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融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

2017-03-30 12:53:44

基金管理人：融通基金管理有限公司

基金托管人：中国工商银行股份有限公司

送出日期：2017年 3月 30日

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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

融通通福债券型证券投资基金(LOF)是由“融通通福分级债券型证券投资基金”转型而来。根

据基金合同的有关规定，融通通福分级债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）基金合同生

效后 3年期届满，本基金无需召开基金份额持有人大会，自动转换为上市开放式基金（LOF），基

金名称变更为“融通通福债券型证券投资基金（LOF）”。根据基金合同的有关规定，本基金份额

转换基准日为 2016年 12月 12日，在份额转换基准日日终，通福 A和通福 B将以各自的份额净值

为基础，按照本基金的基金份额净值转换为融通通福债券型证券投资基金（LOF）的不同类别份额，

基金管理人将进行注册登记变更、账户更名等操作。在基金管理人办理注册登记信息完成后，融

通通福债券型证券投资基金（LOF）的不同类别基金份额将使用变更后的基金简称和对应的基金代

码。

本基金转型前的通福 A份额（场内简称：通福 A，基金代码：161627）已转为融通通福债券

型证券投资基金（LOF）场外的 C类份额，场外的通福 B份额（场内简称：通福 B，基金代码：150160）

已转为融通通福债券型证券投资基金（LOF）场外的 A类份额，且均登记在注册登记系统下；本基

金场内的通福 B份额（场内简称：通福 B，基金代码：150160）已转为融通通福债券型证券投资

基金（LOF）场内的 A类份额，仍登记在证券登记结算系统下。基金份额转换完成后，融通通福债

券型证券投资基金（LOF）A类份额的基金简称为“融通通福”，基金代码为 161626；融通通福债

券型证券投资基金（LOF）C类份额的基金简称为“通福债 C”，基金代码为 161627。

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据融通通福分级债券型证券投资基金（以下简称“本

基金”）基金合同规定，于 2017年 3月 24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情

况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2016年 1月 1日起至 2016年 12月 31日止，其中:

转型前为 2016年 1月 1日起至 2016年 12月 12日止,

转型后为 2016年 12月 13日起至 2016年 12月 31日止。

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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1.2 目录

§1 重要提示及目录 ............................................................... 1

1.1 重要提示 .................................................................. 1

1.2 目录 ...................................................................... 3

§2 基金简介 ..................................................................... 5

2.1 基金基本情况 .............................................................. 5

2.2 基金产品说明 .............................................................. 5

2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................... 6

2.4 信息披露方式 .............................................................. 6

2.5 其他相关资料 .............................................................. 7

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................... 7

3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................... 7

3.2基金净值表现 ............................................................... 8

3.3其他指标（转型前） ....................................................... 12

3.4过去三年基金的利润分配情况 ................................................ 12

§4 管理人报告 .................................................................. 14

4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................. 14

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................. 16

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................... 16

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................... 16

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................... 17

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................... 17

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................. 17

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................... 18

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 18

§5 托管人报告 .................................................................. 18

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 18

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 18

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 18

§6 审计报告（转型后） .......................................................... 19

§6 审计报告（转型前） .......................................................... 20

§7 年度财务报表（转型后）....................................................... 21

7.1 资产负债表（转型后） ..................................................... 21

7.2 利润表 ................................................................... 22

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................. 23

7.4 报表附注 ................................................................. 24

§7 年度财务报表（转型前）....................................................... 43

7.1 资产负债表（转型前） ..................................................... 43

7.2 利润表 ................................................................... 44

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................. 45

7.4 报表附注 ................................................................. 46

§8 投资组合报告（转型后）....................................................... 68

8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 68

8.2 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 69

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 69

8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 69

8.5 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 69

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 70

8.7 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 70

8.8 投资组合报告附注 ......................................................... 70

§8 投资组合报告（转型前）....................................................... 70

8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 70

8.3 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 71

8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 71

8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 71

8.6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 72

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 72

8.8 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 72

8.9 投资组合报告附注 ......................................................... 72

§9 基金份额持有人信息（转型后） ................................................. 73

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 73

9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................. 73

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................. 73

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............... 73

§9 基金份额持有人信息（转型前） ................................................. 74

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 74

9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................. 74

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................. 74

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............... 75

§10 开放式基金份额变动 ......................................................... 75

§11 重大事件揭示 ............................................................... 76

11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................. 76

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................. 76

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................ 76

11.4 基金投资策略的改变 ...................................................... 76

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 76

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................ 76

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后） ............................ 76

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前） ............................ 79

11.9 其他重大事件（转型后） .................................................. 81

11.9 其他重大事件（转型前） .................................................. 81

§12 备查文件目录 ............................................................... 83

12.1备查文件目录 ............................................................. 83

12.2存放地点 ................................................................. 83

12.3查阅方式 ................................................................. 83

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

转型后

基金名称融通通福债券型证券投资基金(LOF)

基金简称融通通福债券(LOF)

基金主代码 161626

基金运作方式上市契约型开放式(LOF)

基金合同生效日 2016年 12月 13日

基金管理人融通基金管理有限公司

基金托管人中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 210,137,105.93份

基金合同存续期不定期

基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所

上市日期 2017年 1月 10日

下属分级基金的基金简称融通通福债券 A 融通通福债券 C

下属分级基金的场内简称融通通福通福债 C

下属分级基金的交易代码 161626 161627

报告期末下属分级基金的份额总额 199,801,067.32份 10,336,038.61份

注：本基金由原融通通福分级债券型证券投资基金转型而来，上表中合同生效日为转型后本

基金起始运作日。

转型前

基金名称融通通福分级债券型证券投资基金

基金简称融通通福分级债券

基金主代码 161626

基金运作方式上市契约型开放式(LOF)

基金合同生效日 2013年 12月 10日

基金管理人融通基金管理有限公司

基金托管人中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 263,008,505.53份

基金合同存续期 2013年 12月 10日至 2016年 12月 12日

基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所

上市日期 2014年 1月 27日

下属分级基金的基金简称融通通福分级债券 A 融通通福分级债券 B

下属分级基金的场内简称通福 A 通福 B

下属分级基金的交易代码 161627 150160

报告期末下属分级基金的份额总额 10,731,956.05份 252,276,549.48份

2.2 基金产品说明

转型后

投资目标本基金以债券为主要投资对象，在严格控制风险的基础上，

追求基金资产的长期稳定增值。

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投资策略本基金将采用自上而下的方法对基金资产进行动态的整体资

产配置和类属资产配置。在认真研判宏观经济运行状况和金

融市场运行趋势的基础上，根据整体资产配置策略动态调整

大类金融资产的比例；在充分分析债券市场环境及市场流动

性的基础上，根据类属资产配置策略对投资组合类属资产进

行最优化配置和调整。

业绩比较基准中债综合（全价）指数收益率

风险收益特征本基金为债券型基金，属于证券投资基金中预期收益和预期

风险较低的基金品种，其风险收益预期高于货币市场基金，

低于混合型基金和股票型基金。

转型前

投资目标本基金以债券为主要投资对象，在严格控制风险的基础上，

追求基金资产的长期稳定增值。

投资策略本基金将采用自上而下的方法对基金资产进行动态的整体资

产配置和类属资产配置。在认真研判宏观经济运行状况和金

融市场运行趋势的基础上，根据整体资产配置策略动态调整

大类金融资产的比例；在充分分析债券市场环境及市场流动

性的基础上，根据类属资产配置策略对投资组合类属资产进

行最优化配置和调整。

业绩比较基准中债综合（全价）指数收益率

风险收益特征本基金为债券型基金，属于证券投资基金中预期收益和预期

风险较低的基金品种，其风险收益预期高于货币市场基金，

低于混合型基金和股票型基金。

融通通福分级债券 A 融通通福分级债券 B

下属分级基金的风险收益特征通福 A份额具有低风险、收益

相对稳定的特征。

通福 B份额具有较高风险、较

高预期收益的特征。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称融通基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司

信息披

露负责

人

姓名涂卫东郭明

联系电话（0755）26948666 （010）66105799

电子邮箱 service@mail.rtfund.com custody@icbc.com.cn

客户服务电话 400-883-8088、（0755）26948088 95588

传真（0755）26935005 （010）66105798

注册地址深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、14

层

北京市西城区复兴门内大街 55

号

办公地址深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、14

层

北京市西城区复兴门内大街 55

号

邮政编码 518053 100140

法定代表人高峰易会满

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.rtfund.com

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基金年度报告备置地点基金管理人处、基金托管人处、深圳证券交易所

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊普

通合伙）

上海市湖滨路 202 号普华永道中心

11楼

注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

转型后

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

融通通福债券 A 融通通福债券 C

本期已实现收益 1,533,469.34 62,992.21

本期利润 -1,245,108.32 -52,321.41

加权平均基金份额本期利润 -0.0051 -0.0049

本期加权平均净值利润率 -0.51% -0.49%

本期基金份额净值增长率 -0.20% -0.30%

3.1.2 期末数据和指标 2016年 12月 31日

期末可供分配利润 73,437,449.58 1,192,976.64

期末可供分配基金份额利润 0.3676 0.1154

期末基金资产净值 198,923,287.86 10,286,488.62

期末基金份额净值 0.996 0.995

3.1.3 累计期末指标 2016年 12月 31日

基金份额累计净值增长率 -0.20% -0.30%

注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益

水平要低于所列数字；

（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）

扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；

（3）期末可供分配基金份额利润=期末可供分配利润÷期末基金份额总额。其中期末可供分

配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润

的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分

配利润（已实现部分扣除未实现部分）。

转型前

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2016年 1月 1日至

2016年 12月 12日

2015年 2014年

本期已实现收益 37,604,144.85 24,315,330.95 37,840,470.09

本期利润 9,812,501.67 42,854,258.23 56,796,477.14

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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加权平均基金份额本期利润 0.0567 0.2177 0.1310

本期加权平均净值利润率 3.72% 16.50% 12.32%

本期基金份额净值增长率 4.99% 24.98% 23.43%

3.1.2 期末数据和指标 2016年 12月 12日 2015年末 2014年末

期末可供分配利润 95,142,899.72 61,215,356.54 37,714,451.19

期末可供分配基金份额利润 0.3617 0.3509 0.1723

期末基金资产净值 263,008,505.53 259,004,454.34 262,502,984.70

期末基金份额净值 1.000 1.485 1.199

3.1.3 累计期末指标 2016年 12月 12日 2015年末 2014年末

基金份额累计净值增长率 62.31% 54.58% 23.68%

注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益

水平要低于所列数字；

（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）

扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；

（3）期末可供分配基金份额利润=期末可供分配利润÷期末基金份额总额。其中期末可供分

配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润

的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分

配利润（已实现部分扣除未实现部分）。

3.2基金净值表现

转型后

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

融通通福债券 A

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较基

准收益率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①－③ ②－④

2016年 12月 13

日－ 2016年 12

月 31日

-0.20% 0.22% -0.36% 0.25% 0.16% -0.03%

融通通福债券 C

阶段

份额净值

增长率①

份额净值

增长率标

准差②

业绩比较基

准收益率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①－③ ②－④

2016年 12月 13

日－ 2016年 12

月 31日

-0.30% 0.22% -0.36% 0.25% 0.06% -0.03%

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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3.2.2自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率

变动的比较

注：本基金由原融通通福分级债券型证券投资基金转型而来，转型日期为 2016年 12月 13日。

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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3.2.3自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

转型前

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

阶段

份额净值

增长率①

份额净值增

长率标准差

②

业绩比较基

准收益率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

① ③ ②－④

过去三个月 -0.41% 0.14% -1.97% 0.10% 1.56% 0.04%

过去六个月 3.15% 0.14% -1.07% 0.08% 4.22% 0.06%

过去一年 4.99% 0.13% -1.28% 0.07% 6.27% 0.06%

过去三年 61.98% 0.36% 9.58% 0.09% 52.40% 0.27%

自基金合同生效

起至 2016年 12

月 12日

62.31% 0.35% 9.11% 0.09% 53.20% 0.26%

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

3.3其他指标（转型前）

其他指标报告期末（2016年 12月 12日）

融通通福 A与融通通福 B份额配比 0.042540443:1

融通通福 A参考净值 1.000

融通通福 A累计参考净值 1.137

融通通福 A份额 10,731,956.05

融通通福 B参考净值 1.000

融通通福 B累计参考净值 1.592

融通通福 A年收益率 3.50%

注：本基金管理人于 2016年 6月 3日发布公告《关于融通通福分级债券型证券投资基金之通

福 A份额第五个开放日后约定年基准收益率的公告》，通福 A本次开放日（2016年 6月 8日）后

的约定年基准收益率为 2015年 12月 10日中国人民银行公布并执行的金融机构人民币一年期银行

定期存款利率（税后）+2%，即 3.50%。

3.4过去三年基金的利润分配情况

转型前

单位：人民币元

年度

每10份基金份额分红

数

现金形式发放

总额

再投资形式发放总额年度利润分配合计

备

注

2016 - - - - -

2015 - - - - -

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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2014 - - - - -

合计 - - - -

转型后

单位：人民币元

融通通福债券 A

年度

每10份基金份额

分红数

现金形式发放总额

再投资形式发放

总额

年度利润分配合计

备

注

2016 - - - - -

合计 - - - - -

位：人民币元

融通通福债券 C

年度

每10份基金份额

分红数

现金形式发放总额

再投资形式发放

总额

年度利润分配合计

备

注

2016 - - - - -

合计 - - - - -

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

融通基金管理有限公司（以下简称“本公司”）经中国证监会证监基字[2001]8号文批准，于

2001 年 5 月 22 日成立，公司注册资本 12500 万元人民币。本公司的股东及其出资比例为：新时

代证券股份有限公司 60%、日兴资产管理有限公司（Nikko AssetManagement Co., Ltd.）40%。

截至 2016年 12月 31日，公司共管理六十二只开放式基金：即融通新蓝筹混合基金、融通债

券基金、融通深证 100指数基金、融通蓝筹成长混合基金、融通行业景气混合基金、融通巨潮 100

指数基金（LOF）、融通易支付货币基金、融通动力先锋股票基金、融通领先成长混合基金（LOF）、

融通内需驱动混合基金、融通深证成份指数基金、融通四季添利债券基金、融通创业板指数基金、

融通医疗保健混合基金、融通岁岁添利定期开放债券基金、融通丰利四分法（QDII-FOF）基金、

融通汇财宝货币市场基金、融通可转债债券基金、融通通泰保本混合基金、融通通泽混合基金、

融通通福分级债券基金、融通通源短融债券基金、融通通瑞债券基金、融通月月添利基金、融通

健康产业混合基金、融通转型三动力混合基金、融通互联网传媒混合基金、融通新区域新经济混

合基金、融通通鑫混合基金、融通新能源混合基金、融通军工分级指数基金、融通证券分级指数

基金、融通中证大农业指数基金（LOF）、融通跨界成长混合基金、融通新机遇混合基金、融通成

长 30混合基金、融通中国风 1号混合基金、融通通盈保本混合基金、融通增利债券基金、融通增

裕债券基金、融通增鑫债券基金、融通增益债券基金、融通增祥债券基金、融通新消费混合基金、

融通增丰债券基金、融通通安债券基金、融通通优债券基金、融通通乾研究精选混合基金、融通

新趋势混合基金、融通通景混合基金、融通国企改革新机遇混合基金、融通通尚混合基金、融通

新优选混合基金、融通通裕债券基金、融通通和债券基金、融通沪港深智慧生活混合基金、融通

现金宝货币市场基金、融通通祺债券基金、融通稳利债券基金、融通通宸债券基金、融通通玺债

券基金和融通通穗债券基金。其中，融通债券基金、融通深证 100 指数基金和融通蓝筹成长混合

基金同属融通通利系列证券投资基金。此外，公司还开展了特定客户资产管理业务。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）

姓

名

职务

任本基金的基金经理

（助理）期限证券从

业年限

说明

任职日期离任日期

王

涛

本基金的基金

经理

2016年 12

月 13日

- 13

王涛先生，南开大学经济学硕士，13年证

券投资从业经历，具有基金从业资格。历

任中国工商银行深圳市分行外汇及衍生

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 15 页共 83页

品交易员、招商银行总行金融市场部交易

员、东莞证券固定收益类产品投资经理。

2014年 9月加入融通基金管理有限公司，

现任融通易支付货币、融通汇财宝货币

（由原融通七天理财债券转型而来）、融

通通源短融债券、融通增利债券、融通通

安债券、融通月月添利定期开放债券、融

通通福债券（LOF）（由原融通通福分级债

券转型而来）、融通通和债券、融通通祺

债券、融通通宸债券、融通通玺债券、融

通通穗债券基金的基金经理。

注：1、任免日期根据基金管理人对外披露的任职日期填写；证券从业年限以从事证券业务相

关工作的时间为计算标准。

2、本基金由“融通通福分级债券型证券投资基金”转型而来，转型日期为 2016年 12月 13

日，转型前、后基金经理均为王涛。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）

姓

名

职务

任本基金的基金经理

（助理）期限证券从

业年限

说明

任职日期离任日期

王

涛

本基金的基金

经理

2016年 8

月 24日

- 13

王涛先生，南开大学经济学硕士，13

年证券投资从业经历，具有基金从业资

格。历任中国工商银行深圳市分行外汇

及衍生品交易员、招商银行总行金融市

场部交易员、东莞证券固定收益类产品

投资经理。2014 年 9 月加入融通基金

管理有限公司，现任融通易支付货币、

融通汇财宝货币（由原融通七天理财债

券转型而来）、融通通源短融债券、融

通增利债券、融通通安债券、融通月月

添利定期开放债券、融通通福分级债

券、融通通和债券、融通通祺债券、融

通通宸债券、融通通玺债券、融通通穗

债券基金的基金经理。

汪

曦

本基金的基金

经理

2015年 8

月 6日

2016年 9

月 2日

4 汪曦女士，纽约大学 stern商学院硕

士、清华大学工学学士。4年证券投资

从业经历，具有基金从业资格。历任职

于长城证券有限责任公司，担任宏观策

略部固定收益研究员。2013年 10月加

入融通基金管理有限公司，现任融通通

瑞债券、融通通福分级债券、融通月月

添利定期开放债券基金的基金经理。

注：任免日期根据基金管理人对外披露的任职日期填写；证券从业年限以从事证券业务相关

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 16 页共 83页

工作的时间为计算标准。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规和本基金合同的规定，

本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人

谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为，本基金投资组合符合有关法律法规的规定及基金

合同的约定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

为了保证旗下的不同投资组合得到公平对待，本基金管理人制定了《融通基金管理有限公司

公平交易制度》，公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市

场交易等所有投资管理活动，并涵盖授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管

理活动相关的各个环节。

本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制

度、流程和技术手段来保证公平交易原则的实现。同时，本基金管理人通过对投资交易行为的监

控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合的原则，在授权、研究分析、投资决策、

交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。

本基金管理人对报告期内不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同

向交易的交易价差进行了分析，各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。

报告期内，本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本基金报告期内未发生异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2016年宏观经济运行平稳，前三季度地产销售火爆，但投资增速始终平稳，10月初地产调控

政策密集出台，销售和投资开始回落。基建投资前高后低，托底乏力，制造业底部企稳，但民间

投资仍然处于下滑态势。库存低位加之供给侧改革，PPI持续上行，CPI全年 V型反转，通胀预期

开始显现。四季度，随着央行货币政策的边际趋紧，金融去杠杆愈演愈烈，资金面收紧导致债市

大幅调整。全年来看，四月份信用债的无序违约形成了年内收益率的第一个高点，年末资金面的

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 17 页共 83页

持续紧张导致收益率回到年内最高水平。10 年期金融债收益率全年上行 50bp 左右，主体 AAA 短

融收益率全年上行 100bp左右。

基金组合中加大了利率债的配置比例，并有波段操作。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

转型后（2016年 12月 13日－ 2016年 12月 31日）：

本报告期 A 类基金份额净值增长率为-0.20%，C 类基金份额净值增长率为-0.30% ,同期业绩

比较基准收益率为-0.36%。

转型前（2016年 1月 1日－ 2016年 12月 12日）：

本报告期基金份额净值收益率为 4.99% ,同期业绩比较基准收益率为-1.28%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2017年，债券市场机会仍存。市场在适应货币政策边际收紧之后，焦点将重回基本面。

目前受益于房地产市场的居民信用扩张令宏观经济短暂企稳，但中长期看同业去杠杆、供给侧改

革进程中整体经济中融资需求仍将逐步萎缩。货币政策暂时稳中偏紧，但央行仍将采用公开市场

操作手段保证市场的流动性。利率债以及同业存单等已经具备了较好的配置价值。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

基金管理人坚持一切从保护基金持有人利益出发，继续致力于内控制度与机制的完善，加强

合规控制与风险防范，确保基金运作符合法律法规和基金合同的要求。公司监察稽核部门通过合

规审核、实时监控及专项检查等方法，对基金运作和公司管理进行独立的监察稽核，及时发现风

险隐患，提出整改建议，并督促跟踪业务部门进行整改。

在专项稽核方面，公司监察稽核部门针对不同业务环节的风险特点，制定年度检查计划，并

结合对各风险点风险程度的实时判断和评估，按照不同的检查频率，对投资决策、研究支持、交

易执行、基金销售、后台运营、信息披露及员工职业操守管理等方面的重点业务环节进行专项检

查，检查有关业务执行的合规性和风险控制措施的有效性，检查项目覆盖了相关业务的主要风险

点。本报告期内，特别加大了对投资管理人员管控措施、投资决策流程及决策依据、交易执行及

后台运作风险等敏感、重点项目的关注，确保基金运作的稳健合规。本基金管理人全年未发生合

规及风险事故。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金的估值业务严格按照《融通基金管理有限公司证券投资基金估值业务原则

和程序》进行，公司设立由研究部、风险管理部、登记清算部、固定收益部、国际业务部和监察

稽核部共同组成的估值委员会，通过参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 18 页共 83页

种或多种方式的有效结合，减少或避免估值偏差的发生。估值委员会的相关成员均具备相应的专

业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员不包含基金经理。

估值委员会定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大

事件以及估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及

时修订估值方法，以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经公司总经理办公会议审批后方

可实施。基金在采用新投资策略或投资新品种时，应评价现有估值政策和程序的适用性。其中研

究部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以

及估值政策和程序进行评价，金融工程小组负责估值方法的研究、价格的计算及复核，登记清算

部进行具体的估值核算并计算每日基金净值，每日对基金所投资品种的公开信息、基金会计估值

方法的法规等进行搜集并整理汇总，供估值委员会参考，监察稽核部负责基金估值业务的事前、

事中及事后的审核工作。基金经理不参与估值决定，参与估值流程各方之间亦不存在任何重大利

益冲突，截至报告期末公司未与外部估值定价服务机构签约。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

无。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对融通通福债券型证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格遵

守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人

利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明

本报告期内，融通通福债券型证券投资基金（LOF）的管理人——融通基金管理有限公司在融

通通福债券型证券投资基金（LOF）的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、

基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格

按照基金合同的规定进行。本报告期内，融通通福债券型证券投资基金（LOF）未进行利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对融通基金管理有限公司编制和披露的融通通福债券型证券投资基金（LOF）

2016年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 19 页共 83页

行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告（转型后）

普华永道中天审字(2017)第 21186号

融通通福债券型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人：

我们审计了后附的融通通福债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“融通通福债券基金

(LOF)”)的财务报表，包括 2016年 12月 31日的资产负债表、2016年 12月 13日(基金转型日)

至 2016年 12月 31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是融通通福债券基金(LOF) 的基金管理人融通基金管理有限公司管

理层的责任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 、中国证券投

资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财

务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述融通通福债券基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财

务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作

编制，公允反映了融通通福债券基金(LOF)2016年 12月 31日的财务状况以及 2016年 12月 13日

(基金转型日)至 2016年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 20 页共 83页

普华永道中天注册会计师陈玲

会计师事务所（特殊普通合伙）

中国 ? 上海市注册会计师俞伟敏

2017年 3月 20日

§6 审计报告（转型前）

普华永道中天审字(2017)第 21218号

融通通福分级债券型证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的融通通福分级债券型证券投资基金(以下简称“ 融通通福债券基金”)的财

务报表，包括 2016年 12月 12日(基金转型日前日)的资产负债表、2016年 1月 1日至 2016年 12

月 12日(基金转型日前日)止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是融通通福债券基金的基金管理人融通基金管理有限公司管理层

的责任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资

基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务

报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述融通通福债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务

报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 21 页共 83页

制，公允反映了融通通福债券基金 2016 年 12 月 12 日(基金转型日前日)的财务状况以及 2016

年 1月 1日至 2016年 12月 12日(基金转型日前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。

普华永道中天注册会计师陈玲

会计师事务所（特殊普通合伙）

中国 ? 上海市注册会计师俞伟敏

2017年 3月 20日

§7 年度财务报表（转型后）

7.1 资产负债表（转型后）

会计主体：融通通福债券型证券投资基金(LOF)

报告截止日： 2016年 12月 31日

单位：人民币元

资产附注号

本期末

2016年 12月 31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 50,638,258.34

结算备付金 8,238,041.68

存出保证金 7,876.05

交易性金融资产 7.4.7.2 263,769,598.14

其中：股票投资 -

基金投资 -

债券投资 263,769,598.14

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

衍生金融资产 7.4.7.3 -

买入返售金融资产 7.4.7.4 -

应收证券清算款 3,880,936.61

应收利息 7.4.7.5 5,438,327.85

应收股利 -

应收申购款 16,504.48

递延所得税资产 -

其他资产 7.4.7.6 -

资产总计 331,989,543.15

负债和所有者权益附注号

本期末

2016年 12月 31日

负债：

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 7.4.7.3 -

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 22 页共 83页

卖出回购金融资产款 70,000,000.00

应付证券清算款 -

应付赎回款 52,464,226.08

应付管理人报酬 154,163.19

应付托管费 44,046.60

应付销售服务费 4,486.96

应付交易费用 7.4.7.7 2,448.50

应交税费 -

应付利息 2,718.05

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 7.4.7.8 107,677.29

负债合计 122,779,766.67

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 134,579,350.26

未分配利润 7.4.7.10 74,630,426.22

所有者权益合计 209,209,776.48

负债和所有者权益总计 331,989,543.15

注：1、报告截止日 2016 年 12 月 31 日，融通通福债券型证券投资基金(LOF)份额总额

210,137,105.93份；其中 A类基金份额净值为 0.996元，基金份额为 199,801,067.32份；C类基

金份额净值为 0.995元，基金份额为 10,336,038.61份。

2、本基金由融通通福分级债券型证券投资基金转型而来，基金转型日为 2016年 12月 13日，

2016年度实际报告期间为 2016年 12月 13日(基金转型日)至 2016年 12月 31日。截止报告期末

本基金转型未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。

7.2 利润表

会计主体：融通通福债券型证券投资基金(LOF)

本报告期：2016年 12月 13日(基金转型日)至 2016年 12月 31日

单位：人民币元

项目附注号

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至

2016年 12月 31日

一、收入 -1,038,934.37

1.利息收入 1,834,085.24

其中：存款利息收入 7.4.7.11 12,557.98

债券利息收入 1,789,431.99

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 32,095.27

其他利息收入 -

2.投资收益 4,979.23

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 23 页共 83页

其中：股票投资收益 7.4.7.12 -

基金投资收益 -

债券投资收益 7.4.7.13 4,979.23

资产支持证券投资收益 -

贵金属投资收益 7.4.7.14 -

衍生工具收益 7.4.7.15 -

股利收益 7.4.7.16 -

3.公允价值变动收益 7.4.7.17 -2,893,891.28

4. 汇兑收益 -

5.其他收入 7.4.7.18 15,892.44

减：二、费用 258,495.36

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 92,817.90

2．托管费 7.4.10.2.2 26,519.38

3．销售服务费 7.4.10.2.3 2,203.89

4．交易费用 7.4.7.19 87.43

5．利息支出 128,347.81

其中：卖出回购金融资产支出 128,347.81

6．其他费用 7.4.7.20 8,518.95

三、利润总额 -1,297,429.73

减：所得税费用 -

四、净利润 -1,297,429.73

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：融通通福债券型证券投资基金(LOF)

本报告期：2016年 12月 13日(基金转型日)至 2016年 12月 31日

单位：人民币元

项目

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金净值） 167,865,605.81 95,142,899.72 263,008,505.53

二、本期经营活动产生的基金净

值变动数（本期利润）

- -1,297,429.73 -1,297,429.73

三、本期基金份额交易产生的基

金净值变动数

-33,286,255.55 -19,215,043.77 -52,501,299.32

其中：1.基金申购款 16,749.71 9,746.78 26,496.49

2.基金赎回款 -33,303,005.26 -19,224,790.55 -52,527,795.81

四、本期向基金份额持有人分配

利润产生的基金净值变动

- - -

五、期末所有者权益（基金净值） 134,579,350.26 74,630,426.22 209,209,776.48

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署：

______高峰______ ______颜锡廉______ ____刘美丽____

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

融通通福债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是由融通通福分级债券型证券投

资基金转型而来。根据《融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》，原融通通福分级债券型证

券投资基金为契约性基金，基金合同生效后 3年期届满。根据深圳证券交易所《终止上市通知书》

(深证上[2016] 870号)，原融通通福分级债券型证券投资基金于 2016年 12月 9日进行基金份额

权益登记。于 2016年 12月 12日(基金份额转换基准日)日终，原融通通福分级债券型证券投资基

金按照基金合同的约定转换为上市开放式基金(LOF)，基金名称变更为“融通通福债券型证券投资

基金(LOF)”。本基金为契约型开放式基金，存续期间不定。本基金的基金管理人为融通基金管理

有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

根据《融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》和《融通通福分级债券型证券投资基金

招募说明书》，根据申购费、销售服务费收取方式的不同，将实施转换后的基金份额分为不同的类

别。在投资者申购时，收取申购费用的，称为融通通福债券型证券投资基金(LOF)的 A 类份额(以

下简称“融通通福”)；不收取申购费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为融通通

福债券型证券投资基金(LOF)的 C类份额(以下简称“通福债 C”)。

根据《融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》以及本基金管理人披露的《关于融通通

福分级债券型证券投资基金 3 年期届满与基金份额转换的公告》，在份额转换基准日(即 2016 年

12月 12日)日终，以份额转换后 1.000元的基金份额净值为基准，本基金管理人根据融通通福分

级债券型证券投资基金之通福 A(以下简称“通福 A”)份额和融通通福分级债券型证券投资基金

之通福 B(以下简称“通福 B”)份额的转换比例对转换基准日登记在册的基金份额实施转换。通福

A 份额将转为通福债 C 份额，场外的通福 B 份额将转为场外的融通通福份额，且均登记在注册登

记系统下；场内的通福 B 份额将转为场内的融通通福份额，仍登记在证券登记结算系统下。份额

转换后，基金份额持有人持有的基金份额数将按照份额转换规则相应增加或减少。根据《关于融

通通福分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》，于 2016年 12月 12日(基金份额转换

基准日)日终，通福 A转换前基金份额总额为 10,543,413.32份，基金份额净值为 1.018元，转换

比例为 1.017882513，转换后对应的通福债 C 份额总额为 10,731,956.05 份；通福 B 转换前场内

和场外基金份额分别为 71,190,988.00份和 87,232,860.56份，基金份额净值为 1.592元，转换

比例分别为 1.592415232，转换后对应的融通通福场内和场外基金份额分别为 113,365,613.00份

和 138,910,936.48份。本基金管理人已根据《融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》的约

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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定，对通福 A、通福 B 的份额持有人的基金份额进行了转换，并由本基金管理人向中国证券登记

结算有限责任公司提交份额变更登记申请。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通通福债券型证券投资基金(LOF)基金合同》

的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国内依法发行、

上市的国债、央行票据、金融债、企业债、中期票据、短期融资券、公司债、可转换债券(含分离

型可转换债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款或中国证监会允许基金投资的其他固定收益

类金融工具。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产，但可以参与 A股股票(包含

中小板、创业板及其它经中国证监会核准上市的股票)的新股申购或增发新股，并可持有因可转换

债券转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资分离交易可转债而产生的权证等，

以及法律法规或中国证监会允许投资的其他非固定收益类品种。本基金投资于债券的比例不低于

基金资产的 80%，投资于权益类金融工具的资产占基金资产的比例不超过 20%，现金或者到期日在

一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金业绩比较基准为中债综合(全价)指数收益

率。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投

资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称

“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《融通通福债券型证券投资基金

(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定

及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2016年 12月 13日(基金转型日)至 2016年 12月 31日止期间财务报表符合企业会计

准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016年 12月 31日的财务状况以及 2016年 12月 13日(基

金转型日)至 2016年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2016

年 12月 13日(基金转型日)至 2016年 12月 31日止期间。

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(1) 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图

和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中

以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中

以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类

应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2) 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金

融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本

基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；

对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认

为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于

应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值

并进行估值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但

最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最

近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，

参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证

具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的

参数。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金

额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金

融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申

购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，

申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金

指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的

金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累

计亏损)。

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认

为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下

由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到

的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，

将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价

值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公

允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则

按直线法计算。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方

法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小

的则按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份

额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投

资，场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基

金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的

金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分

配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组

成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部

分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足

一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股

票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的

交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估

值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》

提供的指数收益法等估值技术进行估值。

(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券

投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有

明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于

非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；

若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定

期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。

(3) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券

投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允

价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由

中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

(4) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债

券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年

1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税

[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税

[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36

号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开

营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的

补充通知》、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方

政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利

收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴

20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)

的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按

50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售

股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前

取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人

所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

活期存款 50,638,258.34

定期存款 -

其中：存款期限 1-3个月 -

其他存款 -

合计： 50,638,258.34

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

成本公允价值估值增值

股票 - - -

贵金属投资-金交所

黄金合约

- - -

债券

交易所市场 184,201,320.63 191,509,598.14 7,308,277.51

银行间市场 73,072,287.25 72,260,000.00 -812,287.25

合计 257,273,607.88 263,769,598.14 6,495,990.26

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 257,273,607.88 263,769,598.14 6,495,990.26

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末各项买入返售金融资产余额均为零。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

应收活期存款利息 4,006.70

应收定期存款利息 -

应收其他存款利息 -

应收结算备付金利息 3,707.10

应收债券利息 5,430,610.55

应收买入返售证券利息 -

应收申购款利息 -

应收黄金合约拆借孳息 -

其他 3.50

合计 5,438,327.85

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

交易所市场应付交易费用 -

银行间市场应付交易费用 2,448.50

合计 2,448.50

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

项目

本期末

2016年 12月 31日

应付赎回费 47,677.29

预提费用 60,000.00

合计 107,677.29

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

融通通福债券 A

项目

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

基金份额（份）账面金额

基金合同生效日 252,276,549.48 158,423,848.56

本期申购 26,682.76 16,749.71

本期赎回 -52,502,164.92 -32,954,759.99

本期末 199,801,067.32 125,485,838.28

金额单位：人民币元

融通通福债券 C

项目

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

基金份额（份）账面金额

基金合同生效日 10,731,956.05 9,441,757.25

本期申购 - -

本期赎回 -395,917.44 -348,245.27

本期末 10,336,038.61 9,093,511.98

注：根据《融通通福分级债券型证券投资基金基金合同》及《融通通福分级债券型证券投资

基金招募说明书》的相关规定，本基金于 2016年 12月 13日(基金转型日)至 2016年 12月 27日

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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止期间暂不向投资人开放基金交易。

7.4.7.10 未分配利润

金额单位：人民币元

融通通福债券 A

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

基金合同生效日 96,846,078.65 -2,993,377.73 93,852,700.92

本期利润 1,533,469.34 -2,778,577.66 -1,245,108.32

本期基金份额交易

产生的变动数

-20,436,591.20 1,266,448.18 -19,170,143.02

其中：基金申购款 10,395.23 -648.45 9,746.78

基金赎回款 -20,446,986.43 1,267,096.63 -19,179,889.80

本期已分配利润 - - -

本期末 77,942,956.79 -4,505,507.21 73,437,449.58

金额单位：人民币元

融通通福债券 C

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

基金合同生效日 1,290,198.80 - 1,290,198.80

本期利润 62,992.21 -115,313.62 -52,321.41

本期基金份额交易

产生的变动数

-49,803.82 4,903.07 -44,900.75

其中：基金申购款 - - -

基金赎回款 -49,803.82 4,903.07 -44,900.75

本期已分配利润 - - -

本期末 1,303,387.19 -110,410.55 1,192,976.64

7.4.7.11 存款利息收入

项目

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

活期存款利息收入 5,508.14

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 7,043.33

其他 6.51

合计 12,557.98

7.4.7.12 股票投资收益

本基金本报告期无股票投资收益。

7.4.7.13 债券投资收益

单位：人民币元

项目

本期

2016年 12月 13日至 2016年 12月 31日

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 34 页共 83页

卖出债券、债转股及债券到期兑付成交总额 19,678,026.00

减：卖出债券、债转股及债券到期兑付成本总额 13,993,620.77

减：应收利息总额 5,679,426.00

买卖债券差价收入 4,979.23

7.4.7.14 贵金属投资收益

本基金本报告期无贵金属收益。

7.4.7.15 衍生工具收益

本基金本报告期无衍生工具收益。

7.4.7.16 股利收益

本基金本报告期无股利收益。

7.4.7.17 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

1.交易性金融资产 -2,893,891.28

——股票投资 -

——债券投资 -2,893,891.28

——资产支持证券投资 -

——贵金属投资 -

——其他 -

2.衍生工具 -

——权证投资 -

3.其他 -

合计 -2,893,891.28

7.4.7.18 其他收入

单位：人民币元

项目

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

基金赎回费收入 15,892.44

合计 15,892.44

注：本基金 A基金类份额的场内赎回费率为 0.50%，场外赎回费率按持有期间递减；C类基金

份额持有期大于或者等于 30日则不收取赎回费。A类基金份额赎回费总额的 25%归入基金资产，

持有期限少于 30日的 C类基金份额赎回费全额计入基金财产。

7.4.7.19 交易费用

单位：人民币元

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 35 页共 83页

项目

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

交易所市场交易费用 87.43

银行间市场交易费用 -

合计 87.43

7.4.7.20 其他费用

单位：人民币元

项目

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

审计费用 3,116.29

信息披露费 5,192.66

银行汇划费用 210.00

合计 8,518.95

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

1、根据深圳证券交易所深证上[2017]4 号文审核同意，本基金 A 类份额的 108,504,118.00

份基金份额(截至 2017年 1月 3日)于 2017年 1月 10日在深圳证券交易所挂牌交易。未上市交易

的 A类基金份额托管在场外，基金份额持有人将其转托管至深圳证券交易所场内后即可上市流通。

2、财政部、国家税务总局于 2016年 12月 21日颁布《关于明确金融房地产开发教育辅助服

务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，

以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016年 5月 1日起执行。

根据财政部、国家税务总局于 2017年 1月 6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的

补充通知》(财税[2017]2号)，2017年 7月 1日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应

税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017年 7

月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已

纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应

税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表

批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

7.4.9 关联方关系

关联方名称与本基金的关系

融通基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 36 页共 83页

中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构

新时代证券股份有限公司(“新时代证券”) 基金管理人股东、基金代销机构

日兴资产管理有限公司基金管理人股东

深圳市融通资本管理股份有限公司(原深圳市融通

资本财富管理有限公司)

基金管理人的子公司

融通国际资产管理有限公司基金管理人的子公司

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期未使用关联方的交易单元进行交易。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

当期应支付的管理费 92,817.90

其中：支付销售机构的客户维护费 2,358.24

注：1、支付基金管理人融通基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的

年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值× 0.70% / 当年天数。

2、客户维护费是基金管理人与基金销售机构约定的依据销售机构销售基金的保有量提取一定

比例的费用，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管

理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

项目

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

当期应支付的托管费 26,519.38

注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐

日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值× 0.20% / 当年天数。

7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 37 页共 83页

获得销售服务费的

各关联方名称

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

当期发生的基金应支付的销售服务费

融通通福债券 A 融通通福债券 C 合计

融通基金管理有限公司 - 54.40 54.40

中国工商银行 - 1,957.21 1,957.21

合计 - 2,011.61 2,011.61

注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值 0.40%的年费率计提，逐日

累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日销售服务费＝前一日 C类基金资产净值× 0.40% / 当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期末，基金管理人未持有本基金份额。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本报告期末，基金管理人主要股东及其控制的机构均未持有本基金份额。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名称

本期

2016年 12月 13日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日

期末余额当期利息收入

中国工商银行 50,638,258.34 5,508.14

注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

1、本基金本报告期未买入管理人、托管人的控股股东在承销期内担任副主承销商或分销商

所承销的证券；

2、本基金本报告期未买入管理人、托管人的主要股东（非控股）在承销期内承销的证券。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期未进行利润分配。

7.4.12 期末（2016年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2016年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回

购证券款余额为零。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2016年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回

购证券款余额 70，000，000.00元，其中 60,000,000.00元于 2017年 1月 3日到期，10,000，000.00

元于 2017年 1月 5日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折

算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金是债券型基金，主要投资于固定收益类金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与

这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策

和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息

系统持续监控上述各类风险。本基金在严格控制风险的基础上，追求基金资产的长期稳定增值。

本基金的基金管理人奉行建设全面风险管理体系、风控优先的政策，在董事会下设立合规与

审计委员会，负责检查公司合规运作的状况及合规控制的有效性，并对公司的合规控制提出相关

要求；在管理层层面设立风险控制委员会，负责建立健全公司的风险管理制度并组织实施，审定

公司的业务风险管理政策，审定公司内控管理组织实施方案，审定公司的业务授权方案，审定基

金资产组合的风险状况评价分析报告，审定公司各项风险与内控状况评价报告，审定业务风险损

失责任人的责任，审定重大业务可行性风险论证，协调突发性重大风险事件的处理；各业务部门

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 39 页共 83页

在执行业务事项时需遵守相关法律法规，遵守公司业务管理制度，具有根据业务特点控制业务风

险的职责。业务人员是风险控制环节的第一责任人，部门负责人是控制业务风险管理的第一责任

人，对部门风险控制措施的实施情况进行管理；风险管理小组由投资经理、金融工程人员和研究

员组成，负责制定相关业务风险的识别和度量方法，指导业务部门实施风险的管理和控制，并定

期出具投资组合风险报告，进行投资风险分析与绩效评估；督察长和监察稽核部负责监察公司各

业务部门在相关法律法规、规章制度和业务流程执行方面的情况，确保既定的风险控制措施得到

有效的贯彻执行，发现内控缺失和管理漏洞，提出改进要求和建议，并报告法规和制度的执行情

况。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去

估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风

险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工

具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，

及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人

出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款

存放在本基金的托管行中国工商银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所

进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险

可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限

制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发

行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计

及汇总。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

短期信用评级

本期末

2016年 12月 31日

A-1 -

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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A-1以下 -

未评级 10,882,782.60

合计 10,882,782.60

注：1、未评级部分为国债。

2、债券信用评级取自第三方评级机构的评级。

7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级

本期末

2016年 12月 31日

AAA 46,447,531.60

AAA以下 206,439,283.94

未评级 -

合计 252,886,815.54

注：债券信用评级取自第三方评级机构的评级。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性

风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种

所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合

理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严

密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理

人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购

赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性

比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变

现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本

基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券不超过该证券的 10%。本基金所持大部分证

券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12中列示的部分基金资

产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过

卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的

公允价值。

于 2016年 12月 31日，除卖出回购金融资产款 70,000,000.00元将在一个月以内到期且计息

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

第 41 页共 83页

外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额

净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感

性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面

临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的

久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

金额单位：人民币元

本期末

2016年 12月 31日

1年以内 1-5年 5年以上不计息合计

资产

银行存款 50,638,258.34 - - - 50,638,258.34

结算备付金 8,238,041.68 - - - 8,238,041.68

存出保证金 7,876.05 - - - 7,876.05

交易性金融资产 51,939,854.50 203,126,247.90 8,703,495.74 - 263,769,598.14

应收证券清算款 - - - 3,880,936.61 3,880,936.61

应收利息 - - - 5,438,327.85 5,438,327.85

应收申购款 - - - 16,504.48 16,504.48

其他资产 - - - - -

资产总计 110,824,030.57 203,126,247.90 8,703,495.74 9,335,768.94 331,989,543.15

负债

卖出回购金融资产款 70,000,000.00 - - - 70,000,000.00

应付赎回款 - - - 52,464,226.08 52,464,226.08

应付管理人报酬 - - - 154,163.19 154,163.19

应付托管费 - - - 44,046.60 44,046.60

应付销售服务费 - - - 4,486.96 4,486.96

应付交易费用 - - - 2,448.50 2,448.50

应付利息 - - - 2,718.05 2,718.05

其他负债 - - - 107,677.29 107,677.29

融通通福债券型证券投资基金(LOF)2016年年度报告

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负债总计 70,000,000.00 - - 52,779,766.67 122,779,766.67

利率敏感度缺口 40,824,030.57 203,126,247.90 8,703,495.74 -43,443,997.73 209,209,776.48

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日

孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变

分析