基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇一九年八月二十四日
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 2页共 24页
1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019年 8月 22日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2019年 1月 1日起至 6月 30日止。
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 3页共 24页
2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 易方达黄金 ETF
场内简称 黄金 ETF
基金主代码 159934
交易代码 159934
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2013年 11月 29日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 468,762,646.00份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013年 12月 16日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。
投资策略
本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的 95%。为紧密追
踪业绩比较基准的表现，本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.2%以内，
年化跟踪误差控制在 2%以内。当黄金现货实盘合约流动性不足或黄金现
货延期交收合约投资成本更低时，本基金可适当投资于黄金现货延期交收
合约。为降低基金费用对跟踪偏离度与跟踪误差的影响，本基金可以将持
有的黄金现货合约借出给信誉良好的机构，取得租赁收入。
业绩比较基准 上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价
风险收益特征 本基金追踪上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价表现，具有与上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信 息披露
负责人
姓名 张南 郭明
联系电话 020-85102688 010-66105799
电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400 881 8088 95588
传真 020-85104666 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43楼
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 4页共 24页
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日）
本期已实现收益 33,120,661.14
本期利润 125,285,709.44
加权平均基金份额本期利润 0.3225
本期基金份额净值增长率 10.07%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2019年 6月 30日)
期末可供分配基金份额利润 0.4134
期末基金资产净值 1,448,261,728.42
期末基金份额净值 3.0895
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.本基金已于 2013年 12月 11日进行了基金份额折算，折算比例为 0.40739099。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 8.05% 0.99% 8.13% 0.99% -0.08% 0.00%
过去三个月 11.69% 0.68% 11.90% 0.68% -0.21% 0.00%
过去六个月 10.07% 0.60% 10.48% 0.60% -0.41% 0.00%
过去一年 16.68% 0.50% 17.60% 0.50% -0.92% 0.00%
过去三年 10.24% 0.55% 11.70% 0.55% -1.46% 0.00%
自基金合同生
效起至今 25.86% 0.73% 28.55% 0.74% -2.69% -0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达黄金交易型开放式证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2013年 11月 29日至 2019年 6月 30日）
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 5页共 24页
注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 25.86%，同期业绩比较基准收益率为
28.55%。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立于
2001 年 4 月 17 日，总部设在广州，在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资拥
有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理业
务，通过市场化、专业化的运作，为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的
综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基
金投资等业务资格，是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一，在主动权益、固定收益、指数
投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多资产投资等领域全面布局。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓
名 职务
任本基金的
基金经理（助
理）期限
证券
从业
年限
说明
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 6页共 24页
任职
日期
离任
日期
F
A
N
BI
N
G(
范
冰
)
本基金的基金经理、易方达中证海
外中国互联网 50交易型开放式指
数证券投资基金联接基金的基金经
理、易方达中证海外中国互联网 50
交易型开放式指数证券投资基金的
基金经理、易方达原油证券投资基
金(QDII)的基金经理、易方达日兴
资管日经 225交易型开放式指数证
券投资基金(QDII)的基金经理、易
方达纳斯达克 100指数证券投资基
金(LOF)的基金经理、易方达黄金交
易型开放式证券投资基金联接基金
的基金经理、易方达标普医疗保健
指数证券投资基金(LOF)的基金经
理、易方达标普信息科技指数证券
投资基金(LOF)的基金经理、易方达
标普生物科技指数证券投资基金
(LOF)的基金经理、易方达标普全球
高端消费品指数增强型证券投资基
金的基金经理、易方达标普 500指
数证券投资基金(LOF)的基金经理、
易方达MSCI中国 A股国际通交易
型开放式指数证券投资基金发起式
联接基金的基金经理、易方达MSCI
中国 A股国际通交易型开放式指数
证券投资基金的基金经理
2017-
03-25 - 14年
新加坡籍，硕士研究生，曾任皇家加
拿大银行托管部核算专员，美国道富
集团 Middle Office 中台交易支持专
员，巴克莱资产管理公司悉尼金融数
据部高级金融数据分析员、悉尼金融
数据部主管、新加坡金融数据部主
管，贝莱德集团金融数据运营部部门
经理、风险控制与咨询部客户经理、
亚太股票指数基金部基金经理。
余
海
燕
本基金的基金经理、易方达中证全
指证券公司交易型开放式指数证券
投资基金的基金经理、易方达中证
军工交易型开放式指数证券投资基
金的基金经理、易方达中证海外中
国互联网 50交易型开放式指数证
券投资基金联接基金的基金经理、
易方达中证海外中国互联网 50交
易型开放式指数证券投资基金的基
金经理、易方达中证 500交易型开
放式指数证券投资基金发起式联接
基金的基金经理、易方达中证 500
交易型开放式指数证券投资基金的
基金经理、易方达证券公司指数分
级证券投资基金的基金经理、易方
达上证 50指数分级证券投资基金
的基金经理、易方达日兴资管日经
2018-
08-11 - 14年
硕士研究生，曾任汇丰银行 Consumer
Credit Risk 信用风险分析师，华宝兴
业基金管理有限公司分析师、基金经
理助理、基金经理，易方达基金管理
有限公司投资发展部产品经理。
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 7页共 24页
225交易型开放式指数证券投资基
金(QDII)的基金经理、易方达军工
指数分级证券投资基金的基金经
理、易方达黄金交易型开放式证券
投资基金联接基金的基金经理、易
方达沪深 300医药卫生交易型开放
式指数证券投资基金联接基金的基
金经理、易方达沪深 300医药卫生
交易型开放式指数证券投资基金的
基金经理、易方达沪深 300交易型
开放式指数发起式证券投资基金联
接基金的基金经理、易方达沪深 300
交易型开放式指数发起式证券投资
基金的基金经理、易方达沪深 300
非银行金融交易型开放式指数证券
投资基金联接基金的基金经理、易
方达沪深 300非银行金融交易型开
放式指数证券投资基金的基金经
理、易方达恒生中国企业交易型开
放式指数证券投资基金联接基金的
基金经理、易方达恒生中国企业交
易型开放式指数证券投资基金的基
金经理、易方达国企改革指数分级
证券投资基金的基金经理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限
管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 8页共 24页
优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公
平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 62次，其中 61次为指数量化投资组合因投资策略
需要和其他组合发生的反向交易；1 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交
易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2019 年一季度，美国经济数据低于预期，PMI、非农就业和消费等数据显示经济基本面和需求
开始从顶点转向衰退。美联储在 2019年一季度维持利率不变，同时给出超预期的鸽派指引，进一步
下调了经济和通胀预期，并在年内结束缩表。偏宽松的货币政策压制了美元指数，推动黄金价格上
涨。英国脱欧仍然悬而未决，脱欧议案几次被议会否决。欧央行议息决议保持利率不变，下调了欧
洲 2019年经济增长预期，并将于 2019年 9月启动新一轮长期再融资。英国和欧元区的弱势，推动
美元走强，压制了黄金的走势。
2019年二季度，宏观方面多项数据显示美国经济内生动力减弱，就业和消费不达预期，预计未
来企业盈利下降。美联储 6月维持利率水平不变，但偏鸽派的前瞻指引基本为未来降息打开了大门。
2019年 5月初，特朗普通过推特发出了继续加征关税的信号，受此影响美股出现明显回调，全球市
场波动率上升。在对未来经济前景预期偏弱和避险情绪的推动下，黄金在 6 月份一路走强，并一度
突破 1400美元/盎司。
作为被动管理型基金，报告期内，本基金紧密跟踪上海黄金交易所 Au99.99现货实盘合约价格，
取得与业绩比较基准基本一致的业绩表现。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 3.0895元，本报告期份额净值增长率为 10.07%，同期业绩比
较基准收益率为 10.48%。年化跟踪误差 0.056%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2019年下半年，全球经济增速面临压力，各国政府转向偏宽松的货币政策；重点关注美联
储后续降息的节奏。
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 9页共 24页
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营官担任估值委员会主席，主动权益板块、固定收
益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值
委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基
金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和
方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对易方达黄金交易型开放式证券投资基金的托管过程中，严格遵
守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利
益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基金的管理人——易方达基金管理有限公司在
易方达黄金交易型开放式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计
算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严
格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达黄金交易型开放式证券投资基金
2019年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 10页共 24页
行了核查，以上内容真实、准确和完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金
报告截止日：2019年 6月 30日
单位：人民币元
资产 本期末 2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
资产：
银行存款 962,716.86 1,133,136.29
结算备付金 632,933.60 772,025.49
存出保证金 - -
交易性金融资产 1,447,703,443.20 1,038,573,704.00
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 1,447,703,443.20 1,038,573,704.00
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 176,079.30 322.13
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 1,449,475,172.96 1,040,479,187.91
负债和所有者权益 本期末 2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 336,681.00 152,433.06
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 529,327.88 421,174.32
应付托管费 105,865.57 84,234.85
应付销售服务费 - -
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 11页共 24页
应付交易费用 - -
应交税费 3,527.99 -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 238,042.10 300,000.00
负债合计 1,213,444.54 957,842.23
所有者权益：
实收基金 1,150,658,866.88 909,119,074.90
未分配利润 297,602,861.54 130,402,270.78
所有者权益合计 1,448,261,728.42 1,039,521,345.68
负债和所有者权益总计 1,449,475,172.96 1,040,479,187.91
注：报告截止日 2019年 6月 30日，基金份额净值 3.0895元，基金份额总额 468,762,646.00份。
6.2 利润表
会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至
2019年 6月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
2018年 6月 30日
一、收入 129,482,137.62 -21,913,817.38
1.利息收入 356,862.55 699,079.27
其中：存款利息收入 8,355.52 43,535.29
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 348,507.03 655,543.98
2.投资收益（损失以“-”填列） 36,945,812.80 -7,963,514.30
其中：股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 - -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 36,945,812.80 -7,963,514.30
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 92,165,048.30 -14,738,338.80
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 14,413.97 88,956.45
减：二、费用 4,196,428.18 4,696,211.22
1．管理人报酬 2,729,093.71 2,870,158.70
2．托管费 545,818.72 574,031.73
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 12页共 24页
3．销售服务费 - -
4．交易费用 781,928.05 1,021,249.91
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．税金及附加 1,254.60 2,360.01
7．其他费用 138,333.10 228,410.87
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 125,285,709.44 -26,610,028.60
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 125,285,709.44 -26,610,028.60
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） 909,119,074.90 130,402,270.78 1,039,521,345.68
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 125,285,709.44 125,285,709.44
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
241,539,791.98 41,914,881.32 283,454,673.30
其中：1.基金申购款 1,035,380,942.16 164,797,552.89 1,200,178,495.05
2.基金赎回款 -793,841,150.18 -122,882,671.57 -916,723,821.75
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值） 1,150,658,866.88 297,602,861.54 1,448,261,728.42
项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） 1,036,516,589.91 108,744,087.88 1,145,260,677.79
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -26,610,028.60 -26,610,028.60
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净 -44,184,109.61 -4,078,078.99 -48,262,188.60
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 13页共 24页
值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 615,631,911.53 59,683,153.66 675,315,065.19
2.基金赎回款 -659,816,021.14 -63,761,232.65 -723,577,253.79
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值） 992,332,480.30 78,055,980.29 1,070,388,460.59
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2013]1027 号《关于核准易方达黄金交易型开放式证券投资基金及联接
基金募集的批复》注册，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易
方达黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达黄金交易
型开放式证券投资基金基金合同》于 2013年 11月 29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额
为 500,416,072.00份基金份额，其中认购资金利息折合 32,272.00份基金份额。根据《易方达黄金交
易型开放式证券投资基金基金合同》的约定，本基金为交易型开放式（ETF）基金，存续期限不定。
本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
为了与上海黄金交易所挂盘交易的 Au99.99 现货实盘合约的收盘价进行对比，根据《易方达黄
金交易型开放式证券投资基金基金合同》和《易方达黄金交易型开放式证券投资基金招募说明书》
的有关规定，易方达基金管理有限公司确定 2013 年 12 月 11 日为本基金的基金份额折算日。当日
Au99.99现货实盘合约的收盘价为 246.71元/克，本基金的基金资产净值为 502,955,335.17元，折算
前基金份额总额为 500,416,072 份，折算前基金份额净值为 1.0051 元。根据基金份额折算公式，基
金份额折算比例为 0.40739099，折算后基金份额总额为 203,862,646份，折算后基金份额净值为 2.4671
元。易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折
算，并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2013年 12月 12日进行了变更登记。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 14页共 24页
信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国
基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达黄金交易型开放式证券投资基金
基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改
增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》、
财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号
《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题
的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、国税发明电
[2002]47号《黄金交易增值税征收管理办法》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳
增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不
再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦
免征增值税。基金买卖黄金现货实盘合约未发生实物交割的，免征增值税。
（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖黄金现货实盘合约、买卖债券的差价收入，债
券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。
（4）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 15页共 24页
适用比例计算缴纳。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”) 基金托管人、申赎业务办理机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、申购赎回代办证券公司
易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 该基金是本基金的联接基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
6.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年6月
30日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年6月
30日
当期发生的基金应支付的管理费 2,729,093.71 2,870,158.70
其中：支付销售机构的客户维护费 - 504.63
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.5%的年管理费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×年管理费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 16页共 24页
休假或不可抗力等，支付日期顺延。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年6月
30日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年6月
30日
当期发生的基金应支付的托管费 545,818.72 574,031.73
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1%的年托管费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗
力等，支付日期顺延。
6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2019年 6月 30日 上年度末 2018年 12月 31日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
广发证券 15,646,800.00 3.34% 126,379.00 0.03%
易方达黄金交易
型开放式证券投
资基金联接基金
241,317,644.00 51.48% 236,237,708.00 63.79%
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同等相关法律文件有关规
定支付。
6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 17页共 24页
单位：人民币元
关联方名称
本期
2019年1月1日至2019年6月30日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年6月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行-活期存款 962,716.86 5,469.87 2,208,732.69 14,870.41
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或
约定利率计息。
6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.8.7 其他关联交易事项的说明
6.4.8.7.1 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.9 期末（2019年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有股票。
6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2019年 6月 30日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2019年 6月 30日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 18页共 24页
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2019年 6月 30日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 1,447,703,443.20元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2018年 12
月 31日：第一层次 1,038,573,704.00元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2019年 6月 30日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018年 12月 31日：
同) 。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 19页共 24页
4 贵金属投资 1,447,703,443.20 99.88
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合
计 1,595,650.46 0.11
8 其他各项资产 176,079.30 0.01
9 合计 1,449,475,172.96 100.00
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
序号 贵金属代码 贵金属名称 数量（份） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％）
1 Au99.99 Au99.99 4,586,240 1,442,051,443.20 99.57
2 Au99.95 Au99.95 18,000 5,652,000.00 0.39
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 20页共 24页
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
7.12投资组合报告附注
7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2本基金本报告期末未持有股票。
7.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 176,079.30
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 176,079.30
7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 21页共 24页
8 基金份额持有人信息
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
中国工商银行股份有
限公司－易方达黄金
交易型开放式证券投
资基金联接基金
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
6,622 70,788.68
306,566,54
3.00
65.40%
162,196,103
.00
34.60%
241,317,64
4.00
51.48%
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“中国工商银行股份有限公司－易方
达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
8.2期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 尹晶飞 22,467,348.00 4.79%
2 广发证券股份有限公司 15,646,800.00 3.34%
3 李清 11,262,100.00 2.40%
4 招商证券股份有限公司 9,401,569.00 2.01%
5 山西锦筑化工技术有限公司 9,077,700.00 1.94%
6 陈绮玲 8,708,700.00 1.86%
7
北京维瀛资产管理有限
公司－长盈精选私募证
券投资基金
7,538,000.00 1.61%
8 张仁凤 6,120,300.00 1.31%
9 王永华 5,170,000.00 1.10%
10 清华大学教育基金会 5,017,671.00 1.07%
11
中国工商银行股份有限
公司－易方达黄金交易
型开放式证券投资基金
联接基金
241,317,644.00 51.48%
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 22页共 24页
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 0.00 0.0000%
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金 0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
9开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2013年 11月 29日）基金份额总额 500,416,072.00
本报告期期初基金份额总额 370,362,646.00
本报告期基金总申购份额 421,800,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 323,400,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 468,762,646.00
10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金未改聘会计师事务所。
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 23页共 24页
报告期内，基金管理人收到中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对易方达基金管理有限
公司采取责令改正措施的决定》，对公司个别未按规定进行备案报告的事项提出了整改要求。公司已
及时完成了整改。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注 成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
申万宏源 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元,无新增交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单
元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
申万宏源 - - - - - -
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 24页共 24页
11影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比例
达到或者超过20%
的时间区间
期 初 份
额
申 购 份
额
赎 回 份
额
持有份
额
份额占
比
中国工商银行股份有
限公司－易方达黄金
交易型开放式证券投
资基金联接基金
1 2019年 01月 01日~2019年 06月 30日
236,237,
708.00
76,679,9
36.00
71,600,0
00.00
241,317,
644.00
51.48
%
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要
包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产
生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，
可能带来流动性风险；如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决定部
分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；若个别投资者大额赎回后本基
金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并
或者终止基金合同等情形；持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表
决时可能拥有较大话语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
易方达基金管理有限公司
二〇一九年八月二十四日