年 12月 31日

活期存款 7,666,851.33 11,152,817.58

定期存款 - -

其中：存款期限 1-3 个月 - -

其他存款 - -

合计： 7,666,851.33 11,152,817.58

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

项目

本期末

2016 年 12 月 31日

成本公允价值公允价值变动

股票 67,022,398.66 65,635,067.50 -1,387,331.16

贵金属投资-金交所

黄金合约

- - -

债券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

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其他 - - -

合计 67,022,398.66 65,635,067.50 -1,387,331.16

项目

上年度末

2015 年 12 月 31日

成本公允价值公允价值变动

股票 82,712,924.78 86,911,033.04 4,198,108.26

贵金属投资-金交所

黄金合约

- - -

债券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 82,712,924.78 86,911,033.04 4,198,108.26

7.4.7.3

衍生金融资产

负债

本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1

各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末未持有买入金融资产余额。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末均未从事买断式逆回购交易。

7.4.7.5

应收利息

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12 月 31 日

上年度末

2015年 12月 31 日

应收活期存款利息 1,399.98 2,179.83

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 125.84 231.01

应收债券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 11.33 53.24

合计

1,537.15 2,464.08

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

项目

本期末

2016 年 12月 31 日

上年度末

2015 年 12 月 31日

交易所市场应付交易费用 88,729.20 221,936.84

银行间市场应付交易费用 - -

合计 88,729.20 221,936.84

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12 月 31 日

上年度末

2015 年 12 月 31日

应付券商交易单元保证金

- -

应付赎回费 96.41 417.33

预提费用

660,000.00 460,000.00

合计 660,096.41 460,417.33

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

项目

本期

2016年 1 月 1日至 2016年 12 月 31 日

基金份额（份）账面金额

上年度末

65,689,473.32 65,689,473.32

本期申购 4,751,081.33 4,751,081.33

本期赎回（以“-”号填列） -13,432,114.08 -13,432,114.08

- 基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算变动份额

- -

本期申购

- -

本期赎回（以“-”号填列）

- -

本期末

57,008,440.57 57,008,440.57

注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元

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项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 38,321,999.95 -6,012,572.79 32,309,427.16

本期利润 -8,632,701.57 -5,585,439.42 -14,218,140.99

本期基金份额交易

产生的变动数

-3,695,819.17 921,709.29 -2,774,109.88

其中：基金申购款 2,330,473.09 -1,367,439.33 963,033.76

基金赎回款 -6,026,292.26 2,289,148.62 -3,737,143.64

本期已分配利润 - - -

本期末 25,993,479.21 -10,676,302.92 15,317,176.29

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至2016年 12月

31 日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至2015年 12月 31

日

活期存款利息收入 82,681.06 140,514.30

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 2,727.43 11,478.54

其他 891.01 2,493.42

合计 86,299.50 154,486.26

7.4.7.12 股票投资收益

7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1 日至 2016

年 12 月 31 日

上年度可比期间

2015 年 1 月 1 日至 2015

年 12 月 31 日

卖出股票成交总额 189,738,536.03 1,033,690,446.81

减：卖出股票成本总额 196,364,950.42 929,139,233.27

买卖股票差价收入 -6,626,414.39 104,551,213.54

7.4.7.13 债券投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。

本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。

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7.4.7.14 贵金属投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资。

7.4.7.15 衍生工具收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。

单位：人民币元

7.4.7.16 股利收益

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1月 1日至 2016 年 12

月 31 日

上年度可比期间

2015 年 1月 1 日至 2015 年 12 月

31日

股票投资产生的股利收益 242,560.98 948,497.83

基金投资产生的股利收益 - -

合计 242,560.98 948,497.83

7.4.7.17 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称

本期

2016年 1 月 1 日至 2016

年 12月 31 日

上年度可比期间

2015 年 1 月 1 日至 2015 年

12 月 31日

1.交易性金融资产 -5,585,439.42 7,100,094.41

——股票投资 -5,585,439.42 7,100,094.41

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 -5,585,439.42 7,100,094.41

7.4.7.18 其他收入

单位：人民币元

项目本期上年度可比期间

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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2016 年 1月 1日至 2016年 12

月 31 日

2015 年 1月 1日至 2015年 12 月 31

日

基金赎回费收入 8,513.38 119,352.67

转换费收入 265.18 4,638.47

合计 8,778.56 123,991.14

注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。

2. 本基金的转换费用由申购费补差和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费

总额的 25%归入转出基金的基金资产。

7.4.7.19 交易费用

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1 月 1 日至 2016年 12

月 31 日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015 年 12月

31 日

交易所市场交易费用

567,555.87 2,884,894.54

银行间市场交易费用

- -

合计

567,555.87 2,884,894.54

7.4.7.20 其他费用

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1 月 1 日至 2016年

12月 31 日

上年度可比期间

2015年 1 月 1日至 2015年 12

月 31日

审计费用 60,000.00 60,000.00

信息披露费 300,000.00 300,000.00

银行间债券帐户维护

费

18,200.00 27,600.00

银行费用 3,850.03 11,617.25

合计 382,050.03 399,217.25

7.4.7.21 分部报告

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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7.4.8.2 资产负债表日后事项

财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布《关于明确金融房地产开发教育辅助服务

等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，

以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016年 5 月 1 日起执行。

根据财政部、国家税务总局于 2017年 1 月 6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的

补充通知》(财税[2017]2 号)，2017 年 7 月 1 日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应

税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017年 7

月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已

纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应

税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表

批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

7.4.9 关联方关系

关联方名称与本基金的关系

诺德基金管理有限公司(“诺德基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构

清华控股有限公司(“清华控股”) 基金管理人的股东

宜信惠民投资管理(北京)有限公司(“宜

信惠民”)

基金管理人的股东(2015 年 7 月 16 日起)

长江证券股份有限公司(“长江证券”) 基金管理人的原股东(2015 年 7 月 16 日之前)、基

金销售机构

Lord Abbett & Co. LLC 基金管理人的原股东(2015 年 7月 16 日之前)

注：1. 于 2015 年 7 月 16 日，经诺德基金股东会审议通过，并经中国证监会证监许可[2015]497

号文批准，Lord Abbett & Co.LLC 将其持有的诺德基金 49%股权转让给宜信惠民，长江证券将其

持有的诺德基金 30%股权转让给原股东清华控股。本次股权转让后，诺德基金的股东及股权比例

为：清华控股持有 51%，宜信惠民持有 49%。

2.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10

本报告期及上年度可比期间的关联方交易

诺德优选 30混合 2016年年度报告

第 34 页共 63 页

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的交易。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1 月 1日至 2016年 12

月 31 日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31

日

当期发生的基金应支付

的管理费

1,195,131.59 2,366,820.73

其中：支付销售机构的客

户维护费

571,894.20 1,093,576.46

注：支付基金管理人诺德基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50%的年费率计提，逐日累

计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.50% / 当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 1 月 1日至 2016年 12

月 31 日

上年度可比期间

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31

日

当期发生的基金应支付

的托管费

199,188.73 394,470.21

注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至

每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。

7.4.10.2.3 销售服务费

不适用

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方

名称

本期

2016年 1月 1 日至 2016 年 12月 31

日

上年度可比期间

2015 年 1 月 1 日至 2015年 12 月 31日

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国银行 7,666,851.33 82,681.06 11,152,817.58 140,514.30

注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金报告期及上年度可比间无须作说明的其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况

7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金

本基金本报告期内及上年度可比期间无利润分配事项。

7.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元

股票

代码

股票

名称

停牌日

期

停牌

原因

期末

估值单

价

复牌日

期

复牌

开盘单

价

数量（股）

期末

成本总额

期末估值总

额

备注

300271 华宇软

件

2016年

12 月 19

日

重大资

产重组

17.45 - - 180,0003,105,505.463,141,000.00 -

诺德优选 30混合 2016年年度报告

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注：本基金截至 2016 年 12 月 31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌

的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

本基金本报告期末未从事债券正回购交易，无质押债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

本基金本报告期末未从事债券正回购交易，无质押债券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金是一只进行主动投资的混合型证券投资基金，属于中高风险品种。本基金投资的金融

工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工

具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的

主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡

以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

本基金的基金管理人内部风险控制机制分为“决策系统”、“执行系统”和“监督系统”三个

方面：(1)决策系统由股东会、董事会、公司经营层下设的投资决策委员会和风险管理委员会组成；

(2)执行系统由公司各职能部门组成，承担公司日常经营管理、风险控制、基金投资运作活动和具

体工作，负责将公司决策系统的各项决议付诸实施；(3)监督系统由监事会、董事会及其下设的审

计委员会、督察长、监察稽核部组成。各自监督的内容和对象分别由公司章程及相应的专门制度

加以明确规定。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去

估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风

险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工

具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，

及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

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7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人

出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款

存放在本基金的托管行中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行

的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能

性很小。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发

行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

于 2016 年 12 月 31日,本基金无债券投资(2015 年 12 月 31 日：同)。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性

风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种

所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合

理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严

密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理

人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购

赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性

比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变

现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本

基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管

理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证

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券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资

产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过

卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的

公允价值。

于 2016 年 12 月 31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不

计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合

约到期现金流量。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感

性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面

临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的

久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现

金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算

备付金和存出保证金等。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2016 年 12 月 31日

1 个月以内 1-3个月

3 个月

-1 年

1-5 年 5 年以上不计息合计

资产

银行存款

7,666,851.33 - - - - - 7,666,851.33

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结算备付金

254,371.76 - - - - - 254,371.76

存出保证金

22,783.32 - - - - - 22,783.32

交易性金融资产

- - - - -65,635,067.50 65,635,067.50

应收证券清算款

- - - - - 508,827.25 508,827.25

应收利息

- - - - - 1,537.15 1,537.15

应收申购款

- - - - - 200.00 200.00

资产总计

7,944,006.41 - - - -66,145,631.90 74,089,638.31

负债

应付赎回款

- - - - - 904,749.01 904,749.01

应付管理人报酬

- - - - - 94,668.70 94,668.70

应付托管费

- - - - - 15,778.13 15,778.13

应付交易费用

- - - - - 88,729.20 88,729.20

其他负债

- - - - - 660,096.41 660,096.41

负债总计

- - - - - 1,764,021.45 1,764,021.45

利率敏感度缺口

7,944,006.41 - - - -64,381,610.45 72,325,616.86

上年度末

2015 年 12 月 31日

1 个月以内 1-3个月

3 个月

-1年

1-5年 5年以上不计息合计

资产

银行存款

11,152,817.58 - - - - - 11,152,817.58

结算备付金

466,494.70 - - - - - 466,494.70

存出保证金

107,676.53 - - - - - 107,676.53

交易性金融资产

- - - - -86,911,033.04 86,911,033.04

应收证券清算款

- - - - - 2,296,284.05 2,296,284.05

应收利息

- - - - - 2,464.08 2,464.08

应收申购款

- - - - - 10,968.59 10,968.59

其他资产

- - - - - - -

资产总计

11,726,988.81 - - - -89,220,749.76100,947,738.57

负债

应付证券清算款

- - - - - 1,863,156.48 1,863,156.48

应付赎回款

- - - - - 258,112.89 258,112.89

应付管理人报酬

- - - - - 124,469.60 124,469.60

应付托管费

- - - - - 20,744.95 20,744.95

应付交易费用

- - - - - 221,936.84 221,936.84

其他负债

- - - - - 460,417.33 460,417.33

负债总计

- - - - - 2,948,838.09 2,948,838.09

利率敏感度缺口

11,726,988.81 - - - -86,271,911.67 97,998,900.48

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早

者予以分类。

7.4.13.4.1.2

利率风险的敏感性分析

于 2016 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资(2015 年 12 月 31 日：同)，因此市场利率

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的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015 年 12月 31 日：同)。

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基

金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以

外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票和债券，所

面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证

券市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏

观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单

个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金

管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应

对可能发生的市场价格风险。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票、权证等权益类资

产投资比例占基金资产的 60-95%，其中投资于基金持仓权重前 30 位股票的资产占股票资产的比

例不低于 80%；债券、债券回购、银行存款以及其他金融工具占基金资产的 5%-40%，其中现金或

者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金投资权证的比例不超过资产的

3%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方

法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及

时可靠地对风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

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项目

本期末

2016年 12 月 31日

上年度末

2015年 12月 31 日

公允价值

占基金

资产净

值比例

（%）

公允价值

占基金资

产净值比

例（%）

交易性金融资产-股票投资 65,635,067.50 90.75 86,911,033.04 88.69

交易性金融资产－基金投资 - - - -

交易性金融资产－贵金属投

资

- - - -

衍生金融资产－权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 65,635,067.50 90.75 86,911,033.04 88.69

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

假设

除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变

分析