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上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

2017-03-30 12:53:46

基金管理人：上银基金管理有限公司

基金托管人：兴业银行股份有限公司

送出日期：2017年03月30日

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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大

遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报

告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月29日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，

保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一

定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细

阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2016年5月17日（基金合同生效日）起至12月31日止。

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2

§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5

2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5

2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5

2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5

2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6

2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6

3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9

§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9

4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ................................................................ 11

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13

§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 14

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算等情况的说明 ................................ 14

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14

§6 审计报告 ................................................................................................................................................. 14

6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................ 14

6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................................... 14

§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 16

7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16

7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19

7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20

§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 43

8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 43

8.2债券回购融资情况 ......................................................................................................................... 43

8.3 基金投资组合平均剩余期限 ........................................................................................................ 44

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 45

8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................................. 45

8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ................................................ 46

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ................ 47

8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 47

§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 48

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 48

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 48

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 48

§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 48

§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 49

11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 49

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 49

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 49

11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 49

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 50

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 50

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 50

11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ................................................................................................ 50

11.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 50

§12 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 52

12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 52

12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 53

12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 53

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称上银慧盈利货币市场基金

基金简称上银慧盈利货币

基金主代码 002733

基金运作方式契约型开放式

基金合同生效日 2016年05月17日

基金管理人上银基金管理有限公司

基金托管人兴业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 10,122,866,337.63份

基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标

在严格控制基金资产风险、保持基金资产流动性的前

提下，追求超越业绩比较基准的投资回报，力争实现

基金资产的稳定增值。

投资策略

本基金的投资将以保证资产的安全性和流动性为基本

原则，力求在对国内外宏观经济走势、货币财政政策

变动等因素充分评估的基础上，科学预计未来利率走

势，择优筛选并优化配置投资范围内的各种金融工具，

进行积极的投资组合管理。

业绩比较基准七天通知存款利率（税后）

风险收益特征

本基金为货币市场基金，投资组合在每个交易日的平

均剩余期限控制在120天以内，属于低风险、高流动性、

预期收益稳健的基金产品。本基金的预期风险和预期

收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称上银基金管理有限公司兴业银行股份有限公司

信息披露负责姓名史振生张志永

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人联系电

话

021-60232766 021-62677777-212004

电子邮

箱

zhensheng.shi@boscam.com.cn zhangzhy@cib.com.cn

客户服务电话 021-60231999 95561

传真 021-60232779 021-62159217

注册地址

上海市浦东新区秀浦路2388号

3幢528室

福州市湖东路154号

办公地址

上海市浦东新区世纪大道1528

号陆家嘴基金大厦9层

上海市江宁路168号兴

业大厦20楼

邮政编码 200122 20041

法定代表人胡友联高建平

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸

名称

《上海证券报》

登载基金年度报告正文的管

理人互联网网址

www.boscam.com.cn

基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人的办公场所

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所

毕马威华振会计师事务所（特

殊普通合伙）

上海市静安区南京西路1266号恒

隆广场50楼

注册登记机构上银基金管理有限公司

上海市浦东新区世纪大道1528号

陆家嘴基金大厦9层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

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3.1.1 期间数据和指标 2016年05月17日（基金合同生效日）-2016年12月31日

本期已实现收益 138,169,106.32

本期利润 138,169,106.32

本期净值收益率 1.6089%

3.1.2 期末数据和指标 2016年末

期末基金资产净值 10,122,866,337.63

期末基金份额净值 1.0000

3.1.3 累计期末指标 2016年末

累计净值收益率 1.6089%

注：1、本基金基金合同生效日为2016年5月17日，基金合同生效日至报告期期末，本基金运作时间

未满一年。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关

费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊

余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净

值收益

率①

份额净

值收益

率标准

差②

业绩比

较基准

收益率

③

业绩比较

基准收益

率标准差

④

①-③ ②-④

过去三个月 0.7195% 0.0016% 0.3403% 0.0000% 0.3792% 0.0016%

过去六个月 1.3985% 0.0011% 0.6805% 0.0000% 0.7180% 0.0011%

自基金合同生效

日起至今（2016

年05月17日

-2016年12月31

日）

1.6089% 0.0017% 0.8470% 0.0000% 0.7619% 0.0017%

注：本基金的业绩比较基准为:七天通知存款利率(税后)。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益

率变动的比较

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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上银慧盈利货币市场基金

份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2016年5月17日-2016年12月31日）

上银慧盈利货币累计净值收益率业绩基准收益率

2016-05-17 2016-06-18 2016-07-21 2016-08-22 2016-09-24 2016-10-26 2016-11-28 2016-12-31

1.6%

1.4%

1.2%

0.8%

0.6%

0.4%

0.2%

注：1、本基金合同生效日为2016年5月17日，截至本报告期末，基金合同生效不满一年；

2、本基金建仓期为2016年5月17日(合同生效日）至2016年11月16日，建仓期结束时各项资产配置比

例符合本基金基金合同规定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

上银慧盈利货币市场基金

自基金合同生效以来基金净值收益率与同期业绩比较基准收益率的对比图

上银慧盈利货币业绩比较基准

2016 年

1.6%

1.4%

1.2%

0.8%

0.6%

0.4%

0.2%

注：本基金基金合同生效日为2016年5月17日，图示时间段为2016年5月17日至2016年12月31日。基

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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金合同生效当年的净值收益率按实际存续期计算，不按照整个自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

年度

已按再投资形

式

转实收基金

直接通过应

付

赎回款转出

金额

应付利润

本年变动

年度利润

分配合计

备注

2016年 122,856,918.74 0.37 15,312,187.21 138,169,106.32 －

合计 122,856,918.74 0.37 15,312,187.21 138,169,106.32 －

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

上银基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2013年8月30日正式成

立。公司由上海银行股份有限公司与中国机械工业集团有限公司出资设立，注册资本为

3亿元人民币，注册地上海。截至2016年12月底，公司管理的基金共有四只，均为开放

式基金，分别是：上银新兴价值成长混合型证券投资基金、上银慧财宝货币市场基金、

上银慧添利债券型证券投资基金以及上银慧盈利货币市场基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务

任本基金的基金经理期限证券从

业年限

说明

任职日期离任日期

楼昕宇

本基金

基金经

理

2016年05月

17日

－ 5.5年

硕士研究生，2011年7月至

2013年8月在中国银河证

券股份有限公司投资银行

总部负责IPO项目承做，

2013年8月加入上银基金

管理有限公司，担任交易

员职务，2015年5月起担任

上银慧财宝货币市场基金

基金经理，2016年3月起担

任上银慧添利债券型证券

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投资基金基金经理，2016

年5月起担任上银慧盈利

货币市场基金基金经理。

高永

本基金

基金经

理

2016年12月

27日

－ 10年

硕士研究生，历任中国外

汇交易中心产品开发及风

险管理、货币经纪人员，

深圳发展银行资金交易中

心债券自营交易员，平安

银行金融市场部理财债券

资产投资经理，平安银行

资产管理事业部资深投资

经理，2016年8月加入上银

基金管理有限公司任固收

事业部副总监，2016年12

月起担任上银慧盈利货币

市场基金基金经理。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《上

银慧盈利货币市场基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽

责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大

利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履

行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规的要

求，制订了《上银基金管理有限公司公平交易制度》，规范了公司所管理的所有投资组

合的股票、债券等投资品种的投资管理活动，同时涵盖了授权、研究分析、投资决策、

交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，以确保本公司管理的不同投资组

合均得到公平对待。

公司执行自上而下的三级授权体系，依次为投资决策委员会、投资总监、投资组合

经理，投资组合经理在其授权范围内自主决策，投资决策委员会和投资总监均不得干预

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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其授权范围内的投资活动。公司已建立客观的研究方法，严禁利用内幕信息作为投资依

据，各投资组合享有公平的投资决策机会。公司建立集中交易制度，执行公平交易分配。

对于交易所市场投资活动，不同投资组合在买卖同一证券时，按照时间优先、比例分配

的原则在各投资组合间公平分配交易机会；对于银行间市场投资活动，通过交易对手库

控制和交易室询价机制，严格防范交易对手风险并抽检价格公允性；对于一级市场申购

投资行为，遵循价格优先、比例分配的原则，根据事前独立申报的价格和数量对交易结

果进行公平分配。

公司制订了《异常交易监控管理办法》，通过系统和人工相结合的方式进行投资交

易行为的监控分析，并执行异常交易行为监控分析记录工作机制，确保公平交易可稽核。

公司分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的收益率差异及不同时间窗下

同向交易的交易价差进行分析，并留存报告备查。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》

相关规定及公司内部的《公平交易管理制度》，通过系统和人工等方式在各个环节严格

控制交易的公平执行，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反

向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，且不存在其他可能

导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2016年中国债券市场所面临的内外部环境都发生了重要变化，货币基金运作过程中

要考虑的因素十分复杂。（1）年初：经济和通胀预期走强，利率债收益率走高。10年

期国债利率由2015年底的2.82%上行至2016年6月初的3.02%。（2）年中：经济通胀表现

回落，7月份宏观数据公布后市场对经济和通胀的预期急剧转向悲观。6月初到8月中旬，

10年期国债利率降至2.64%，持续下行达37bp。（3）9月至10月：经济数据小幅修复、

央行开始"锁短放长"、密集推出地产调控政策，债券收益率先升后降。（4）年末：多

重利空因素共同作用，加上债券交易链条过长，机构赎回和去杠杆引发短期剧烈调整。

本基金自成立以来，为确保组合流动性，维持基金回购、存款等货币市场工具的配

置比例，同时增持资质优良的短期融资券比例及资产支持证券，力争在保证流动性的前

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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提下提高组合收益。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

本报告期内，上银慧盈利份额净值收益率为1.6089%，同期业绩比较基准增长率为

0.8470%，基金投资收益高于同期业绩比较基准。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2017年经济基本面大概率继续在L型底部行走，并处于温和通胀格局，"宽财政、稳

货币、调结构"预计是基本导向，一是因为美元加息周期中，货币政策过于宽松将加大

贬值压力；二是房地产调控目标明确，货币政策放松风险大；三是货币中性偏紧条件下，

财政政策不会太紧，而基金是财政的重要抓手。

货币政策方面，2016年以来一行三会联动、监管力度趋严，降低监管套利可能性的

监管思路将在2017年继续贯彻执行下去，甚至不排除出台更加严格政策的可能性。因此，

2017年央行或延续定向投放、锁短放长的操作思路，整体上易紧难松。

本基金将密切关注国内及国际政策环境、工业增长率、通胀数据、权益类市场变动，

做好客户结构和需求分析，在满足投资者流动性需求的前提下，合理搭配协议存款、短

期融资券、同业存单等品种，并动态调整上述品种的占比，力争提高组合收益。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中以"坚守三条底线、保障合规诚信、

支持业务发展、提高工作水平"为总体目标，一切从合规运作、保障基金份额持有人利

益出发，由独立的监察稽核部门按照工作计划结合实际情况对公司各项业务进行全面的

监察稽核工作，保障和促进公司各项业务合法合规运作，推动内部控制机制的完善与优

化，保证各项法规和管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。

在本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作贯穿三条主线：

1.注意密切追踪监管法规政策变化和监管新要求，组织员工学习理解监管精神，推

动公司各部门完善制度建设和业务流程，防范日常运作中的违规行为发生。

2.继续紧抓员工行为、公平交易、利益冲突等方面的日常监控，坚守"三条底线"不

动摇；进一步加强内部合规培训和合规宣传，强化合规意识，规范员工行为操守，严格

防范利益冲突。

3.针对风险控制的需求和重点，强化内部审计，提高内部审计工作的水平和效果；

按照监管部门的要求，严格推行风险控制自我评估制度，对控制不足的风险点，制订了

进一步的控制措施。

在本报告期内的监察稽核工作中，未发现基金投资运作存在违法违规或未履行基金

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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合同承诺从而影响基金份额持有人利益的情形。

公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发

挥作用。本基金运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。我们将继续以合规运作

和风险管理为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金份额持有

人的利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《上银基金管理有限公司估值业务

管理制度》、《上银基金管理有限公司估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，

有效地控制基金估值流程。公司估值委员会成员包括分管投资副总、督察长、分管运营

总监、基金运营部负责人、基金会计代表、投资总监、基金经理或投资经理及监察稽核

部代表等相关专业人士组成。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执

行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影

响。在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后或基金资产在采用新投资

策略和新品种时，估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性，并在不适用的情况

下，及时召开估值委员会修订相关估值方法，以确保其持续适用。涉及估值政策的变更

均须经估值委员会决议批准后执行。

在每个估值日，本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关

于估值的约定，对基金投资品种进行估值，确定证券投资基金的份额净值。基金管理人

对基金资产进行估值后，将估值结果发送基金托管人。基金托管人则按基金合同规定的

估值方法、时间、程序进行复核，复核无误后由基金管理人依据本基金合同和有关法律

法规的规定予以对外公布。

上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述

参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据基金合同的约定，本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为

基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付，每月累计收益支付方式采用

红利再投资（即红利转基金份额）方式。

报告期内本基金向基金份额持有人分配利润138,169,106.32元。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金未出现《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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定的基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元需在本年度报告

中予以披露的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律

法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害

本基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算等情况的说明

报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金

管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等

方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的

行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各

重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会

计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是

审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号毕马威华振审字第1700358号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

审计报告收件人上银慧盈利货币市场基金全体基金份额持有人

引言段

我们审计了后附的第1页至第29页的上银慧盈利货

币市场基金 (以下简称"上银慧盈利货币") 财务报

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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表，包括2016年12月31日的资产负债表、自2016

年5月17日 (基金合同生效日) 至2016年12月31日

止期间的利润表、所有者权益 (基金净值) 变动表

以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段

编制和公允列报财务报表是上银慧盈利货币管理

人上银基金管理有限公司管理层的责任，这种责任

包括：(1) 按照中华人民共和国财政部颁布的企业

会计准则和中国证券监督管理委员会 (以下简称"

中国证监会") 和中国证券投资基金业协会发布的

有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，并使

其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的内

部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报。

注册会计师的责任段

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报

表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准

则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准

则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大

错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表

金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财

务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非

对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评

价上银基金管理有限公司管理层选用会计政策的

恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报

表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，

为发表审计意见提供了基础。

审计意见段

我们认为，上银慧盈利货币财务报表在所有重大方

面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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则和在财务报表附注2中所列示的中国证监会和中

国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务

操作的规定编制，公允反映了上银慧盈利货币2016

年12月31日的财务状况以及自2016年5月17日 (基

金合同生效日) 至2016年12月31日止期间的经营

成果及基金净值变动情况。

注册会计师的姓名黄小熠、虞京京

会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所的地址上海市静安区南京西路1266号恒隆广场50楼

审计报告日期 2017-03-27

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：上银慧盈利货币市场基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

资产附注号

本期末

2016年12月31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 6,837,294.88

结算备付金 313,636.36

存出保证金－

交易性金融资产 7.4.7.2 10,095,632,767.62

其中：股票投资－

基金投资－

债券投资 10,045,045,339.68

资产支持证券投资 50,587,427.94

贵金属投资－

衍生金融资产 7.4.7.3 －

买入返售金融资产 7.4.7.4 －

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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应收证券清算款－

应收利息 7.4.7.5 38,248,157.67

应收股利－

应收申购款－

递延所得税资产－

其他资产 7.4.7.6 －

资产总计 10,141,031,856.53

负债和所有者权益附注号

本期末

2016年12月31日

负债：

短期借款－

交易性金融负债－

衍生金融负债－

卖出回购金融资产款－

应付证券清算款－

应付赎回款－

应付管理人报酬 1,712,832.27

应付托管费 856,416.14

应付销售服务费－

应付交易费用 7.4.7.7 82,838.33

应交税费－

应付利息－

应付利润 15,312,187.21

递延所得税负债－

其他负债 7.4.7.8 201,244.95

负债合计 18,165,518.90

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 10,122,866,337.63

未分配利润 7.4.7.10 －

所有者权益合计 10,122,866,337.63

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负债和所有者权益总计 10,141,031,856.53

注：1、报告截止日2016年12月31日，上银慧盈利货币市场基金基金份额净值为1.0000元，基金份额

总额10,122,866,337.63份。

2、本财务报告的实际编制期间为2016年5月17日（基金合同生效日）至2016年12月31日，本基金运

作时间未满一年。

7.2 利润表

会计主体：上银慧盈利货币市场基金

本报告期：2016年05月17日（基金合同生效日）-2016年12月31日

单位：人民币元

项目附注号

本期

2016年05月17日（基金合同生效日）-2016

年12月31日

一、收入 158,328,849.53

1.利息收入 156,981,792.92

其中：存款利息收入 7.4.7.11 318,292.16

债券利息收入 151,903,056.95

资产支持证券利息收

入

2,413,165.82

买入返售金融资产收

入

2,347,277.99

其他利息收入－

2.投资收益（损失以“-”填列） 1,347,056.61

其中：股票投资收益 7.4.7.12 －

基金投资收益－

债券投资收益 7.4.7.13.1 1,347,056.61

资产支持证券投资收

益

7.4.7.13.3 －

贵金属投资收益 7.4.7.14 －

衍生工具收益 7.4.7.15 －

股利收益 7.4.7.16 －

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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3.公允价值变动收益（损失以

“-”号填列）

7.4.7.17 －

4.汇兑收益（损失以“－”号

填列）

－

5.其他收入（损失以“-”号填

列）

7.4.7.18 －

减：二、费用 20,159,743.21

1．管理人报酬 9,957,806.81

2．托管费 4,978,903.41

3．销售服务费－

4．交易费用 7.4.7.19 －

5．利息支出 4,993,116.07

其中：卖出回购金融资产支出 4,993,116.07

6．其他费用 7.4.7.20 229,916.92

三、利润总额（亏损总额以“-”

号填列）

138,169,106.32

减：所得税费用－

四、净利润（净亏损以“-”

号填列）

138,169,106.32

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：上银慧盈利货币市场基金

本报告期：2016年05月17日（基金合同生效日）-2016年12月31日

单位：人民币元

项目

本期

2016年05月17日（基金合同生效日）-2016年12月31日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

金净值）

200,009,609.86 － 200,009,609.86

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本

－ 138,169,106.32 138,169,106.32

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填

列）

9,922,856,727.77 － 9,922,856,727.77

其中：1.基金申购款 9,922,856,928.74 － 9,922,856,928.74

2.基金赎回款 -200.97 － -200.97

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

－ -138,169,106.32 -138,169,106.32

五、期末所有者权益（基

金净值）

10,122,866,337.63 － 10,122,866,337.63

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:

李永飞

—————————

基金管理人负责人

栾卉燕

—————————

主管会计工作负责人

金雯澜

—————————

会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

上银慧盈利货币市场基金 (以下简称"本基金") 经中国证券监督管理委员会 (以下

简称"中国证监会")《关于准予上银慧盈利货币市场基金注册的批复》(证监许可 [2016]

801号文) 批准，由上银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》等

相关法律法规及《上银慧盈利货币市场基金基金合同》和《上银慧盈利货币市场基金招

募说明书》发售，基金合同于2016年5月17日生效。本基金为契约型开放式，存续期限

不定，首次设立募集规模为200,009,609.86份基金份额。本基金的基金管理人为上银基金

管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。

本基金自2016年5月3日至2016年5月13日止期间公开发售。根据《上银慧盈利货币

市场基金招募说明书》的规定，在募集期间产生的活期存款利息为人民币0.85元，折算

为0.85份基金份额。以上实收基金 (本息 ) 合计为人民币200,009,609.86元，折合

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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200,009,609.86份基金份额，划入基金份额持有人账户。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《货币市场基金监督管理

办法》、《上银慧盈利货币市场基金基金合同》和《上银慧盈利货币市场基金招募说明

书》的有关规定，本基金投资于法律法规允许投资的金融工具，具体如下：现金；期限

在1 年以内（含1 年）的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；剩余期限在

397 天以内（含397 天）的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券；中国证监

会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。对于法律法规或监管机

构以后允许本基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资

范围。本基金的业绩比较基准为七天通知存款利率 (税后) 。

根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第二个工

作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政

部")颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披

露XBRL模板第3号 <年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年

11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金

2016年12月31日的财务状况、自2016年5月17日 (基金合同生效日) 至2016年12月31日止

期间的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为

自2016年5月17日 (基金合同生效日) 至2016年12月31日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记

账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不

同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持

有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至

到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

本基金目前持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负

债表中以交易性金融资产列示。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表

内确认。

取得债券投资和资产支持证券投资支付的价款中包含债券和资产支持证券起息日

或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债

的相关交易费用计入初始确认金额。债券投资和资产支持证券投资采用实际利率法，以

摊余成本进行后续计量，即债券和资产支持证券投资投资按票面利率或商定利率每日计

提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一估

值日计算影子价格(即相关金融工具的公允价值)，以避免债券投资和资产支持证券投资

的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负

债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和

报酬转移时，本基金终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均

法于交易日结转。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部

分。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结

果，基金管理人于每一估值日，采用金融工具的公允价值确定影子价格。

当影子定价确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的负偏离度绝

对值达到0.25%时，基金管理人应当在5个交易日内将负偏离度绝对值调整到0.25%以内。

当正偏离度绝对值达到0.5%时，基金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏

离度绝对值调整到0.5%以内。当负偏离度绝对值达到0.5%时，基金管理人应当使用风险

准备金或者固有资金弥补潜在资产损失，将负偏离度绝对值控制在0.5%以内。当负偏离

度绝对值连续两个交易日超过0.5%时，基金管理人应当采用公允价值估值方法对持有投

资组合的账面价值进行调整，或者采取暂停接受所有赎回申请并终止基金合同进行财产

清算等措施。

计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值：

存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交

易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重

大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变

化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重

大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格

验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各

方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价

值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参

数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下

列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

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-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于

基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及

确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确

认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实

收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

不适用。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

债券投资收益和资产支持证券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成

本的差额确认。

债券利息收入和资产支持证券利息收入按相关金融资产投资的摊余成本与实际利

率计算的金额扣除应由发行相关金融资产的企业代扣代缴的个人所得税 (如适用) 后的

净额确认，在相关金融资产实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的

附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计提利

息收入。

存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。如票面利率与实际利率出现重大差

异，按实际利率计算利息收入。

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回

购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线

法。

公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

第 25 页共 53 页

益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法

逐日确认。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，

在回购期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用

直线法。

本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入

基金损益；如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊

或预提计入基金损益。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金的每份基金份额享有同等分配权。本基金收益分配方式为红利再投资，免收

再投资的费用。本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为投

资人每日计算当日收益并分配，每月集中支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数

点后二位，小数点后第三位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分

完为止。本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，

为投资人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收

益等于零时，当日投资人不记收益。

本基金每月累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式，投资人

可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资人在每月累计收益支付时，其累计收益大于

零，则为投资人增加相应的基金份额，其累计收益为零，则保持投资人基金份额不变，

基金管理人将采取必要措施尽量避免基金净收益小于零，若累计收益小于零，则缩减投

资人基金份额。若投资人全额赎回基金份额时，其对应收益将立即结清；若收益为负值，

则从投资人赎回基金款中扣除。投资人部分赎回基金份额时，净收益大于零或其剩余的

基金份额足以弥补其收益为负时的损益时，不结转收益，但剩余基金份额不足抵扣净值

收益小于零部分的，则就剩余不足扣减部分从投资人赎回基金款中扣除。

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当日申购的基金份额自下一个交易日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基

金份额自下一个交易日起，不享有基金的收益分配权益。

7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分

部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以

下类债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字 [2007] 21号《关

于证券投资基金执行 <企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》及

《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处

理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折

现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种

的估值处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或

挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供

的价格数据进行估值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金在本期间未发生重大会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本期间未发生重大会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

第 27 页共 53 页

本基金在本期间未发生重大会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财税字[1998]55号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通

知》、财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78

号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2008]1号文《财政部、国家税务总

局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《财政部、国家税务总局

关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房

地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值

税政策有关问题的补充通知》、财税[2015] 125号文《关于内地与香港基金互认有关税

收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：

(a) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。

(b) 证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入暂免征收营业税和企

业所得税。

改增) 试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点

范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

证券投资基金 (封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金) 管理人运用基金买卖

股票、债券收入免征增值税。

对香港市场投资者 (包括单位和个人) 通过基金互认买卖内地基金份额免征增值

税。

2017年7月1日 (含) 以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管

理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过

程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额

从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。因此，截至2016年12月31日，本

基金没有计提有关增值税费用。

(d) 对基金取得的债券的利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入

上银慧盈利货币市场基金2016年年度报告

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时代扣代缴20%的个人所得税。

(e) 关于香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额的所得税问题：

对香港市场投资者 (包括企业和个人) 通过基金互认买卖内地基金份额取得的转让

差价所得，暂免征收所得税。

对香港市场投资者 (包括企业和个人) 通过基金互认从内地基金分配取得的收益，

由发行债券的企业向该内地基金分配利息时, 对香港市场投资者按照7%的税率代扣所

得税，并由内地发行债券的企业向其主管税务机关办理扣缴申报。该内地基金向投资者

分配收益时,不再扣缴所得税。

内地基金管理人应当向相关证券登记结算机构提供内地基金的香港市场投资者的