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诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金2019年年度报告

2020-04-30 06:53:57

基金管理人：诺安基金管理有限公司

基金托管人：浙商银行股份有限公司

送出日期：2020年 4月 30日

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 2 页共 59 页

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020年 4月 29日复核了本报告

中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了

2019年度无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2019年 1月 1日起至 12月 31日止。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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1.2 目录

§1 重要提示及目录....................................................................................................................................2

1.1 重要提示.......................................................................................................................................2

1.2 目录...............................................................................................................................................3

§2 基金简介................................................................................................................................................5

2.1 基金基本情况...............................................................................................................................5

2.2 基金产品说明...............................................................................................................................5

2.3 基金管理人和基金托管人...........................................................................................................7

2.4 信息披露方式...............................................................................................................................7

2.5 其他相关资料...............................................................................................................................7

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................................8

3.1 主要会计数据和财务指标...........................................................................................................8

3.2 基金净值表现...............................................................................................................................8

3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................10

§4 管理人报告..........................................................................................................................................11

4.1 基金管理人及基金经理情况.....................................................................................................11

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................................................13

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.........................................................................13

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................................................14

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................................................14

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.........................................................................15

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.....................................................................16

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.........................................................................17

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................................17

§5 托管人报告..........................................................................................................................................18

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.............................................................................18

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........18

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................18

§6 审计报告..............................................................................................................................................19

6.1 审计报告基本信息.....................................................................................................................19

6.2 审计报告的基本内容................................................................................................................19

§7 年度财务报表......................................................................................................................................22

7.1 资产负债表.................................................................................................................................22

7.2 利润表.........................................................................................................................................23

7.3 所有者权益（基金净值）变动表.............................................................................................24

7.4 报表附注.....................................................................................................................................25

§8 投资组合报告......................................................................................................................................47

8.1 期末基金资产组合情况.............................................................................................................47

8.2 期末按行业分类的股票投资组合.............................................................................................47

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................................47

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.........................................................................................47

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.....................................................................................47

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.............................48

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................48

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................48

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.............................48

8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...................................................................48

8.11 投资组合报告附注...................................................................................................................49

§9 基金份额持有人信息..........................................................................................................................50

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................................................50

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.....................................................................50

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................50

9.4 发起式基金发起资金持有份额情况.........................................................................................50

§10 开放式基金份额变动........................................................................................................................51

§11 重大事件揭示..................................................................................................................................52

11.1 基金份额持有人大会决议.......................................................................................................52

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.......................................52

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................................................52

11.4 基金投资策略的改变...............................................................................................................52

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...................................................................................52

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................................................52

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...............................................................................53

11.8 其他重大事件...........................................................................................................................54

§12 影响投资者决策的其他重要信息....................................................................................................57

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .....................................57

12.2 影响投资者决策的其他重要信息...........................................................................................57

§13 备查文件目录....................................................................................................................................58

13.1 备查文件目录...........................................................................................................................58

13.2 存放地点...................................................................................................................................58

13.3 查阅方式...................................................................................................................................58

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金

基金简称诺安浙享定开发起式债券

基金主代码

005655

基金运作方式契约型开放式

基金合同生效日 2018年 9月 27日

基金管理人诺安基金管理有限公司

基金托管人浙商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 1,002,949,061.66份

基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标在谨慎投资的前提下，本基金力争获取高于业绩比较

基准的投资收益。

投资策略 1、封闭期投资策略

在封闭期内，为合理控制本基金开放期的流动性风

险，并满足每次开放期的流动性需求，原则上本基金

在投资管理中将持有债券的组合久期与封闭期进行适

当的匹配。同时，在遵守本基金有关投资限制与投资

比例的前提下，将主要投资于高流动性的投资品种，

减小基金净值的波动。

（1）固定收益资产配置策略

1）组合久期配置策略

本基金通过对宏观经济形势、财政及货币政策、利率

环境、债券市场资金供求等因素的分析，主动判断利

率和收益率曲线可能移动的方向和方式，并据此确定

收益资产组合的平均久期。原则上，利率处于上行通

道时，缩短目标久期；利率处于下降通道时，则延长

目标久期。

2）期限结构配置策略

本基金在确定固定收益组合平均久期的基础上,将对

债券市场收益率期限结构进行分析,预测收益率期限

结构的变化方式,根据收益率曲线形态变化确定合理

的组合期限结构,包括采用子弹策略、哑铃策略和梯

形策略等，在长期、中期和短期债券间进行动态调

整，以从收益率曲线的形变和不同期限债券价格的相

对变化中获利。

3）类属资产配置策略

受信用风险、税赋水平、市场流动性、市场风险等不

同因素的影响，国债、央票、金融债、企业债、公司

债、短期融资券等不同类属的券种收益率变化特征存

在明显的差异，并表现出不同的利差变化趋势。基金

管理人将分析各类属券种的利差变化趋势，合理配置

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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并灵活调整不同类属券种在组合中的构成比例，通过

对类属的合理配置力争获取超越基准的收益率水平。

（2）固定收益类个券投资策略

1）利率品种投资策略

利率品种的主要影响因素为基准利率。本基金对国债、

央行票据等利率品种的投资，首先根据对宏观经济变

量、宏观经济政策、利率环境、债券市场资金供求状

况的分析，预测收益率曲线变化的两个方面：变化方

向及变化形态，从而确定利率品种组合的久期和期限

配置结构。其次根据不同利率品种的收益风险特征、

流动性因素等，决定投资品种及相应的权重，在控制

风险并保证流动性的前提下获得最大的收益。

2）信用品种投资策略

信用品种收益率的主要影响因素为利率品种基准收益

与信用利差。信用利差是信用产品相对国债、央行票

据等利率产品获取较高收益的来源。信用利差主要受

两方面的影响，一方面为债券所对应信用等级的市场

平均信用利差水平，另一方面为发行人本身的信用状

况。

（3）杠杆投资策略

本基金通过正回购，融资买入债券，通过杠杆作用，

力争为投资者实现更高的投资收益和现金流收入。本

基金将在谨慎投资的前提下运用融资杠杆，严格控制

融资杠杆的风险。

（4）资产支持证券投资策略

资产支持证券投资关键在于对基础资产质量及未来现

金流的分析，本基金将在国内资产证券化产品具体政

策框架下，采用基本面分析和数量化模型相结合，对

个券进行风险分析和价值评估后进行投资。本基金将

严格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分散投

资，以降低流动性风险。

（5）中小企业私募债投资策略

与传统的信用债相比，中小企业私募债券采取非公开

方式发行和交易，整体流动性相对较差，而且受到发

债主体资产规模较小、经营波动性较高、信用基本面

稳定性较差的影响，整体的信用风险相对较高。本基

金对中小企业私募债的投资主要围绕久期、流动性和

信用风险三方面展开。久期控制方面，基金管理人将

根据宏观经济运行状况的分析和预判，灵活调整组合

的久期。流动性控制方面，基金管理人将密切跟踪个

券的流动性状况，并据此控制个券的仓位。在信用风

险控制方面，基金管理人将综合考虑发行人的所处行

业、企业性质、资产负债状况、盈利能力、现金流、

经营稳定性等因素。

2、开放期投资安排

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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在开放期，基金管理人将采取各种有效管理措施，保

障基金运作安排，防范流动性风险，满足开放期流动

性的需求。在开放期前根据市场情况，进行相应压力

测试，制定开放期操作规范流程和应急预案，做好应

付极端情况下巨额赎回的准备。

业绩比较基准中债综合财富（总值）指数收益率×90%+1年期定期

存款利率（税后）×10%。

风险收益特征本基金为债券型基金，其预期收益及预期风险水平低

于股票型基金和混合型基金，高于货币市场基金，属

于较低预期收益和预期风险水平的投资品种。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称诺安基金管理有限公司浙商银行股份有限公司

姓名马宏朱巍

联系电话

0755-83026688 0571-87659806

信息披露负责人

电子邮箱

info@lionfund.com.cn zhuwei@czbank.com

客户服务电话

400-888-8998 95527

传真

0755-83026677 0571-88268688

注册地址深圳市深南大道 4013号兴

业银行大厦 19-20层

杭州市萧山区鸿宁路 1788号

办公地址深圳市深南大道 4013号兴

业银行大厦 19-20层

杭州市延安路 368号

邮政编码

518048 310006

法定代表人秦维舟沈仁康

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网

址

www.lionfund.com.cn

基金年度报告备置地点深圳市深南大道 4013号兴业银行大厦 19-20层诺

安基金管理有限公司

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所毕马威华振会计师事务所（特殊普

通合伙）

北京市东长安街 1号东方广场毕马

威大楼 8层

注册登记机构

诺安基金管理有限公司

深圳市深南大道 4013号兴业银行

大厦 19-20层

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2019年

2018年 9月 27日(基金合同生效

日)-2018年 12月 31日

本期已实现收益

27,032,511.32 2,847,838.76

本期利润

29,869,580.32 5,308,317.29

加权平均基金份额本期利润

0.0410 0.0253

本期加权平均净值利润率

4.02% 2.50%

本期基金份额净值增长率

3.50% 2.53%

3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末

期末可供分配利润

30,349,308.07 2,847,838.76

期末可供分配基金份额利润

0.0303 0.0136

期末基金资产净值

1,038,595,917.26 215,307,317.29

期末基金份额净值

1.0355 1.0253

3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末

基金份额累计净值增长率

6.12% 2.53%

注：① 上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所

列数字。

② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除

相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③ 期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值

增长率①

份额净值增长

率标准差②

业绩比较基

准收益率③

业绩比较基准收

益率标准差④

①－③ ②－④

过去三个月

1.04% 0.03% 1.21% 0.04% -0.17% -0.01%

过去六个月

2.36% 0.03% 2.52% 0.04% -0.16% -0.01%

过去一年

3.50% 0.05% 4.28% 0.04% -0.78% 0.01%

自基金合同生效起至今

6.12% 0.06% 6.96% 0.04% -0.84% 0.02%

注：本基金的业绩比较基准为：中债综合财富（总值）指数收益率×90%+1年期定期存款利率

（税后）×10%。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

注：本基金的建仓期为 6个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比

较

注：本基金基金合同于 2018年 9月 27日生效,2018年本基金净值增长率与同期业绩比较基准收

益率按本基金实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

年度

每10份基金份额

分红数

现金形式发放

总额

再投资形式发

放总额

年度利润分配合

计

备注

2019 0.2510 5,270,974.90 - 5,270,974.90

2018 - - - -

合计

0.2510 5,270,974.90 - 5,270,974.90

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§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

截至 2019年 12月 31日，本基金管理人共管理 60只开放式基金：诺安平衡证券投资基金、

诺安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价

值增长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、

诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证 100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投

资基金、诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、诺安沪深 300指数增

强型证券投资基金、诺安行业轮动混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安

全球收益不动产证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金（LOF）、诺安新动力灵活配置混

合型证券投资基金、诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）、诺安策略精选股票型证券投资

基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安纯债定期

开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫混合型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证

券投资基金、诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投

资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安

稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券

投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证 500指数增强型证券投资基金、诺安创

新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投资基金、诺安利鑫灵活配置混

合型证券投资基金、诺安景鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安益鑫灵活配置混合型证券投资

基金、诺安安鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺

安和鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回

报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安高端制造股

票型证券投资基金、诺安改革趋势灵活配置混合型证券投资基金、诺安瑞鑫定期开放债券型发起

式证券投资基金、诺安圆鼎定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安鑫享定期开放债券型发起

式证券投资基金、诺安联创顺鑫债券型证券投资基金、诺安汇利灵活配置混合型证券投资基金、

诺安积极配置混合型证券投资基金、诺安优化配置混合型证券投资基金、诺安浙享定期开放债券

型发起式证券投资基金、诺安精选价值混合型证券投资基金、诺安鼎利混合型证券投资基金、诺

安恒鑫混合型证券投资基金、诺安恒惠债券型证券投资基金等。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务

任本基金的基金经理（助理）期限证券说明

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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任职日期离任日期

从业

年限

裴禹翔

本基金基

金经理

2018年 11

月 6日

- 8

硕士，曾先后任职于华融湘江

银行股份有限公司、浙江浙商

证券资产管理有限公司，任投

资经理。2015 年 12 月加入诺安

基金管理有限公司，任基金经

理助理，从事债券投资工作。

2016年 2月至 2017年 4月任诺

安裕鑫收益两年定期开放债券

型证券投资基金基金经理，

2016年 2月至 2018年 5月任诺

安天天宝货币市场基金基金经

理，2017年 8月至 2019年 9月

任诺安永鑫收益一年定期开放

债券型证券投资基金基金经理。

2016年 2月起任诺安增利债券

型证券投资基金基金经理，

2016年 3月起任诺安稳固收益

一年定期开放债券型证券投资

基金基金经理，2016年 8月起

任诺安优势行业灵活配置混合

型证券投资基金基金经理，

2016年 9月起任诺安进取回报

灵活配置混合型证券投资基金

基金经理，2017年 8月起任诺

安双利债券型发起式证券投资

基金基金经理，2018年 1月起

任诺安圆鼎定期开放债券型发

起式证券投资基金基金经理，

2018年 2月起任诺安鑫享定期

开放债券型发起式证券投资基

金基金经理，2018年 11月起任

诺安浙享定期开放债券型发起

式证券投资基金基金经理。

岳帅

本基金基

金经理

2018年 9月

27日

- 10

本科，具有基金从业资格。曾

就职于红塔证券股份有限公司

及银河期货有限公司，任客户

经理；后就职于平安利顺货币

经纪有限公司，任交易员。

2013年 4月加入诺安基金管理

有限公司，任债券交易员，从

事债券交易工作。2017年 8月

至 2018年 8月任诺安信用债券

一年定期开放债券型证券投资

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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基金基金经理。2016年 9月起

担任诺安货币市场基金基金经

理，2017年 8月起担任诺安泰

鑫一年定期开放债券型证券投

资基金基金经理，2018年 9月

起任诺安浙享定期开放债券型

发起式证券投资基金基金经理,

2019年 10月起任诺安天天宝货

币市场基金基金经理。

注：①此处岳帅先生的任职日期为基金合同生效之日，裴禹翔先生的任职日期为公司作出决定并

对外公告之日；

②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期间，诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金管理人严格遵守了《中华人民共和

国证券投资基金法》及其他有关法律法规，遵守了《诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基

金基金合同》的规定，遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

根据中国证监会 2011年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本公司更

新并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一

级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执

行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

投资研究方面，公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库，在此基础上，不同投资组

合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同，建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对

手备选库；公司拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各

投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操

作需要经过严格的审批程序；公司建立了统一的研究管理平台，所有内外部研究报告均通过该研

究管理平台发布，并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。

交易执行方面，对于场内交易，基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能，交易中

心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令，如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达

了相同方向的投资指令，并且市价在指令限价以内，投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单

都自动按比例分拆到各投资组合；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交

易的交易分配，在参与申购之前，各投资组合经理独立地确定申购价格和数量，并将申购指令下

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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达给交易中心。公司在获配额度确定后，按照价格优先的原则进行分配，如果申购价格相同，则

根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配；对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所

大宗交易，投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令，交易中心向银行间市场

或交易对手询价、成交确认，并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的

交易机会。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好，未发现违反公平交易制度的情况。此外，公

司对连续四个季度期间内，公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易

价差进行了分析，未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内基金

管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证

券当日成交量的 5%的交易次数为 1次，主要原因在于投资组合采用不同的投资策略。经检查未

导致不公平交易和利益输送。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2019年，长久期利率债在±20BP的范围内震荡，配置盘只赚到票息，活跃券新发 3次，操

作活跃券的交易盘很容易亏损，属于 2019年表现较差的纯债类资产。中高等级信用债

（AAA、AA+）震荡下行，3至 4月和 8至 10月有较大幅度回调，建仓时点对收益影响较大，二、

三、八月建仓的组合压力较大。低等级信用债（AA）有较大幅度下行，中途的两次回调幅度较小

持续期也较短，为今年表现最优的纯债类资产。综合看 2019年信用债的表现优于利率债。

2019年 1至 4月，组合主要投资利率债和商业银行金融债，此期间表现偏弱。5月初组合发

生赎回，管理人减持了主要持仓，后有较大规模申购，建仓主要选择中高等级信用债。5月后组

合表现较好，杠杆和久期基本稳定。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末，本基金份额净值为 1.0355元；本报告期基金份额净值增长率为 3.50%，

同期业绩比较基准收益率为 4.28%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2020年，在“新冠病毒”疫情的影响下，宏观经济在一季度将面临较大的下行压力，

消费首当其冲，工业、服务业、地产开工、进口等也受负面影响。2020年是实现政治目标的关

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 15 页共 59 页

键一年，政策诉求较强，逆周期政策料将会加快推进，央行将维持银行间流动性宽松，近期“降

息”动作也有利于降低实体经济的融资成本，财政政策有望随着专项债的发行起到托底作用。通

胀方面，上半年猪供应仍偏紧，但下半年有望好转，结构性的“猪通胀”前高后低，难以成为影

响国内政策以及资产价格表现的关键变量。海外方面，美国经济增速可能整体放缓，而欧洲则呈

现边际企稳回升，预计海外主要经济体仍将会维持货币宽松格局。

综合来看，2019年债市一波三折。主线从经济预期过度到通胀预期，核心是货币政策预期

的变化，扰动因素为贸易摩擦的反复。2020年通胀前高后低，经济潜在增速继续放缓，主线会

回归经济预期，叠加债券类资产的供需环境良好，判断 2020年债市仍有机会。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内本基金管理人共管理了六十只开放式基金--诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场

基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长混合型

证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安增利债

券型证券投资基金、诺安中证 100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、诺

安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、诺安沪深 300指数增强型证券投

资基金、诺安行业轮动混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安全球收益不

动产证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金（LOF）、诺安新动力灵活配置混合型证券投

资基金、诺安创业板指数增强型证券投资基金（LOF）、诺安策略精选股票型证券投资基金、诺安

双利债券型发起式证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安纯债定期开放债券型

证券投资基金、诺安鸿鑫混合型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、

诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安

天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活

配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺

安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证 500指数增强型证券投资基金、诺安创新驱动灵活配

置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投资基金、诺安利鑫灵活配置混合型证券投资

基金、诺安景鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安益鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安安

鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安和鑫灵活配

置混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回报灵活配置混

合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安高端制造股票型证券投资

基金、诺安改革趋势灵活配置混合型证券投资基金、诺安瑞鑫定期开放债券型发起式证券投资基

金、诺安圆鼎定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安鑫享定期开放债券型发起式证券投资基

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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金、诺安联创顺鑫债券型证券投资基金、诺安汇利灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极配置

混合型证券投资基金、诺安优化配置混合型证券投资基金、诺安浙享定期开放债券型发起式证券

投资基金、诺安精选价值混合型证券投资基金、诺安鼎利混合型证券投资基金、诺安恒鑫混合型

证券投资基金、诺安恒惠债券型证券投资基金等。

在内部监察工作中，本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨，本基金

管理人建立并完善了以监察、稽核为主导的工作体系和流程。内部监察稽核人员依照独立、客观、

公正的原则，认真履行职责，严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作，确保了公司勤

勉尽责地管理基金资产。

本年度公司合法合规运作和内部风险控制的具体情况如下:

1、根据中国证监会和公司内部控制制度的要求，监察稽核部在报告期内对公司各个部门进

行了四次全面的监察稽核和多次临时性监察稽核。内容涉及公司及员工遵纪守法情况，内部控制

制度、业务操作流程执行情况;涵盖基金销售、投资运作、后台保障等公司所有业务环节和工作

岗位。对于每次监察稽核工作中发现的问题，都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措

施，切实进行改善，并由监察稽核部跟踪问题的处理情况，确保了公司在各方面规范运作，切实

地保障了基金份额持有人的利益。

2、对公司基金销售活动进行监督、指导，确保基金销售活动严格按照《销售管理办法》的

规定处理基金代销机构、基金宣传推介材料、基金销售费用等方面的问题，不出现违法违规的情

况。同时，督促市场部门利用各种机会，通过多种渠道，以形式多样的方式，做好投资者教育工

作。

3、公司所有对外发布的文件、资料及宣传材料，都事先由监察稽核部进行合规性审查，确

保其内容真实、准确、合规，符合中国证监会对信息披露的相关要求。

本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，无内幕交易和不正当关联交

易，保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的

原则管理和运用基金资产，在合规运作、稳健经营的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以

及《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等相关法律法规的规定和基金合同的约

定，日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值

后，经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会

计账务的核对同时进行。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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报告期内，公司制定了证券投资基金的估值政策和程序，并由研究部、财务综合部、监察稽

核部、风险控制部、权益投资事业部、固定收益事业部及基金经理等组成了估值小组，负责研究、

指导基金估值业务。估值小组成员均为公司各部门人员，均具有基金从业资格、专业胜任能力和

相关工作经历，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员，不介入基

金日常估值业务，但应参加估值小组会议，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权

表决有关议案但仅享有一票表决权，从而将其影响程度进行适当限制，保证基金估值的公平、合

理，保持估值政策和程序的一贯性。

报告期内，本基金未签约与估值相关的定价服务。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

开放期内，本基金不进行收益分配。封闭期内，本基金默认的收益分配方式为现金分红；基

金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定转为

基金份额；基金份额持有人事先未做出选择的，基金管理人应当支付现金。

本基金本报告期共进行利润分配两次。2019 年 2 月 13 日（权益登记日）进行第一次利润分

配，共分配利润 3,548,983.10 元，每 10 份基金份额分红 0.1690 元。2019 年 4 月 24 日（权益

登记日）进行第二次利润分配，共分配利润 1,721,991.80 元，每 10 份基金份额分红 0.0820 元。

符合本基金合同约定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金为发起式基金，且基金合同生效未满三年，故报告期不存在需要说明的情况。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金的托管过程

中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在损害基金份额

持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明

本报告期内，诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金的管理人——诺安基金管理有限

公司在诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用

开支等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同

的规定进行。本报告期内，诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金进行利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对诺安基金管理有限公司编制和披露的诺安浙享定期开放债券型发起式证券投

资基金 2019年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告

等内容进行了复核，以上内容真实、准确和完整。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 19 页共 59 页

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计

是

审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号毕马威华振审字第 2002313号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

审计报告收件人诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金全体基金份额持有

人

审计意见我们审计了后附的诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金

(以下简称“该基金”) 财务报表，包括 2019年 12月 31日的资

产负债表、2019年度的利润表、所有者权益 (基金净值) 变动表

以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国

财政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2中所列示的

中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券

投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允

反映了该基金 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经

营成果及基金净值变动情况。

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规

定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的

责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注

册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德

方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当

的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项

其他事项

其他信息该基金管理人诺安基金管理有限公司对其他信息负责。其他信息

包括该基金 2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和

我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其

他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解

到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，

我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 20 页共 59 页

管理层和治理层对财务报表的

责任

该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层负责按照中华人民共

和国财政部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证券投资基

金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使

其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财

务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层

负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项

(如适用)，并运用持续经营假设，除非该基金计划进行清算、终

止运营或别无其他现实的选择。

该基金管理人诺安基金管理有限公司治理层负责监督该基金的财

务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的

责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理

保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在

某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，

如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据

财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并

保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证

据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、

故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊

导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 21 页共 59 页

风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的

并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层选用会计政策

的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层使用持续经营假

设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致

对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大

不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，

审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中

的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我

们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项

或情况可能导致该基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价

财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与该基金管理人诺安基金管理有限公司治理层就计划的审计

范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们

在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)

注册会计师的姓名左艳霞张品

会计师事务所的地址中国北京

审计报告日期 2020年 4月 30日

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金

报告截止日： 2019年 12月 31日

单位：人民币元

资产附注号

本期末

2019年 12月 31日

上年度末

2018年 12月 31日

资产：

银行存款 7.4.7.1

1,011,590.25 4,062,376.65

结算备付金

12,429,899.77 -

存出保证金

9,156.72 -

交易性金融资产 7.4.7.2

1,307,657,000.00 288,816,000.00

其中：股票投资

- -

基金投资

- -

债券投资

1,307,657,000.00 288,816,000.00

资产支持证券投资

- -

贵金属投资

- -

衍生金融资产 7.4.7.3

- -

买入返售金融资产 7.4.7.4

- -

应收证券清算款

- -

应收利息 7.4.7.5

20,084,600.17 6,614,028.63

应收股利

- -

应收申购款

- -

递延所得税资产

- -

其他资产 7.4.7.6

- -

资产总计

1,341,192,246.91 299,492,405.28

负债和所有者权益附注号

本期末

2019年 12月 31日

上年度末

2018年 12月 31日

负债：

短期借款

- -

交易性金融负债

- -

衍生金融负债 7.4.7.3

- -

卖出回购金融资产款

301,997,344.08 83,999,674.00

应付证券清算款

13,513.44 -

应付赎回款

- -

应付管理人报酬

263,759.20 54,532.34

应付托管费

87,919.74 18,177.44

应付销售服务费

- -

应付交易费用 7.4.7.7

28,992.57 13,780.41

应交税费

126,135.09 -

应付利息

28,665.53 38,923.80

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 23 页共 59 页

应付利润

- -

递延所得税负债

- -

其他负债 7.4.7.8

50,000.00 60,000.00

负债合计

302,596,329.65 84,185,087.99

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9

1,002,949,061.66 209,999,000.00

未分配利润 7.4.7.10

35,646,855.60 5,308,317.29

所有者权益合计

1,038,595,917.26 215,307,317.29

负债和所有者权益总计

1,341,192,246.91 299,492,405.28

注：报告截止日 2019年 12月 31日，基金份额净值 1.0355元，基金份额总额

1,002,949,061.66份。

7.2 利润表

会计主体：诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金

本报告期： 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日

单位：人民币元

项目附注号

本期

2019年 1月 1日至

2019年 12月 31日

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基

金合同生效日)至

2018年 12月 31日

一、收入

40,254,408.19 5,975,125.85

1.利息收入

37,199,493.29 2,265,123.68

其中：存款利息收入 7.4.7.11

189,654.49 115,801.24

债券利息收入

36,805,408.66 1,936,888.79

资产支持证券利息收入

- -

买入返售金融资产收入

204,430.14 212,433.65

其他利息收入

- -

2.投资收益（损失以“-”填列）

217,845.90 1,249,523.64

其中：股票投资收益 7.4.7.12

- -

基金投资收益

- -

债券投资收益 7.4.7.13

217,845.90 1,249,523.64

资产支持证券投资收益

- -

贵金属投资收益 7.4.7.14

- -

衍生工具收益 7.4.7.15

- -

股利收益 7.4.7.16

- -

3.公允价值变动收益（损失以“-

”号填列）

7.4.7.17

2,837,069.00 2,460,478.53

4.汇兑收益（损失以“-”号填

列）

- -

5.其他收入（损失以“-”号填

列）

7.4.7.18

- -

减：二、费用

10,384,827.87 666,808.56

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 24 页共 59 页

1．管理人报酬 7.4.10.2.1

2,196,518.45 165,536.32

2．托管费 7.4.10.2.2

732,172.76 55,178.75

3．销售服务费

- -

4．交易费用 7.4.7.19

23,774.33 3,950.00

5．利息支出

7,114,747.88 356,037.01

其中：卖出回购金融资产支出

7,114,747.88 356,037.01

6．税金及附加

113,514.45 706.48

7．其他费用 7.4.7.20

204,100.00 85,400.00

三、利润总额（亏损总额以“-”

号填列）

29,869,580.32 5,308,317.29

减：所得税费用

- -

四、净利润（净亏损以“-”号填

列）

29,869,580.32 5,308,317.29

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金

本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日

单位：人民币元

本期

2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日

项目

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金净值）

209,999,000.00 5,308,317.29 215,307,317.29

二、本期经营活动产生的基金净值

变动数（本期利润）

- 29,869,580.32 29,869,580.32

三、本期基金份额交易产生的基金

净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

792,950,061.66 5,739,932.89 798,689,994.55

其中：1.基金申购款

992,949,061.66 7,049,938.34 999,999,000.00

2.基金赎回款

-199,999,000.00 -1,310,005.45 -201,309,005.45

四、本期向基金份额持有人分配利

润产生的基金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

- -5,270,974.90 -5,270,974.90

五、期末所有者权益（基金净值）

1,002,949,061.66 35,646,855.60 1,038,595,917.26

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基金合同生效日)至 2018年 12月 31日

项目

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金净值）

209,999,000.00 - 209,999,000.00

二、本期经营活动产生的基金净值

- 5,308,317.29 5,308,317.29

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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变动数（本期利润）

三、本期基金份额交易产生的基金

净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

- - -

其中：1.基金申购款

- - -

2.基金赎回款

- - -

四、本期向基金份额持有人分配利

润产生的基金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

- - -

五、期末所有者权益（基金净值）

209,999,000.00 5,308,317.29 215,307,317.29

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

______秦维舟______ ______薛有为______ ____薛有为____

基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委

员会(以下简称“中国证监会”)《关于准予诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金注册的

批复》(证监许可[2018]190号)及《关于诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金延期募集

备案的回函》(机构部函[2018]2011号)批准，由诺安基金管理有限公司依照《中华人民共和国

证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《诺安浙享定期开放

债券型发起式证券投资基金基金合同》发售，基金合同于 2018年 9月 27日生效。本基金为契约

型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集规模为 209,999,000.00份基金份额。本基金的基

金管理人为诺安基金管理有限公司，基金托管人为浙商银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《诺安浙享定期开放债券型发起式

证券投资基金基金合同》和《诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》的有关

规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国债、地方政府债、金融债、

企业债、公司债、次级债、央行票据、中期票据、短期融资券（含超短期融资券）、同业存单、

中小企业私募债、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括定期存款、协议存款、通知存款

等）、可分离交易可转债的纯债部分、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的

其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其

他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金不投资于股票、权证，

也不投资于可转换债券（可分离交易可转债的纯债部分除外）、可交换债券。基金的投资组合比

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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例为：本基金对债券资产的投资比例不低于基金资产净值 80％，在开放期内，本基金持有的现

金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算

备付金、存出保证金、应收申购款等。在封闭期内，本基金不受上述 5%的限制。应开放期流动

性需要，为保护持有人利益，本基金在开放期前 10个工作日、开放期及开放期结束后 10个工作

日的时间内，本基金的债券资产比例可不受上述限制。如法律法规或中国证监会变更投资品种的

投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

本基金的财务报表于 2020年 4月 29日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”)

颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)颁

布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号 <年度报告和半年度报告> 》以及中国证券投资基

金业协会于 2012年 11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券

投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2019

年 12月 31日的财务状况、2019年度的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币

的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可

供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资

产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

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7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额

初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变

动形成的利得或损失计入当期损益。

应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余

成本进行后续计量。

满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：

所转移金融资产的账面价值

因转移而收到的对价

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。

本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前

情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则

规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近

交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足

证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术

中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有

者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资

产或负债所产生的溢价或折价。

对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无

法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的

现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件

的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基

金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比

例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日

认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基

金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包

含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益

平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计

算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现

损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计

量，并于会计期末全额转入“未分配利润 / (累计亏损) ”。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的

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差额确认。

股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得

税后的净额确认。

债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代

缴的个人所得税（如适用）后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次

性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计

提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占

用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。

公允价值变动收益 / (损失) 核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等

公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在资金实

际占用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。

本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损

益；如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金

损益。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

开放期内，本基金不进行收益分配。

本基金封闭期内的收益分配原则如下：

(a)本基金默认的收益分配方式为现金分红；基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现

金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额；基金份额持有人事先未做出选择

的，基金管理人应当支付现金。

(b)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。

(c)每一基金份额享有同等分配权。如本基金在未来条件成熟时，增减基金份额类别，则同

一类别内每一基金份额享有同等分配权。

(d)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活

跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基

金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的

通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股

票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上

市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金

投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日

流通受限股票的价值。

根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值

处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定

收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金在本年度未发生重大会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本年度未发生重大会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本年度未发生重大会计差错更正。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通

知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、

国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财

税 [2015] 101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政

策有关问题的通知》、财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、

上证交字 [2008] 16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所

于 2008年 9月 18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通

知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税

[2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税

[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号

《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房

地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策

有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关

税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：

(a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

(b) 自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试

点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业

税改为缴纳增值税。

2018年 1月 1日 (含) 以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的

增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值

税。对资管产品在 2018年 1月 1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，

不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对

国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免

征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对

价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

(d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代

缴 20%的个人所得税。自 2013年 1月 1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计

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算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1个月以内 (含 1个月) 的，其股息红利所得全额计

入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年 (含 1年) 的，暂减按 50%计入应纳税所得额；

持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、

红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继

续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。

(e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

(f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

(g)对基金在 2018年 1月 1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金

管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

项目

本期末

2019年 12月 31日

上年度末

2018年 12月 31日

活期存款

1,011,590.25 4,062,376.65

定期存款

- -

其中：存款期限 1个月以内

- -

存款期限 1-3个月

- -

存款期限 3个月以上

- -

其他存款

合计：

1,011,590.25 4,062,376.65

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

2019年 12月 31日

项目

成本公允价值公允价值变动

股票

- - -

贵金属投资-金交所

黄金合约

- - -

交易所市场

142,249,484.93 141,786,000.00 -463,484.93

银行间市场

1,160,109,967.54 1,165,871,000.00 5,761,032.46

债券

合计

1,302,359,452.47 1,307,657,000.00 5,297,547.53

资产支持证券

- - -

基金

- - -

其他

- - -

合计

1,302,359,452.47 1,307,657,000.00 5,297,547.53

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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上年度末

2018年 12月 31日

项目

成本公允价值公允价值变动

股票

- - -

贵金属投资-金交所

黄金合约

- - -

交易所市场

- - -

债券

银行间市场

286,355,521.47 288,816,000.00 2,460,478.53

合计

286,355,521.47 288,816,000.00 2,460,478.53

资产支持证券

- - -

基金

- - -

其他

- - -

合计

286,355,521.47 288,816,000.00 2,460,478.53

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产 / 负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

项目

本期末

2019年 12月 31日

上年度末

2018年 12月 31日

应收活期存款利息

1,347.00 424.80

应收定期存款利息

- -

应收其他存款利息

- -

应收结算备付金利息

5,593.50 -

应收债券利息

20,077,655.57 6,613,603.83

应收资产支持证券利息

- -

应收买入返售证券利息

- -

应收申购款利息

- -

应收黄金合约拆借孳息

- -

其他

4.10 -

合计

20,084,600.17 6,614,028.63

注：此处其他列示的是应收存出保证金利息。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末及上年度末无其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

项目

本期末

2019年 12月 31日

上年度末

2018年 12月 31日

交易所市场应付交易费用

- -

银行间市场应付交易费用

28,992.57 13,780.41

合计

28,992.57 13,780.41

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

项目

本期末

2019年 12月 31日

上年度末

2018年 12月 31日

应付赎回费

- -

预提费用

50,000.00 60,000.00

合计

50,000.00 60,000.00

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

本期

2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日

项目

基金份额（份）账面金额

上年度末

209,999,000.00 209,999,000.00

本期申购

992,949,061.66 992,949,061.66

本期赎回（以“-”号填列）

-199,999,000.00 -199,999,000.00

本期末

1,002,949,061.66 1,002,949,061.66

注：本期申购含转换转入份(金)额，本期赎回含转换转出份(金)额；

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末

2,847,838.76 2,460,478.53 5,308,317.29

本期利润

27,032,511.32 2,837,069.00 29,869,580.32

本期基金份额交易

产生的变动数

5,739,932.89 - 5,739,932.89

其中：基金申购款

7,049,938.34 - 7,049,938.34

基金赎回款

-1,310,005.45 - -1,310,005.45

本期已分配利润

-5,270,974.90 - -5,270,974.90

本期末

30,349,308.07 5,297,547.53 35,646,855.60

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 35 页共 59 页

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

项目

本期

2019年 1月 1日至 2019年 12

月 31日

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基金合同生效

日)至 2018年 12月 31日

活期存款利息收入

50,694.36 59,039.87

定期存款利息收入

- 45,888.89

其他存款利息收入

- -

结算备付金利息收入

103,645.71 10,872.48

其他

35,314.42 -

合计

189,654.49 115,801.24

注：本报告期内“其他”为申购款利息收入及存出保证金利息收入。

7.4.7.12 股票投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间内无股票投资收益。

7.4.7.13 债券投资收益

7.4.7.13.1 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

项目

本期

2019年1月1日至2019

年12月31日

上年度可比期间

2018年9月27日(基金合

同生效日)至2018年12月31

日

卖出债券（债转股及债券到期兑

付）成交总额

1,796,623,152.22 82,952,561.10

减：卖出债券（债转股及债券到期

兑付）成本总额

1,769,454,367.59 80,037,596.36

减：应收利息总额

26,950,938.73 1,665,441.10

买卖债券差价收入

217,845.90 1,249,523.64

7.4.7.14 贵金属投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。

7.4.7.15 衍生工具收益

本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。

7.4.7.16 股利收益

本基金本报告期内及上年度可比期间内无股利收益。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 36 页共 59 页

7.4.7.17 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称

本期

2019年 1月 1日至

2019年 12月 31日

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基金合

同生效日)至 2018年 12月 31日

1.交易性金融资产

2,837,069.00 2,460,478.53

——股票投资

- -

——债券投资

2,837,069.00 2,460,478.53

——资产支持证券投资

- -

——贵金属投资

- -

——其他

- -

2.衍生工具

- -

——权证投资

- -

3.其他

- -

减: 应税金融商品公允价值

变动产生的预估增值税

合计

2,837,069.00 2,460,478.53

7.4.7.18 其他收入

本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他收入。

7.4.7.19 交易费用

单位：人民币元

项目

本期

2019年 1月 1日至 2019年 12

月 31日

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基金合同生

效日)至 2018年 12月 31日

交易所市场交易费用

299.33 -

银行间市场交易费用

23,475.00 3,950.00

合计

23,774.33 3,950.00

7.4.7.20 其他费用

单位：人民币元

项目

本期

2019年 1月 1日至 2019年

12月 31日

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基金合同

生效日)至 2018年 12月 31日

审计费用

50,000.00 35,000.00

信息披露费

120,000.00 50,000.00

账户维护费

34,100.00 -

其他

- 400.00

合计

204,100.00 85,400.00

注：上年度可比期间内“其他”为开户费。

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第 37 页共 59 页

7.4.7.21 分部报告

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系

关联方名称与本基金的关系

诺安基金管理有限公司

发起人、管理人、注册登记与过户机构、直销机

构

浙商银行股份有限公司托管人、代销机构

中国对外经济贸易信托有限公司管理人股东

深圳市捷隆投资有限公司管理人股东

大恒新纪元科技股份有限公司管理人股东

诺安资产管理有限公司管理人的子公司

诺安国际资产管理有限公司管理人的子公司

注：下述关联方交易均在正常业务范围内，按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行股票交易。

7.4.10.1.2 权证交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金

本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

项目

本期

2019年 1月 1日至

2019年 12月 31日

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基金合同生效

日)至 2018年 12月 31日

当期发生的基金应支付的管理费

2,196,518.45 165,536.32

其中：支付销售机构的客户维护费

105,125.99 53,918.17

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注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.3%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.3 %÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人与基金托管人双方核

对无误后，基金托管人根据基金管理人发送的划款指令于次月首日起 5个工作日内从基金财产中

一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

项目

本期

2019年 1月 1日至

2019年 12月 31日

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基金合同生效

日)至 2018年 12月 31日

当期发生的基金应支付的托管费

732,172.76 55,178.75

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1%年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.1%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基金托管人双方核

对无误后，基金托管人根据基金管理人发送的划款指令于次月首日起 5个工作日内从基金财产中

一次性支取。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

项目

本期

2019年 1月 1日至 2019年

12月 31日

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基金合同生效

日)至 2018年 12月 31日

基金合同生效日（ 2018年

9月 27日）持有的基金份

额

10,000,000.00 10,000,000.00

报告期初持有的基金份额

10,000,000.00 10,000,000.00

报告期间申购/买入总份额

- -

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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报告期间因拆分变动份额

- -

减：报告期间赎回/卖出总

份额

- -

报告期末持有的基金份额

10,000,000.00 10,000,000.00

报告期末持有的基金份额

占基金总份额比例

1.00% 4.76%

注：基金管理人运用固有资金投资本基金相关费率按照基金合同及招募说明书规定执行。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

本期末

2019年 12月 31日

上年度末

2018年 12月 31日

关联方

名称

持有的

基金份额

持有的基金份额

占基金总份额的比

例

持有的

基金份额

持有的基金份额

占基金总份额的比例

浙商银行股

份有限公司

- - 199,999,000.00 95.24%

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期

2019年 1月 1日至 2019年 12月 31

日

上年度可比期间

2018年 9月 27日(基金合同生效日)至 2018

年 12月 31日

关联方

名称

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

浙商银行股

份有限公司

1,011,590.25 50,694.36 4,062,376.65 59,039.87

注：本基金的银行存款由基金托管人浙商银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年可比期间内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况

金额单位：人民币元

除息日

序

号

权益

登记日

场内场外

每 10份

基金份额分

红数

现金形式

发放总额

再投资形式

发放总额

本期利润分配

合计备注

2019年 4

月 24日

2019年 4

月 24日

0.0820 1,721,991.80 -1,721,991.80

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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2019年 2

月 13日

2019年 2

月 13日

0.1690 3,548,983.10 -3,548,983.10

合

计

- -

0.2510 5,270,974.90 -5,270,974.90

7.4.12 期末（ 2019年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

截至本报告期末，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

截至本报告期末，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2019 年 12月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出

回购证券款余额 221,997,344.08 元，以如下债券作为质押：

金额单位：人民币元

债券代码债券名称回购到期日期末估值单价数量（张）期末估值总额

101900694

19宁夏国资 MTN001

2020年 1月 2

日

101.37 500,000 50,685,000.00

101900910

19粤铁建 MTN002

2020年 1月 2

日

100.94 320,000 32,300,800.00

101800737

18中航资本 MTN002

2020年 1月 6

日

102.56 400,000 41,024,000.00

101801209

18国新控股 MTN002

2020年 1月 6

日

101.53 500,000 50,765,000.00

101900997

19太不锈 MTN001

2020年 1月 6

日

100.74 94,000 9,469,560.00

101900998

19物产中大 MTN002

2020年 1月 6

日

100.82 500,000 50,410,000.00

合计

2,314,000 234,654,360.00

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2019 年 12月 31 日止, 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖

出回购证券款余额 80,000,000.00 元，于 2020 年 1月 2日到期。该类交易要求本基金在回购

期内持有的证券交易所交易的债券或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的

比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 41 页共 59 页

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

●信用风险

●流动性风险

●市场风险

本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风

险的方法等。

本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡，以

实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标，本基金的基金管理人已制定

了政策和程序来辨别和分析这些风险，设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序，通过可

靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规审查与风险控制委员会，

负责制定风险管理的宏观政策，设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策

等；在管理层层面设立风险控制办公会，实施董事会合规审查与风险控制委员会制定的各项风险

管理和内部控制政策；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险控制部负责，协调

并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。

本基金管理人建立了以合规审查与风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制办公会、

监察稽核部、风险控制部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人

出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在

本基金的托管行浙商银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管

理人建立了信用风险管理流程，本基金投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分

散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由

本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的 10%。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，

因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评

估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。

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7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

短期信用评级

本期末

2019年 12月 31日

上年度末

2018年 12月 31日

A-1 110,652,000.00 -

A-1以下

- -

未评级

50,115,000.00 10,011,000.00

合计

160,767,000.00 10,011,000.00

注：未评级债券为政策性金融债及超短期融资券等无信用评级的债券。

7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券。

7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的同业存单。

7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级

本期末

2019年 12月 31日

上年度末

2018年 12月 31日

AAA 878,718,000.00 80,888,000.00

AAA以下

268,172,000.00 20,034,000.00

未评级

177,883,000.00

合计

1,146,890,000.00 278,805,000.00

注：未评级债券为政策性金融债等无信用评级的债券。

7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券。

7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的同业存单。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。

本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集

中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现，另一方面来自于基金份额持有人可随

时要求赎回其持有的基金份额。

本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险控制部门设定流动性比

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控

制，对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限，控制基金的流动性结构；加强对投资组合

变现周期和冲击成本的定量分析，定期揭示基金的流动性风险；通过分散投资降低基金财产的非

系统性风险，保持基金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场

交易，除附注 7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能

及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一

般不超过基金持有的债券资产的公允价值。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金管理人根据申购赎回变动情况，制定现金头寸预测

表，及时采取措施满足流动性需要；分析基金持有人结构，加强与主要持有机构的沟通，及时揭

示可能的赎回需求；按照有关法律法规规定应对固定赎回，并进行适当报告和披露；在基金合同

中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来

的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可

赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现

金流量。

7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的流动性风险主要来自两个方面：一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金

份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难或因投资集中而无法在市场出现

剧烈波动的情况下以合理的价格变现。首先，本基金在开放期保持不低于基金资产净值 5%的现

金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购

款等，以备支付基金份额持有人的赎回款项，可以满足短期少量赎回的流动性需要；其次，基于

分散投资的原则，本基金持有一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与

由基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%，在个券方面

无高集中度的特征；第三，本基金的投资市场主要为证券交易所、全国银行间债券市场等流动

性较好的规范型交易场所，主要投资对象为具有良好流动性的金融工具，正常市场环境下，大部

分资产可以较快变现应对赎回。因此在正常市场环境下本基金无重大流动性风险。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

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而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量

在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证

金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过对所持投

资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。

下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照

合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2019年 12月 31日

6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上不计息合计

资产

银行存款

1,011,590.25 - - - - 1,011,590.25

结算备付金

12,429,899.77 - - - - 12,429,899.77

存出保证金

9,156.72 - - - - 9,156.72

交易性金融资产

160,767,000.00 1,146,890,000.00 - - 1,307,657,000.00

应收利息

- - - -20,084,600.17 20,084,600.17

资产总计

174,217,646.74 1,146,890,000.00 -20,084,600.17 1,341,192,246.91

负债

卖出回购金融资产款

301,997,344.08 - - - - 301,997,344.08

应付证券清算款

- - - - 13,513.44 13,513.44

应付管理人报酬

- - - - 263,759.20 263,759.20

应付托管费

- - - - 87,919.74 87,919.74

应付交易费用

- - - - 28,992.57 28,992.57

应付利息

- - - - 28,665.53 28,665.53

应交税费

- - - - 126,135.09 126,135.09

其他负债

- - - - 50,000.00 50,000.00

负债总计

301,997,344.08 - - - 598,985.57 302,596,329.65

利率敏感度缺口

-127,779,697.34 1,146,890,000.00 -19,485,614.60 1,038,595,917.26

上年度末

2018年 12月 31日

6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上不计息合计

资产

银行存款

4,062,376.65 - - - - 4,062,376.65

交易性金融资产

10,011,000.00 - 202,533,000.0076,272,000.00 - 288,816,000.00

应收利息

- - - - 6,614,028.63 6,614,028.63

诺安浙享定开发起式债券 2019年年度报告

第 45 页共 59 页

资产总计

14,073,376.65 - 202,533,000.0076,272,000.00 6,614,028.63 299,492,405.28

负债

卖出回购金融资产款

83,999,674.00 - - - - 83,999,674.00

应付管理人报酬

- - - - 54,532.34 54,532.34

应付托管费

- - - - 18,177.44 18,177.44

应付交易费用

- - - - 13,780.41 13,780.41

应付利息

- - - - 38,923.80 38,923.80

其他负债

- - - - 60,000.00 60,000.00

负债总计

83,999,674.00 - - - 185,413.99 84,185,087.99

利率敏感度缺口

-69,926,297.35 - 202,533,000.0076,272,000.00 6,428,614.64 215,307,317.29

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

市场利率发生变化

其他市场变量保持不变

假设

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）