根据《易方达基金管理有限公司关于易方达并购重组指数分级证
券投资基金之易方达重组分级A类份额和易方达重组分级B类份额终
止运作、终止上市并修改基金合同的公告》，易方达并购重组指数分
级证券投资基金（以下简称“本基金”，易方达重组份额（基础份额）
场内简称：重组分级，基金代码：161123）之易方达重组分级 A 类份
额（场内简称：重组 A，基金代码：150259）和易方达重组分级 B 类
份额（场内简称：重组 B，基金代码：150260）的终止上市日为 2021
年 1 月 4 日（最后交易日为 2020 年 12 月 31 日），基金份额折算基准
日为 2020 年 12 月 31 日。以基金份额折算基准日日终易方达重组份
额的基金份额净值为基准，易方达重组分级 A 类份额、易方达重组分
级 B 类份额按照各自的基金份额参考净值折算成场内易方达重组份
额。
针对本基金之易方达重组分级A类份额和易方达重组分级B类份
额终止运作、终止上市的相关安排，基金管理人特别提示如下风险事
项，敬请投资者关注：
1、基金份额折算基准日前（含基金份额折算基准日），易方达重
组分级 A 类份额和易方达重组分级 B 类份额仍可正常交易，期间敬请
投资者高度关注以下风险：
2
（1）由于易方达重组分级 A 类份额与易方达重组分级 B 类份额
可能存在折溢价交易情形，其折溢价率可能发生较大变化，如果投资
者以溢价买入，折算后可能遭受较大损失（具体折算方式及示例详见
本公告第 4 条）。特提请参与二级市场交易的投资者注意折溢价所带
来的风险。
投资者应密切关注易方达重组分级A类份额和易方达重组分级B
类份额的基金份额参考净值变化情况（可通过本公司网站查询）。
（2）易方达重组分级 A 类份额具有低预期风险、预期收益相对
稳定的特征，但在份额折算后，易方达重组分级 A 类份额的持有人将
持有具有较高预期风险、较高预期收益特征的易方达重组份额，由于
易方达重组份额为跟踪中证万得并购重组指数的基础份额，其份额净
值将随标的指数的涨跌而变化，原易方达重组分级 A 类份额持有人将
承担因市场下跌而遭受损失的风险。
易方达重组分级B类份额具有一定的杠杆属性，具有高预期风险、
预期收益相对较高的特征，但在份额折算后，易方达重组分级 B 类份
额的持有人将持有具有较高预期风险、较高预期收益特征的易方达重
组份额，由于易方达重组份额为跟踪中证万得并购重组指数的基础份
额，没有杠杆特征，其基金份额净值将随标的指数的涨跌而变化，不
会形成杠杆性收益或损失，但原易方达重组分级 B 类份额持有人仍需
承担因市场下跌而遭受损失的风险。
2、易方达重组分级 A 类份额和易方达重组分级 B 类份额折算为
易方达重组份额前，易方达重组分级 A 类份额和易方达重组分级 B 类
3
份额的持有人有两种方式退出：
（1）在场内按市价卖出基金份额；
（2）在场内买入等量的对应份额（即易方达重组分级 A 类份额
持有人买入等量的易方达重组分级 B 类份额，或者易方达重组分级 B
类份额持有人买入等量的易方达重组分级 A 类份额），合并为易方达
重组份额，按照易方达重组份额的基金份额净值申请场内赎回或转托
管至场外后申请赎回或转换转出。
3、由于易方达重组分级 A 类份额和易方达重组分级 B 类份额的
持有人可能选择场内卖出或合并赎回等方式退出，场内份额数量可能
发生较大下降，可能出现场内流动性不足的情况，特提请投资者注意
流动性风险。
4、以基金份额折算基准日日终易方达重组份额的基金份额净值
为基准，易方达重组分级 A 类份额、易方达重组分级 B 类份额按照各
自的基金份额参考净值（而不是二级市场价格）折算成场内易方达重
组份额。折算前存在溢价交易的基金份额的持有人将会因为溢价的消
失而造成损失。
易方达重组分级A类份额和易方达重组分级B类份额基金份额持
有人持有的折算后场内易方达重组份额取整计算（最小单位为 1 份），
不足 1 份的零碎份额的处理方式按照中国证券登记结算有限责任公
司的相关规则处理，折算后的基金份额以登记结算机构最终确认的数
据为准。由于基金份额数取整计算产生的误差，基金份额持有人将面
临其所持基金资产净值减小的风险，对于持有份额数极少的易方达重
4
组分级 A 类份额、易方达重组分级 B 类份额持有人，将面临持有的基
金份额折算后份额数不足一份而被计入基金资产的风险。
易方达重组分级A类份额和易方达重组分级B类份额的基金份额
持有人持有的基金份额数量将会在折算后发生变化，示例如下：
假设基金份额折算基准日易方达重组份额、易方达重组分级 A 类
份额和易方达重组分级 B 类份额的基金份额（参考）净值的分别为：
0.9000 元、1.0100 元、0.7900 元，投资者甲、乙、丙分别持有场内
易方达重组份额、易方达重组分级 A 类份额、易方达重组分级 B 类份
额各 100,000 份，其所持基金份额的变化如下表所示：
折算前 折算后
基金份额 基金份额（参
考）净值（元）
基金份额
（份）
份额折算比例 基金份额净值
（元） 基金份额
场 内 易 方 达
重组份额 0.9000 100,000 （无变化） 0.9000
100,000 份场内易方
达重组份额
易 方 达 重 组
分 级 A 类 份
额
1.0100 100,000
1.122222222
（全部折算为易方达重
组份额）
0.9000
112,222 份场内易方
达重组份额
易 方 达 重 组
分 级 B 类 份
额
0.7900 100,000
0.877777778
（全部折算为易方达重
组份额）
0.9000
87,777 份场内易方
达重组份额
注：具体折算结果以登记结算机构为准
5、易方达重组分级 A 类份额和易方达重组分级 B 类份额折算为
易方达重组份额后，投资者可以申请场内赎回基金份额或者转托管至
场外后申请赎回基金份额。部分投资者可能由于所在证券公司不具备
基金销售资格或其他原因无法直接办理场内赎回，需先转托管至场外
后再申请赎回或者先转托管到具有基金销售资格的证券公司后再申
请赎回。
5
6、根据中国证券登记结算有限责任公司的有关业务规则，易方
达重组分级A类份额和易方达重组分级B类份额合并或折算为易方达
重组份额后，基金份额持有期自易方达重组份额确认之日起计算，其
中易方达重组分级A类份额和易方达重组分级B类份额基金份额持有
人持有的折算后场内易方达重组份额持有期自 2021 年 1 月 4 日起计
算。如果赎回份额时持有期较短，基金份额持有人将承担较高的赎回
费。
根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及本
基金招募说明书的约定，本基金的赎回费率如下：
（1）场外赎回费率
赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持
有人赎回基金份额时收取。赎回费率随基金份额持有时间增加而递减，
具体如下：
持有期限（天） 赎回费率
0-6 1.50%
7-364 0.50%
365-729 0.25%
730 及以上 0.00%
（2）场内赎回费率
持有期限（天） 赎回费率
0-6 1.50%
7 及以上 0.50%
（注：赎回份额持有时间的计算，以该份额在登记结算机构的登
记日开始计算。）
6
本基金赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金
份额持有人赎回基金份额时收取。对持续持有期少于 7 日的投资者收
取的赎回费，将全额计入基金财产；对持续持有期长于 7 日的投资者
收取的赎回费，将不低于赎回费总额的 25%归入基金财产，未归入基
金财产的部分用于支付登记费和其他必要的手续费。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。销售机构根据法规
要求对投资者类别、风险承受能力和基金的风险等级进行划分，并提
出适当性匹配意见。投资者在投资基金前应认真阅读基金合同、招募
说明书（更新）和基金产品资料概要（更新）等基金法律文件，全面
认识基金产品的风险收益特征，在了解产品情况及销售机构适当性意
见的基础上，根据自身的风险承受能力、投资期限和投资目标，对基
金投资作出独立决策，选择合适的基金产品。基金管理人提醒投资者
基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营
状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
投资者欲了解详情，请登录基金管理人网站：www.efunds.com.cn
或拨打本公司客服电话：400 881 8088 进行咨询。
特此公告。
易方达基金管理有限公司
2020 年 12 月 23 日