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东方红鑫安39个月定期开放债券型证券投资基金托管协议

2023-12-08 06:24:30

东方红鑫安39个月定期开放债券型证

券投资基金

托管协议

基金管理人：上海东方证券资产管理有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

一、基金托管协议当事人.................................................................................................................3

二、基金托管协议的依据、目的和原则.........................................................................................4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.........................................................................4

四、基金管理人对基金托管人的业务核查...................................................................................10

五、基金财产的保管.......................................................................................................................10

六、指令的发送、确认和执行.......................................................................................................13

七、交易及清算交收安排...............................................................................................................15

八、基金资产净值计算和会计核算...............................................................................................18

九、基金收益分配...........................................................................................................................22

十、基金信息披露...........................................................................................................................22

十一、基金费用................................................................................................................................24

十二、基金份额持有人名册的保管...............................................................................................25

十三、基金有关文件档案的保存...................................................................................................25

十四、基金管理人和基金托管人的更换.......................................................................................26

十五、禁止行为................................................................................................................................28

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算...............................................................29

十七、违约责任................................................................................................................................31

十八、争议解决方式.......................................................................................................................32

十九、基金托管协议的效力...........................................................................................................33

二十、其他事项................................................................................................................................33

二十一、基金托管协议的签订.......................................................................................................33

东方红鑫安39个月定期开放债券型证券投资基金托管协议

鉴于上海东方证券资产管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效

存续的有限责任公司，拟募集东方红鑫安39个月定期开放债券型证券投资基

金（以下简称“本基金”或“基金”）；

鉴于交通银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于上海东方证券资产管理有限公司拟担任东方红鑫安39个月定期开放

债券型证券投资基金的基金管理人，交通银行股份有限公司拟担任东方红鑫安

39个月定期开放债券型证券投资基金的基金托管人；

为明确东方红鑫安39个月定期开放债券型证券投资基金的基金管理人和

基金托管人之间的权利义务关系，特制订本协议；

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《东方红鑫安39个月定期开放

债券型证券投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）中定义的相应术语

具有相同的含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

基金管理人知悉《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身份识别

和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易

报告管理办法》等反洗钱相关法律法规的规定，基金管理人承诺将严格遵守上

述规定承诺出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，提供真实有效的

业务性质与股权或者控制权结构、受益所有人信息等资料；承诺积极履行反洗

钱职责，不借助本业务进行洗钱等违法犯罪活动。

基金管理人承诺其不属于中国有权机关、联合国、欧盟或美国制裁名单内

的企业或个人，不位于被中国有权机关、联合国、欧盟或美国制裁的国家和地

区。

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东方红鑫安39个月定期开放债券型证券投资基金托管协议

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：上海东方证券资产管理有限公司

住所：上海市黄浦区中山南路109号7-11层

办公地址：上海市黄浦区外马路108号供销大厦7层-11层

法定代表人：杨斌

成立时间：2010年7月28日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可[2010]518号

开展公开募集证券投资基金管理业务批准文号：证监许可[2013]1131号

经营范围：证券资产管理业务、公开募集证券投资基金管理业务

注册资本：3亿元人民币

组织形式：有限责任公司

存续期间：持续经营

（二）基金托管人

名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行）

住所：中国（上海）自由贸易试验区银城中路188号

办公地址：上海市长宁区仙霞路18号（邮政编码：200336）

法定代表人：任德奇

成立时间：1987年3月30日

批准设立机关及批准设立文号：国务院国发(1986)字第81号文和中国人

民银行银发［1987］40号文

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字［1998］25号

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；

买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡

业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务

院银行业监督管理机构批准的其他业务；经营结汇、售汇业务。

注册资本：742.63亿元人民币

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东方红鑫安39个月定期开放债券型证券投资基金托管协议

组织形式：股份有限公司

存续期间：持续经营

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、

《证券投资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募集证券

投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开募集证券投资基

金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《基金合同》及其他

有关规定订立。

本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投

资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义

务及职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法

利益的原则，经协商一致，签订本协议。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排按照《基金合同》

和《招募说明书》的规定执行。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金的投资范围、投资对象进行监督。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上

市的国家债券、地方政府债、政府支持机构债、金融债券、次级债券、可分离

交易可转债的纯债部分、中央银行票据、企业债券、公司债券、中期票据、短

期融资券、超短期融资券、银行存款（包括协议存款、通知存款、定期存款

等）、货币市场工具、同业存单、债券回购、证券公司发行的短期公司债券、

资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须

符合中国证监会的相关规定)。

本基金不可以买入股票，也不参与新股申购和新股增发。可转债仅投资可

分离交易可转债的纯债部分。

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东方红鑫安39个月定期开放债券型证券投资基金托管协议

本基金将采用买入并持有到期投资策略，投资的资产到期日（或回售日）

不得晚于该封闭期到期日。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，可以将其纳入投资范围。

本基金的投资比例为：

本基金投资于债券的比例不低于基金资产的80%，但应开放期流动性需要，

为保护基金份额持有人利益，在每个开放期前三个月、开放期及开放期结束后

三个月的期间内，基金投资不受上述比例限制。

本基金在开放期内，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一

年以内的政府债券，在封闭期内，本基金不受上述5%的限制。其中现金不包

括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。

如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在

履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

基金托管人对基金管理人业务进行监督和核查的义务自基金合同生效日起

开始履行。

2.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金投资比例进行监督。

根据《基金合同》的约定，本基金投资组合比例应符合以下规定：

（1）本基金投资于债券的比例不低于基金资产的80%，但应开放期流动

性需要，为保护基金份额持有人利益，在每个开放期前三个月、开放期及开放

期结束后三个月的期间内，基金投资不受上述比例限制；

（2）本基金投资的资产到期日（或回售日）不得晚于该封闭期到期日；

（3）本基金在开放期内，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日

在一年以内的政府债券，在封闭期内，本基金不受上述5%的限制。其中现金

不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（4）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的

10％；

（5）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该

证券的10％，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不

受此条款规定的比例限制；

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东方红鑫安39个月定期开放债券型证券投资基金托管协议

（6）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超

过基金资产净值的10％；

（7）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20％；

（8）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得

超过该资产支持证券规模的10％；

（9）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支

持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（10）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证

券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，

应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（11）在开放期内，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超

过本基金资产净值的15%；

因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合

该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易

对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资

范围保持一致；

（13）本基金在封闭期内总资产不得超过基金净资产的200%，在开放期

内本基金的基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

（14）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除（3）、（10）、（11）、（12）条外，因证券市场波动、证券发行人

合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规

定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规

定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符

合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之

日起开始。

法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人

在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以调整后的规定为准。

基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。

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3.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对

基金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

（5）向本基金的基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

如法律、行政法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，本基金管理人

在履行适当程序后可不受上述规定的限制或以调整后的规定为准。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实

际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，

或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基

金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机

制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，

并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议。基金管

理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

在本托管协议成立后，基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控

股关系的股东或者与本机构有其他重大利害关系的公司名单，以上名单发生变

化的，应及时予以更新并通知对方。

4.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对

基金管理人参与银行间债券市场进行监督。

（1）基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基

金管理人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。

基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易

对手的名单。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或回函确认收到该名

单。基金管理人应定期和不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行

更新。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或书面回函确认，新名单自

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基金托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚

未结算的交易，仍应按照协议进行结算。

（2）基金管理人参与银行间市场交易时，有责任控制交易对手的资信风

险，由于交易对手资信风险引起的损失,基金管理人应当负责向相关责任人追

偿。

5.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对

基金管理人选择存款银行进行监督。

基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同

的约定选择符合条件的存款银行，基金托管人根据托管协议的约定对基金投资

银行存款是否符合有关规定进行监督。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

（1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保

基金银行存款业务账目及核算的真实、准确。

（2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，明确双方在相关协议签

署、账户开设与管理、投资指令传达与执行、资金划拨、账目核对、到期兑付、

文件保管以及存款证实书的开立、传递、保管等流程中的权利、义务和职责，

以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、

复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管

职责。

（4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基

金法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、

支付结算等的各项规定。

6.侧袋机制的实施和投资运作安排

当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，综合考虑投资组合的

流动性、特定资产的估值公允性、潜在的赎回压力等因素，根据最大限度保护

基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询符

合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所意见后，可以依照法律法规

及基金合同的约定启用侧袋机制。

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侧袋机制实施期间，《基金合同》约定的投资组合比例、投资策略、组合

限制、业绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。

侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置

变现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定，适用于

本托管协议。

7.基金托管人根据法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对

基金投资其他方面进行监督。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资

产净值计算、基金份额净值计算、基金份额累计净值计算、应收资金到账、

基金费用开支及收入确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材

料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。如果基金管理人未经基金托

管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传推介材料上，则基金托管

人对此不承担任何责任，并有权在发现后报告中国证监会。

（三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时间

内答复并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法

规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相

关数据资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及

其他有关法规、《基金合同》和本协议规定的行为，应及时以书面形式通知基

金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面形式

向基金托管人反馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。

在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。

基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人有

权报告中国证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金管理人在限期内纠正。

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，

或者违反《基金合同》约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并有权

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向中国证监会报告。

基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政

法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理

人，并有权向中国证监会报告。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议规定，基金管理

人对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托

管人是否安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户和证券账户及债券托管

账户等投资所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值、

基金份额净值和基金份额累计净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收，

是否按照法规规定和《基金合同》规定进行相关信息披露和监督基金投资运作

等行为。

基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金

托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供

基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。

基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资

产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违

反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定的，应及时以书面形式

通知基金托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形

式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复

查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限

期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向

中国证监会报送基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资料和

制度等。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金托管人在限期内纠正。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

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1.基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的指令，不得自行运

用、处分、分配基金的任何资产。

2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

3.基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户、证券账户和债券托管账

户等投资所需账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完

整和独立。

5.对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，

应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基

金资产没有到达基金银行存款账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取

措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿

基金的损失。基金托管人对此不承担任何责任。

（二）基金募集资产的验证

基金募集期满或基金提前结束募集之日起10日内，由基金管理人聘请具

有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验

资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字有效。验资完

成，基金管理人应将募集到的全部资金存入基金托管人为基金开立的基金银行

存款账户中，基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件。

（三）基金的银行存款账户的开立和管理

1.基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。

2.基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行存款账户，并

根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金

托管人保管和使用。

3.本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。

基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账户；

亦不得使用基金的任何银行存款账户进行本基金业务以外的活动。

4.基金银行存款账户的管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

（四）基金证券交收账户、资金交收账户的开立和管理

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基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责

任公司开立证券账户。

基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

基金管理人不得对基金证券交收账户、资金交收账户进行证券的超卖或超

买。

基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结

算备付金账户即资金交收账户，用于证券交易资金的结算。基金托管人以本基

金的名义在托管人处开立基金的证券交易资金结算的二级结算备付金账户。

（五）债券托管账户的开立和管理

1.基金合同生效后，基金管理人负责向中国人民银行进行报备，备案通过

后，由基金托管人在中央国债登记结算有限责任公司及银行间市场清算所股份

有限公司以本基金的名义开立债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券

及资金的清算。基金管理人负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交

易，由基金管理人在中国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。

2.基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协议正

本由基金管理人保存。

（六）其他账户的开立和管理

若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金

托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账

户按有关规则使用并管理。

（七）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管

实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库。实物证券的购买和转

让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由基金托管人以

外机构实际有效控制的本基金资产不承担保管责任。

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银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托

管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本协议另有规定外，

基金管理人在代基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二份以上

的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理

人应及时将正本送达基金托管人处。合同的保管期限按照国家有关规定执行。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授

权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得

转移。

六、指令的发送、确认和执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应事先书面通知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送

指令的人员名单、签字样本、预留印鉴和启用日期，注明相应的权限，并规定

基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员（以下简称

“被授权人”）身份的方法。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖

公章。基金管理人发出授权通知后，以电话形式向基金托管人确认，授权通知

自其上面注明的启用日期开始生效，在此后三个工作日内基金管理人应将授权

通知的正本送交基金托管人。

基金托管人收到授权通知后，将签字和印鉴与预留样本核对无误后，应在

收到授权通知当日电话向基金管理人确认。

基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向授权人、

被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露，法律法规另有规定或有权机关另

有要求的除外。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其

他款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户、

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大额支付号等执行支付所需内容，加盖预留印鉴。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议的

规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授权权

限发送指令。指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人用传真的方

式向基金托管人发送。发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确认指令

内容。基金管理人必须在15:00之前向基金托管人发送付款指令并确保基金银

行账户有足够的资金余额，15:00之后发送付款指令，基金托管人应尽力执行，

但不能保证在当日完成划付。对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托

管人发出的指令，基金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管

人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。如基金管理人要求当天某一时

点到账，必须至少提前2个工作小时向基金托管人发送付款指令并与基金托管

人电话确认。基金管理人指令传输及确认不及时或账户资金不足，未能留出足

够的执行时间，致使指令未能及时执行的，基金托管人不承担由此导致的损失。

基金管理人应将银行间市场成交单加盖预留印鉴后传真给基金托管人。对于被

授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金托管人依照“授权通知”

规定的方法确认指令的有效后，方可执行指令。指令执行完毕后，基金托管人

将执行结果反馈给基金管理人。基金托管人仅根据基金管理人的授权文件对指

令进行表面相符性的形式审查，对其真实性不承担责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令及交割信息错误，指令中重要信息模煳不清或不全等。基金托管人在履行监

督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权视情况暂缓或拒绝执行，并及

时通知基金管理人改正。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资

指令违反有关基金的法律法规、《基金合同》、本协议的规定，如交易未生效，

则不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管

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理人限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以约定形式向基金托管

人反馈，由此造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违

反法律法规、《基金合同》、本协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理

人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人发送的正常指令执行，应

在发现后及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成

的直接经济损失负赔偿责任。

（七）被授权人的更换

基金管理人撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至少三个工作

日，使用传真向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知，注明启用日期，

同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自其上面注明的启用日期起开始

生效。基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期起生效。

如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且书面通知基

金托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令，

或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序

基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。

基金管理人应代表基金与被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议。

基金管理人应及时将基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时

以书面形式通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露相关内容。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.资金划拨

对于基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限

内执行，不得延误。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的资

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金划拨指令时，基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头

寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令，并及时通知基金

管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间

和在途时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法

律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。对超头寸的划款

指令，基金托管人有权止付但应及时电话通知基金管理人，由此造成的损失由

基金管理人承担。

2.结算方式

支付结算以转账形式进行。如中国人民银行有更快捷、安全、可行的结算

方式，基金托管人可根据需要与基金管理人协商一致后进行调整。

3.证券交易资金的清算

本基金投资于证券而发生的场内、场外交易的清算交割，由基金托管人负

责办理。

本基金场外证券投资的清算交割，由基金托管人根据基金管理人的指令通

过登记结算机构办理。本基金场内证券投资的清算交割，由基金托管人负责办

理。但本基金场内证券投资涉及t+0日非担保、RTGS交收的业务，基金管理

人应在t+0日15：00前书面通知基金托管人办理交收，否则基金托管人不能

保证相关清算交割成功。如因基金托管人的自身原因在清算上造成基金资产的

损失，应由基金托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法

规的规定进行证券投资而造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后

应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，基金托管人应给予必要的配

合，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在完成相关登记结算公司通知的事项后应以书面形式通知基金

管理人。

由于基金管理人的原因造成基金无法按时支付证券清算款，按照登记结算

机构的有关规定办理。

（三）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对

对基金的交易记录，由基金管理人和基金托管人按日进行核对。对外披露

相关基金净值信息之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的

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交易记录完全一致。如果非因可归责于基金托管人的原因导致交易记录与会计

账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金

的会计责任方承担。基金管理人每一交易日以双方认可的方式在当日全部交易

结束后，将编制的基金资金、证券账目传送给基金托管人，基金托管人按日进

行账目核对。

对实物券账目，相关各方定期进行账实核对。

基金托管人应定期核对证券账户中的证券数量和种类。

双方可协商采用电子对账方式进行账目核对。

（四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序及

托管协议当事人的责任界定

1.基金份额申购、赎回的确认，清算由基金管理人指定的登记机构负责。

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真

实性、准确性、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根

据基金管理人指令及时划付赎回及转换款项。

3.基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额

交收”的原则，每日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定托管账户

净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。

4.基金管理人应在与有关当事人约定的到账日期前将申购净额（不包含申

购费）划至托管账户。如申购净额未能如期到账，基金托管人应及时通知基金

管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损失的，由责任方承担。基金管理

人负责向责任方追偿基金的损失。

5.基金管理人应在与有关当事人约定的到账日期前及时向基金托管人发送

赎回及转换资金的划拨指令。基金托管人依据划款指令在与有关当事人约定的

到账日期前（包含赎回产生的应付费用）划至基金管理人指定账户。基金管理

人应及时通知基金托管人划付。若赎回金额未能如期划拨，由此造成的损失，

由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损失。

6.实施侧袋机制期间本基金的申购与赎回

本基金实施侧袋机制的，本基金的申购和赎回安排详见招募说明书或相关

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公告。

（五）基金收益分配的清算交收安排

1.基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后

公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，基金

管理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据划

款指令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。

3.基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款

时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金净值信息的计算与复核

基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

基金管理人应每工作日对基金资产估值。估值原则应符合《基金合同》、

《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及其他法律、法规的规

定。用于基金信息披露的基金份额净值和基金份额累计净值由基金管理人负责

计算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算

当日的基金份额净值和基金份额累计净值并发送给基金托管人。基金托管人对

净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人按约定对基金净值

予以公布。

本基金按以下方法估值：

1、本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利

率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内按照实际利率

法进行摊销，确认利息收入并评估减值准备。本基金不采用市场利率和上市交

易的债券和票据的市价计算基金资产净值。

2、债券回购以协议成本列示，按协议商定利率在实际持有期内逐日计提

利息。

3、银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息。

4、基金应当按照企业会计准则的要求，评估金融资产是否发生减值，如

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有客观证据表明其发生减值的，应当计提减值准备。如果有客观证据表明该金

融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值

损失予以转回，计入当期损益。

5、如有确凿证据表明本基金在封闭期内买入并持有至到期的投资策略发

生变化或其他原因，导致按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。为最大限度保护基金份额持有人利益，基金管理人可采用的风险控制手段

包括但不限于：处置信用风险显着增加的金融品种、及时评估和计提金融品种

减值损失、封闭期到期暂停进入下一开放期、于开放期内改按公允价值计算基

金份额净值等。

6、当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，

以确保基金估值的公平性。

7、相关法律法规以及监管部门、自律规则另有规定的，从其规定。如有

新增事项，按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、

程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即

通知对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理

人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关

的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，

按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。由此给基金份额持

有人和基金造成损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起损失的，

由基金管理人负责赔付。

（二）估值错误处理

当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时，视为基金

份额净值错误。当发生基金份额净值错误时，由基金管理人负责处理，由此给

基金份额持有人和基金造成损失的，由基金管理人对基金份额持有人或者基金

先行支付赔偿金。基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责

任，经确认后按以下条款进行赔偿。

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1.本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问

题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的

建议执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责

赔付。

2.若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，

由此给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支

付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人

按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应的责任。

3.如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然经过多

次重新计算和核对，仍不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的

情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成

的损失，由基金管理人负责赔付。

4．由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额

等），进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的

损失，由基金管理人负责赔付。

基金管理人、基金托管人按估值方法的第5项进行估值时，所造成的误差

不作为基金资产估值错误处理。

前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。如果行业另有通

行做法，基金管理人及基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原

则进行协商处理。

（三）基金会计制度

按国家有关部门制定的会计制度执行。

（四）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一

记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，

对双方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方

对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

（五）会计数据和财务指标的核对

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双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人

和基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂

时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理

人的账册为准。

（六）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的

编制，应于每月终了后5个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会的要

求公告。季度报表的编制，应于季度结束之日起15个工作日内完成；《基金

合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三

个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他

信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理

人不再更新基金招募说明书。中期报告在上半年结束之日起两个月内公告；年

度报告在每年结束之日起三个月内公告。如果基金合同生效不足2个月的，基

金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。

对于季度报告、中期报告、年度报告等定期报告以及更新的招募说明书，

基金管理人和基金托管人应在上述监管部门规定的时间内完成编制、复核及公

告。基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基

金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。

如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日前就相关报表达成一致，

基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况

报中国证监会备案。

基金托管人在对财务报表、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后，

可以出具复核确认书（盖章）或以其他双方约定的方式确认，以备有权机构对