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华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金2017年半年度报告

2017-08-26 11:44:39

基金管理人：华夏基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一七年八月二十六日

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

§1 重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并

对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上

独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017年 8月 24日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自 2017年 1月 1日起至 6月 30日止。

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1.2目录

§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1

§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 3

§3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 4

3.1主要会计数据和财务指标 .................................................................................................................. 4

3.2基金净值表现 ..................................................................................................................................... 5

§4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 5

§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 10

§6 半年度财务会计报告（未经审计） ..................................................................................................... 10

6.1资产负债表 ....................................................................................................................................... 10

6.2利润表. .............................................................................................................................................. 11

6.3所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................... 12

6.4报表附注 ........................................................................................................................................... 13

§7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 27

7.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................................... 27

7.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 .................................................................... 28

7.3期末按行业分类的权益投资组合 .................................................................................................... 28

7.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ........................................ 28

7.5报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................................ 33

7.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合 .................................................................................... 35

7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .................................... 35

7.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ........................ 35

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ........................ 35

7.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .................................. 35

7.11投资组合报告附注.......................................................................................................................... 35

§8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 36

§9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 37

§10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 37

§11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 39

§12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 39

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§2 基金简介

2.1基金基本情况

基金名称华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

基金简称华夏沪港通恒生 ETF

场内简称恒生通

基金主代码 513660

交易代码 513660

基金运作方式交易型开放式

基金合同生效日 2014年 12月 23日

基金管理人华夏基金管理有限公司

基金托管人中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 725,000,095份

基金合同存续期不定期

基金份额上市的证券交易所上海证券交易所

上市日期 2015年 1月 26日

2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。

投资策略

本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好的跟踪标的指

数，实现基金投资目标。

业绩比较基准本基金业绩比较基准为经估值汇率调整的恒生指数收益率。

风险收益特征

本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基

金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称华夏基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司

信息披露

负责人

姓名李彬林葛

联系电话 400-818-6666 010-66060069

电子邮箱 service@ChinaAMC.com tgxxpl@abchina.com

客户服务电话 400-818-6666 95599

传真 010-63136700 010-68121816

注册地址

北京市顺义区天竺空港工业区

A区

北京市东城区建国门内大街69号

办公地址

北京市西城区金融大街33号通

泰大厦B座8层

北京市西城区复兴门内大街28号凯

晨世贸中心东座F9

邮政编码 100033 100031

法定代表人杨明辉周慕冰

2.4境外资产托管人

项目境外资产托管人

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名称

英文 -

中文 -

注册地址 -

办公地址 -

邮政编码 -

2.5信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》

登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com

基金半年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所

2.6其他相关资料

项目名称办公地址

注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号

§3 主要财务指标和基金净值表现

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标报告期（2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日）

本期已实现收益 197,666,266.41

本期利润 319,145,935.06

加权平均基金份额本期利润 0.2895

本期加权平均净值利润率 13.17%

本期基金份额净值增长率 14.58%

3.1.2期末数据和指标报告期末(2017年 6月 30日)

期末可供分配利润 167,151,306.70

期末可供分配基金份额利润 0.2306

期末基金资产净值 1,669,378,306.09

期末基金份额净值 2.3026

3.1.3累计期末指标报告期末(2017年 6月 30日)

基金份额累计净值增长率 19.54%

注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平

要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除

相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

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3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值增

长率①

份额净值增

长率标准差

②

业绩比较基

准收益率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①－③ ②－④

过去一个月 -0.32% 0.67% -1.06% 0.68% 0.74% -0.01%

过去三个月 5.31% 0.65% 4.46% 0.67% 0.85% -0.02%

过去六个月 14.58% 0.67% 13.63% 0.69% 0.95% -0.02%

过去一年 27.61% 0.79% 25.82% 0.82% 1.79% -0.03%

自基金合同

生效起至今

19.54% 1.16% 19.07% 1.20% 0.47% -0.04%

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

(2014年 12月 23日至 2017年 6月 30日)

§4 管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管

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理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公

司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、

境内首批 QDII基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内

地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资

原则组织的公募基金公司，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批

RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

华夏基金是境内 ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF基金管理方面积累了

丰富的经验，目前旗下管理华夏沪深 300ETF、华夏MSCI中国 A股 ETF、华夏中证 500ETF、华夏

上证 50ETF、华夏中小板 ETF、华夏消费 ETF、华夏金融 ETF、华夏医药 ETF、华夏恒生 ETF、华

夏沪港通恒生 ETF和华夏快线 ETF，初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小盘指数、行业

指数、海外市场指数等的产品线。今年 6 月，A 股成功纳入 MSCI新兴市场指数，作为境内率先推

出的跟踪MSCI中国 A股指数的 ETF基金，华夏MSCI中国 A股 ETF受到市场广泛关注。

在《中国证券报》主办的第十四届中国基金业金牛奖的评选中，华夏基金获得“2016 年度被动

投资金牛基金公司”奖。

在客户服务方面，2017年上半年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利

性和服务体验：（1）下调旗下开放式基金在直销机构及华夏财富的申购、赎回等业务最低数量限制，

更好地满足客户理财需求；（2）新增开通华夏财富宝货币、华夏薪金宝货币网上交易快速赎回业务，

并且将单日单账户快速赎回份额上调至 50万份，更好地满足了投资者的流动性需求；（3）网上交易

上线中信银行和广发银行快捷支付业务，并与花旗银行、青岛农商银行、国美基金等代销机构合作，

拓宽客户交易渠道，提高客户交易便利性；（4）开展“华夏基金 19周年司庆”、“4月万物生长，定投

让理财生花”、“知识就是红包”等多项客户活动，为客户提供多样化的投资者教育和关怀服务。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

姓名职务

任本基金的基金经理（助理）期限证券从业

年限

说明

任职日期离任日期

张弘弢

本基金的基

金经理、董

事总经理

2014-12-23 - 17年

硕士。2000年 4

月加入华夏基金

管理有限公司，曾

任研究发展部总

经理、数量投资部

副总经理，上证能

源交易型开放式

指数发起式证券

投资基金基金经

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理（2013年 3月

28日至 2016年 3

月 28日期间）等。

徐猛

本基金的基

金经理、数

量投资部总

监

2015-03-12 - 14年

清华大学工学硕

士。曾任财富证券

助理研究员，原中

关村证券研究员

等。2006年 2月

加入华夏基金管

理有限公司，曾任

数量投资部基金

经理助理，上证原

材料交易型开放

式指数发起式证

券投资基金基金

经理（2016年 1

月 29日至 2016年

3月 28日期间）

等。

王路

本基金的基

金经理、数

量投资部执

行总经理、

首席量化投

资官

2014-12-23 2017-02-10 19年

博士。曾任美国纽

约德意志资产管

理公司基金经理

及定量股票研究

负责人、美国纽约

法兴银行组合经

理、大成基金国际

业务部副总监等。

2008年 11月加入

华夏基金管理有

限公司，曾任数量

投资部总经理，上

证原材料交易型

开放式指数发起

式证券投资基金

基金经理（2013

年 3月 28日至

2016年 3月 28日

期间）等。

注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基

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金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研

究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高

效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，

没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，

通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资

基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

4.3.2异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证

券当日成交量 5%的情况。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数，恒生指数目前是以香港股市中市值最大及成交最活跃

的 50家蓝筹股票为成份股样本，以其经调整的流通市值为权数计算得到的加权平均股价指数。该指

数自 1969年 11月 24日起正式发布，是香港股市最有影响力的标杆性指数。本基金主要采用组合复

制策略及适当的替代性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。

上半年，美国经济继续复苏，美联储 2次提高联邦基金利率，共提高 50个基点，定量式缩表也

提上日程。国内经济增长超预期，房地产投资稳健增长，外需逐步改善，政府积极推动结构调整与

转型为经济注入新动力。货币政策回归稳健中性，监管趋严，金融去杠杆，人民币对美元汇率相对

稳定，货币市场利率明显提高。中国香港市场受发达市场和中国内地市场的双重影响，在南向资金

流入以及海外资金回流的背景下，中国香港市场出现持续上涨走势。

报告期内，本基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申购、赎回、成份股调

整以及结构调整等工作。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至 2017年 6月 30日，本基金份额净值为 2.3026元，本报告期份额净值增长率为 14.58%，同

期经估值汇率调整的恒生指数增长率为 13.63%。本基金本报告期跟踪偏离度为+0.95%，与业绩比较

基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。

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4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望下半年，国际方面，美国经济预期持续改善，美联储继续加息、实施缩表的可能性较大。

国内方面，经济增长势头依然向好，改革层面预计会有所加快，货币政策大概率维持中性，防控系

统性金融风险依然会放在重要位置。

市场方面，A 股与香港市场的互联互通机制增加了香港市场的流动性。如果主要发达国家的经

济能够维持稳定，国内经济能够在货币政策、改革红利释放的推动下进一步改善，则目前仍然处于

历史相对较低估值水平的恒生指数将会有较好的投资机会；反之，可能面临压力。

本基金将会根据基金合同要求，在紧密跟踪标的指数的基础上，做好成份股调整、应对申购赎

回、限制股票替代等工作，并力争和业绩基准保持一致。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为

信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的

回报。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关

规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规

要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%

以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按

照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估

值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括主管基金运营的公司领导或其授权人、督察长、投资

风控工作负责人、证券研究工作负责人、合规负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富

的风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值

工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金基金合同规定，本基金的收益分配原则为：每一基金份额享有同等分配权。基金每年收

益分配次数没有限制，每次基金收益分配数额的确定原则为使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴

近标的指数同期累计报酬率（经汇率调整）。若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配。本

基金收益分配采用现金方式。法律法规、监管机构、登记机构或上海证券交易所另有规定的，从其

规定。

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

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报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值

低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》

相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华夏基金管理有限公

司 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投

资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为，华夏基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额

申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；

在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金

合同的规定进行。

5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，华夏基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》

及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金半年度报告中的财务指标、净值表

现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持

有人利益的行为。

§6 半年度财务会计报告（未经审计）

6.1资产负债表

会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2017年 6月 30日

单位：人民币元

资产附注号

本期末

2017年 6月 30日

上年度末

2016年 12月 31日

资产： - -

银行存款 6.4.7.1 25,182,312.90 61,353,656.44

结算备付金 92,144,609.79 29,476,306.57

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存出保证金 689,347.29 3,714,036.65

交易性金融资产 6.4.7.2 1,614,742,435.03 1,935,920,785.18

其中：股票投资 1,614,742,435.03 1,935,920,785.18

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

衍生金融资产 6.4.7.3 - -

买入返售金融资产 6.4.7.4 - -

应收证券清算款 220,903,448.12 -

应收利息 6.4.7.5 25,408.37 14,297.61

应收股利 19,154,878.79 390,971.29

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 6.4.7.6 - -

资产总计 1,972,842,440.29 2,030,870,053.74

负债和所有者权益附注号

本期末

2017年 6月 30日

上年度末

2016年 12月 31日

负债： - -

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 6.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 301,639,353.74 33,803,160.67

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 998,084.99 874,586.93

应付托管费 199,617.00 174,917.37

应付销售服务费 - -

应付交易费用 6.4.7.7 267,685.14 243,073.98

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 6.4.7.8 359,393.33 254,064.36

负债合计 303,464,134.20 35,349,803.31

所有者权益： - -

实收基金 6.4.7.9 1,396,470,769.10 1,912,683,347.18

未分配利润 6.4.7.10 272,907,536.99 82,836,903.25

所有者权益合计 1,669,378,306.09 1,995,520,250.43

负债和所有者权益总计 1,972,842,440.29 2,030,870,053.74

注：报告截止日 2017年 6月 30日，基金份额净值 2.3026元，基金份额总额 725,000,095份。

6.2利润表

会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

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本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日

单位：人民币元

项目附注号

本期

2017年 1月 1日至

2017年 6月 30日

上年度可比期间

2016年 1月 1日至 2016

年 6月 30日

一、收入 329,279,642.80 43,767,684.58

1.利息收入 370,045.13 251,453.08

其中：存款利息收入 6.4.7.11 370,045.13 251,453.08

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 206,560,297.76 14,255,595.50

其中：股票投资收益 6.4.7.12 168,610,698.63 -2,585,731.48

基金投资收益 6.4.7.13 - -

债券投资收益 6.4.7.14 - -

资产支持证券投资收益 6.4.7.15 - -

衍生工具收益 6.4.7.16 - -

股利收益 6.4.7.17 37,949,599.13 16,841,326.98

3.公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

6.4.7.18 121,479,668.65 25,494,056.38

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.19 869,631.26 3,766,579.62

减：二、费用 10,133,707.74 3,160,729.15

1.管理人报酬 5,998,450.35 1,077,400.02

2.托管费 1,199,690.03 215,480.01

3.销售服务费 - -

4.交易费用 6.4.7.20 2,347,504.48 1,669,295.28

5.利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6.其他费用 6.4.7.21 588,062.88 198,553.84

三、利润总额（亏损总额以“-”号填

列）

319,145,935.06 40,606,955.43

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 319,145,935.06 40,606,955.43

6.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日

单位：人民币元

项目本期

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金

净值）

1,912,683,347.18 82,836,903.25 1,995,520,250.43

二、本期经营活动产生的基

金净值变动数（本期利润）

- 319,145,935.06 319,145,935.06

三、本期基金份额交易产生

的基金净值变动数（净值减

少以“-”号填列）

-516,212,578.08 -129,075,301.32 -645,287,879.40

其中：1.基金申购款 493,098,580.43 62,189,753.92 555,288,334.35

2.基金赎回款 -1,009,311,158.51 -191,265,055.24 -1,200,576,213.75

四、本期向基金份额持有人

分配利润产生的基金净值变

动（净值减少以“-”号填列）

- - -

五、期末所有者权益（基金

净值）

1,396,470,769.10 272,907,536.99 1,669,378,306.09

项目

上年度可比期间

2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金

净值）

325,522,294.63 -13,638,501.35 311,883,793.28

二、本期经营活动产生的基

金净值变动数（本期利润）

- 40,606,955.43 40,606,955.43

三、本期基金份额交易产生

的基金净值变动数（净值减

少以“-”号填列）

1,434,993,916.19 -138,286,183.98 1,296,707,732.21

其中：1.基金申购款 1,444,624,747.93 -139,036,358.40 1,305,588,389.53

2.基金赎回款 -9,630,831.74 750,174.42 -8,880,657.32

四、本期向基金份额持有人

分配利润产生的基金净值变

动（净值减少以“-”号填列）

- - -

五、期末所有者权益（基金

净值）

1,760,516,210.82 -111,317,729.90 1,649,198,480.92

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：杨明辉，主管会计工作负责人：汪贵华，会计机构负责人：汪贵华

6.4报表附注

6.4.1基金基本情况

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）已获中国证券监督管理

委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2014]1303 号《关于准予华夏沪港通恒生交易型开放式

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

指数证券投资基金及其联接基金注册的批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券

投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏沪港

通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为交

易型开放式，存续期限为不定期。本基金自 2014 年 12 月 9 日至 2014 年 12 月 17 日期间共募集

878,315,500.00元（不含认购资金利息），业经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）德师报（验）

字（14）第 1320 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏沪港通恒生交易型开放式指数

证券投资基金基金合同》于 2014 年 12 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为

878,332,037份基金份额，其中认购资金利息折合 16,537份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基

金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。

根据《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》，基金管理人华夏基金管理

有限公司确定 2015年 1月 19日为基金份额折算日，折算后的基金份额净值与 2015年 1月 19日经

估值汇率调整的恒生指数收盘值的万分之一基本一致。折算前基金份额总额为 878,332,037份，本次

基金份额折算比例为 0.51917089，折算后基金份额总额为 456,000,095份。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金

基金合同》的有关规定，本基金主要投资于跟踪标的指数的成份股、备选成份股、替代性股票。为

更好地实现投资目标，基金还可投资于全球市场的债券、基金、金融衍生工具（包括远期合约、互

换、期货、期权、权证等）、符合证监会要求的银行存款等货币市场工具以及中国证监会允许基金投

资的其他金融工具。

6.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的《企业会计准则－基本

准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以

下简称“中国基金业协会”)于 2012年 11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证

监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会、

中国基金业协会允许的如财务报表附注 6.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2017年 6月 30日的财务状

况以及 2017年 1月 1日至 6月 30日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计

政策、会计估计一致。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

6.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

6.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

6.4.6税项

根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税

若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问

题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财

税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关

于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点

金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其

他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业税或增值税。

2、基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所得税。

3、存款利息收入不征收增值税。

4、国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。

5、对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

6、对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴

20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1

个月以内（含 1个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，

减按 50%计入应纳税所得额，持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金通过沪港通投资

香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中

国结算”)提出申请，由中国结算向 H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代

扣个人所得税。基金通过沪港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%

的税率代扣个人所得税。

7、基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。基金

通过沪港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

6.4.7重要财务报表项目的说明

6.4.7.1银行存款

单位：人民币元

项目

本期末

2017年 6月 30日

活期存款 25,182,312.90

定期存款 -

其他存款 -

合计 25,182,312.90

6.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

项目

本期末

2017年 6月 30日

成本公允价值公允价值变动

股票 1,403,749,044.55 1,614,742,435.03 210,993,390.48

债券

交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 1,403,749,044.55 1,614,742,435.03 210,993,390.48

注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。

6.4.7.3衍生金融资产/负债

无。

6.4.7.4买入返售金融资产

6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

无。

6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。

6.4.7.5应收利息

单位：人民币元

项目

本期末

2017年 6月 30日

应收活期存款利息 9,614.91

应收定期存款利息 -

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

应收其他存款利息 -

应收结算备付金利息 15,793.46

应收债券利息 -

应收买入返售证券利息 -

应收申购款利息 -

其他 -

合计 25,408.37

6.4.7.6其他资产

无。

6.4.7.7应付交易费用

单位：人民币元

项目

本期末

2017年 6月 30日

交易所市场应付交易费用 267,685.14

银行间市场应付交易费用 -

合计 267,685.14

6.4.7.8其他负债

单位：人民币元

项目

本期末

2017年 6月 30日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 -

预提费用 104,136.54

应付指数使用费 255,256.79

合计 359,393.33

6.4.7.9实收基金

金额单位：人民币元

项目

本期

2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日

基金份额（份）账面金额

上年度末 993,000,095.00 1,912,683,347.18

本期申购 256,000,000.00 493,098,580.43

本期赎回（以“-”号填列） -524,000,000.00 -1,009,311,158.51

本期末 725,000,095.00 1,396,470,769.10

6.4.7.10未分配利润

单位：人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 35,926,061.12 46,910,842.13 82,836,903.25

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

本期利润 197,666,266.41 121,479,668.65 319,145,935.06

本期基金份额交易产生的

变动数

-66,441,020.83 -62,634,280.49 -129,075,301.32

其中：基金申购款 10,484,134.85 51,705,619.07 62,189,753.92

基金赎回款 -76,925,155.68 -114,339,899.56 -191,265,055.24

本期已分配利润 - - -

本期末 167,151,306.70 105,756,230.29 272,907,536.99

6.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

项目

本期

2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日

活期存款利息收入 249,506.48

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 112,654.69

其他 7,883.96

合计 370,045.13

6.4.7.12股票投资收益

6.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日

卖出股票成交总额 1,197,920,760.06

减：卖出股票成本总额 1,029,310,061.43

买卖股票差价收入 168,610,698.63

6.4.7.12.2股票投资收益——赎回差价收入

无。

6.4.7.12.3股票投资收益——申购差价收入

无。

6.4.7.13基金投资收益

无。

6.4.7.14债券投资收益

无。

6.4.7.15资产支持证券投资收益

无。

6.4.7.16衍生工具收益

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

6.4.7.16.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。

6.4.7.16.2衍生工具收益——其他投资收益

无。

6.4.7.17股利收益

单位：人民币元

项目

本期

2017年1月1日至2017年6月30日

股票投资产生的股利收益 37,949,599.13

基金投资产生的股利收益 -

合计 37,949,599.13

6.4.7.18公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称

本期

2017年1月1日至2017年6月30日

1.交易性金融资产 121,479,668.65

——股票投资 121,479,668.65

——债券投资 -

——资产支持证券投资 -

——基金投资 -

——其他 -

2.衍生工具 -

——权证投资 -

——期货投资 -

3.其他 -

合计 121,479,668.65

6.4.7.19其他收入

单位：人民币元

项目

本期

2017年1月1日至2017年6月30日

基金赎回费收入 -

替代损益 869,631.26

合计 869,631.26

6.4.7.20交易费用

单位：人民币元

项目

本期

2017年1月1日至2017年6月30日

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

交易所市场交易费用 2,347,504.48

银行间市场交易费用 -

合计 2,347,504.48

6.4.7.21其他费用

单位：人民币元

项目

本期

2017年1月1日至2017年6月30日

审计费用 34,712.18

信息披露费 39,671.58

银行费用 7,201.68

上市费 29,752.78

指数使用费 476,544.66

其他费用 180.00

合计 588,062.88

6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

6.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无或有事项。

6.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。

6.4.9关联方关系

6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。

6.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称与本基金的关系

华夏基金管理有限公司基金管理人

中国农业银行股份有限公司（"中国农业银行"）基金托管人

中信证券股份有限公司（“中信证券”）基金管理人的股东

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金联接

基金（"华夏沪港通恒生 ETF联接"）

该基金是本基金的联接基金

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

6.4.10.1.1股票交易

无。

6.4.10.1.2权证交易

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

无。

6.4.10.1.3债券交易

无。

6.4.10.1.4债券回购交易

无。

6.4.10.1.5基金交易

无。

6.4.10.1.6应支付关联方的佣金

无。

6.4.10.2关联方报酬

6.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

项目

本期

2017年1月1日至2017年6月

30日

上年度可比期间

2016年1月1日至2016年6月

30日

当期发生的基金应支付的管理费 5,998,450.35 1,077,400.02

注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提，逐日累计

至每月月底，按月支付。

②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5%/当年天数。

6.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

项目

本期

2017年1月1日至2017年6月

30日

上年度可比期间

2016年1月1日至2016年6月

30日

当期发生的基金应支付的托管费 1,199,690.03 215,480.01

注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日累计至每

月月底，按月支付。

②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.1%/当年天数。

6.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。

6.4.10.4各关联方投资本基金的情况

6.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

无。

6.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

关联方名称

本期末

2017年 6月 30日

上年度末

2016年 12月 31日

持有的基金份额

持有的基金

份额占基金

总份额的比

例

持有的基金份额

占基金总份额的

比例

中信证券 3,016,507.00 0.42% 2,735,740.00 0.28%

华夏沪港通恒生

ETF联接

704,088,817.00 97.12% 965,702,322.00 97.25%

注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易所、登

记结算机构的有关规定。

6.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名称

本期

2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日

上年度可比期间

2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国农业银行

活期存款

25,182,312.90 249,506.48 38,237,699.84 39,447.62

注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。

6.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。

6.4.11利润分配情况

本基金本报告期无利润分配事项。

6.4.12期末（2017年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券

6.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

无。

6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

无。

6.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

6.4.12.3.1银行间市场债券正回购

无。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

6.4.12.3.2交易所市场债券正回购

无。

6.4.13金融工具风险及管理

6.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风

险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险

管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传

达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险

管理目标。

本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。

本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基

金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量

化报告，参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检

查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。

6.4.13.2信用风险

信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评

级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。

本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行

内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。

6.4.13.3流动性风险

流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调

整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。

本基金所投资的证券在证券交易所、银行间市场或场外市场交易，除在“6.4.12期末本基金持有

的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。

6.4.13.4市场风险

市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏

感性指标来衡量市场风险。

6.4.13.4.1利率风险

利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收

益的风险。

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。

因此，利率风险不是本基金的主要风险。

6.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金

持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本

基金的外汇头寸进行监控，并通过外汇远期投资交易对上述外汇风险进行管理。

6.4.13.4.2.1外汇风险敞口

单位：人民币元

项目

本期末

2017年6月30日

美元

折合人民币

港币

折合人民币

其他币种

折合人民币

合计

以外币计价的资产

银行存款 - - - -

交易性金融资

产

- 1,614,742,435.03 - 1,614,742,435.03

衍生金融资产 - - - -

应收证券清算

款

- - - -

应收利息 - - - -

应收股利 - 19,154,878.79 - 19,154,878.79

应收申购款 - - - -

其他资产 - - - -

资产合计 - 1,633,897,313.82 - 1,633,897,313.82

以外币计价的负债

应付在途资金 - - - -

应付证券清算

款

- - - -

应付换汇款 - - - -

应付赎回款 - - - -

应付赎回费 - - - -

负债合计 - - - -

项目

上年度末

2016年12月31日

美元

折合人民币

港币

折合人民币

其他币种

折合人民币

合计

以外币计价的资产

银行存款 - - - -

交易性金融资 - 1,935,920,785.18 - 1,935,920,785.18

华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2017年半年度报告

产

衍生金融资产 - - - -

应收证券清算

款

- - - -

应收利息 - - - -

应收股利 - 390,971.29 - 390,971.29

应收申购款 - - - -

其他资产 - - - -

资产合计 - 1,936,311,756.47 - 1,936,311,756.47

以外币计价的负债

应付在途资金 - - - -

应付证券清算

款

- - - -

应付换汇款 - - - -

应付赎回款 - - - -

应付赎回费 - - - -

负债合计 - - - -

6.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析

假设除汇率以外的其他市场变量保持不变。

分析