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方正富邦金小宝货币市场证券投资基金托管协议

2025-10-30 11:10:54

托管协议

方正富邦金小宝货币市场证券投资基金

托管协议

基金管理人：方正富邦基金管理有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

托管协议

一、基金托管协议当事人.................................................................................................................3

二、基金托管协议的依据、目的和原则.........................................................................................4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.........................................................................4

四、基金管理人对基金托管人的业务核查...................................................................................10

五、基金财产的保管.......................................................................................................................10

六、指令的发送、确认和执行.......................................................................................................13

七、交易及清算交收安排...............................................................................................................15

八、基金资产净值计算和会计核算...............................................................................................18

九、基金收益分配...........................................................................................................................23

十、基金信息披露...........................................................................................................................24

十一、基金费用................................................................................................................................25

十二、基金份额持有人名册的保管...............................................................................................26

十三、基金有关文件档案的保存...................................................................................................27

十四、基金管理人和基金托管人的更换.......................................................................................27

十五、禁止行为................................................................................................................................30

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算...............................................................31

十七、违约责任................................................................................................................................33

十八、争议解决方式.......................................................................................................................34

十九、基金托管协议的效力...........................................................................................................34

二十、其他事项................................................................................................................................35

托管协议

鉴于方正富邦基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续

的有限责任公司，拟募集方正富邦金小宝货币市场证券投资基金（以下简称“本

基金”或“基金”）；

鉴于交通银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于方正富邦基金管理有限公司拟担任方正富邦金小宝货币市场证券投资

基金的基金管理人，交通银行股份有限公司拟担任方正富邦金小宝货币市场证

券投资基金的基金托管人；

为明确方正富邦金小宝货币市场证券投资基金的基金管理人和基金托管人

之间的权利义务关系，特制订本协议；

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《方正富邦金小宝货币市场证券

投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）中定义的相应术语具有相同的

含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

4－2

托管协议

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：方正富邦基金管理有限公司

住所：北京市朝阳区北四环中路27号院5号楼11层（11）1101内02-11

单元

法定代表人：李岩

成立时间：2011年7月8日

批准设立机关：中国证券监督管理委员会

批准设立文号：中国证监会证监许可〔2011〕1038号

经营范围：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务

注册资本：6.6亿元人民币

组织形式：有限责任公司

存续期间：持续经营

（二）基金托管人

名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行）

住所：中国（上海）自由贸易试验区银城中路188号（邮政编码：200120）

办公地址：上海市长宁区仙霞路18号（邮政编码：200336）

法定代表人：任德奇

成立时间：1987年3月30日

批准设立机关及批准设立文号：国务院国发(1986)字第81号文和中国人

民银行银发［1987］40号文

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字［1998］25号

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；

买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡

业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务

院银行业监督管理机构批准的其他业务；经营结汇、售汇业务。

注册资本：742.62亿元人民币

4－3

托管协议

组织形式：股份有限公司

存续期间：持续经营

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、

《证券投资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）、《证券投资基金

运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开募集证券投资基金信息披

露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《公开募集开放式证券投资基

金流动性风险管理规定》（以下简称《流动性风险管理规定》）、《方正富邦

金小宝货币市场证券投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有

关规定订立。

本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投

资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义

务及职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法

利益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

（1）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金的投资范围、投资对象进行监督。

本基金的投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金、

期限在一年以内（含一年）的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单，

剩余期限在397天以内（含397天）的债券、资产支持证券、非金融企业债务融

资工具，以及法律法规或中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性

的货币市场工具。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围。

（2）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金投资、融资比例进行监督。

4－4

托管协议

1）本基金投资组合应符合以下规定：

1、本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天，平均

剩余存续期不得超过240天；

2、本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券

的10％；本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的中期票据，不超过

该中期票据的10％；

3、本基金投资于同一机构发行的债券、非金融企业债务融资工具及其作为

原始权益人的资产支持证券占基金资产净值的比例合计不得超过10%，国债、

中央银行票据、政策性金融债券除外；

4、除发生巨额赎回、连续3个交易日累计赎回20%以上或者连续5个交易

日累计赎回30%以上的情形外，本基金债券正回购的资金余额在每个交易日均

不得超过基金资产净值的20%；因发生巨额赎回致使本基金债券正回购的资金

余额超过基金资产净值20%的，基金管理人应当在5个交易日内进行调整；

5、债券回购最长期限为1年，债券回购到期后不得展期；

6、本基金投资于有固定期限的银行存款的比例，不得超过基金资产净值的

30%，但投资于有存款期限，根据协议可提前支取的银行存款不受该比例限制；

投资于具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单，合计不得

超过基金资产净值的20%；投资于不具有基金托管人资格的同一商业银行的银

行存款、同业存单，合计不得超过基金资产净值的5%；

7、现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券占基金资产净值的比例合

计不得低于5%；其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

8、现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及五个交易日内到期的

其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于10%；

9、本基金管理人管理的全部货币市场基金投资于同一商业银行的银行存款

及其发行的同业存单与债券，不得超过该商业银行最近一个季度末净资产的

10%；

10、当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的50%

时，本基金投资组合的平均剩余期限不得超过60天，平均剩余存续期不得超过

120天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交

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托管协议

易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于30%；

11、当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的20%时，

本基金投资组合的平均剩余期限不得超过90天，平均剩余存续期不得超过180

天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日

内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于20%；

12、本基金投资于主体信用评级低于AAA的机构发行的金融工具占基金

资产净值的比例合计不得超过10%，其中单一机构发行的金融工具占基金资产

净值的比例合计不得超过2%；前述金融工具包括债券、非金融企业债务融资工

具、银行存款、同业存单、相关机构作为原始权益人的资产支持证券及中国证

监会认定的其他品种；

13、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资

范围保持一致；

14、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值

的10%；因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不

符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

15、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的10％；本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金

资产净值的20％；本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，

不得超过该资产支持证券规模的10％；本基金管理人管理的全部基金投资于同

一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的

10％；

16、本基金应投资于信用级别评级为AAA以上(含AAA)的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在

评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

17、基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

18、中国证监会规定的其他比例限制。

除上述第1、4、7、13、14、16项另有约定外，因证券市场波动、证券发

行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上

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托管协议

述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。法律法规另有

规定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起3个月内使基金的投资组合比例符合基

金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之

日起开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人

在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。

（3）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对

基金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。

1、股票、权证及股指期货；

2、可转换债券、可交换债券；

3、信用等级在AA+以下的债券与非金融企业债务融资工具；

4、非在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易的资产支持证券；

5、以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整

期的除外；

6、中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

本基金拟投资于主体信用评级低于AA+的商业银行的银行存款与同业存

单的，应当经基金管理人董事会审议批准，相关交易应当事先征得基金托管人

的同意，并作为重大事项履行信息披露程序。

法律法规或监管部门取消上述限制的，履行适当程序后，基金不受上述限

制。

为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

1、承销证券；

2、违反规定向他人贷款或者提供担保；

3、从事承担无限责任的投资；

4、买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

5、向其基金管理人、基金托管人出资；

6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

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托管协议

7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

如法律、行政法规或监管部门取消上述禁止性规定，基金管理人在履行适

当程序后，本基金可不受上述规定的限制。

（4）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对

基金管理人参与银行间债券市场进行监督。

（1）基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金

管理人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。

基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易

对手的名单。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或回函确认收到该名

单。基金管理人应定期和不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行

更新。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或书面回函确认，新名单自

基金托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚

未结算的交易，仍应按照协议进行结算。

（2）基金管理人参与银行间市场交易时，有责任控制交易对手的资信风险，

由于交易对手资信风险引起的损失,基金管理人应当负责向相关责任人追偿。

（5）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对

基金管理人选择存款银行进行监督。

基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同

的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基

金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

1.基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金

银行存款业务账目及核算的真实、准确。

2．基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另行

签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与

执行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传

递、保管等流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金份

额持有人的合法权益。

3．基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核

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托管协议

相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。

4．基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、

《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算

等的各项规定。

（6）基金托管人对基金投资中期票据进行监督

（7）基金托管人根据法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对

基金投资其他方面进行监督。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金

资产净值计算、每万份基金已实现收益和7日年化收益率计算、应收资金到账、

基金费用开支及收入确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料

中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。如果基金管理人未经基金托管人

的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此

不承担任何责任，并有权在发现后报告中国证监会。

（三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时

间内答复并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法

规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关

数据资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及

其他有关法规、《基金合同》和本协议规定的行为，应及时以书面形式通知基

金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面形式

向基金托管人反馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。

在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。

基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人有

权报告中国证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金管理人在限期内纠正。

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，

或者违反《基金合同》约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时

向中国证监会报告。

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托管协议

基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政

法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理

人，并及时向中国证监会报告。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议规定，基金管理

人对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托

管人是否安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户和证券账户及债券托管

账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值、每万份基金已实

现收益和7日年化收益率，是否根据基金管理人指令办理清算交收，是否按照

法规规定和《基金合同》规定进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金

托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供

基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。

基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资

产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违

反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定的，应及时以书面形式

通知基金托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形

式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复

查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限

期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向

中国证监会报送基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资料和

制度等。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金托管人在限期内纠正。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

（1）基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人依据合法程序作

出的合法合规的指令，不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。

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托管协议

（2）基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

（3）基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户、证券账户和债券托

管账户。

（4）基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人

的其他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整

和独立。

（5）对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，

应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基

金资产没有到达基金银行存款账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取

措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿

基金的损失。基金托管人对此不承担任何责任。

（二）基金募集资产的验证

基金募集期满或基金提前结束募集之日起10日内，募集的基金份额总额、

基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规

定后，由基金管理人聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，

出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册

会计师签字有效。验资完成，基金管理人应将募集到的全部资金存入基金托管

人为基金开立的基金银行存款账户中，基金托管人在收到资金当日出具相关证

明文件。若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人

按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。

（三）基金的银行存款账户的开立和管理

（1）基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。

（2）基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行存款账户，

并根据中国人民银行规定计息。本基金的银行预留印鉴由基金托管人制作、保

管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额等，

均需通过本基金的银行存款账户进行。

（3）本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需

要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账

户；亦不得使用基金的任何银行存款账户进行本基金业务以外的活动。

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托管协议

（4）基金托管人可以通过申请开通本基金银行账户的企业网上银行业

务进行资金支付，并使用交通银行企业网上银行（简称“交通银行网银”）办

理托管资产的资金结算汇划业务。

（5）基金银行存款账户的管理应符合《中华人民共和国票据法》、《人

民币银行账户结算管理办法》、《现金管理暂行条例实施细则》、《人民币利

率管理的有关规定》、《支付结算办法》以及银行业监督管理机构的其他规定。

（四）基金证券交收账户、资金交收账户的开立和管理

基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责

任公司开立证券账户。

基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

基金管理人不得对基金证券交收账户、资金交收账户进行证券的超卖或超

买。

基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结

算备付金账户即资金交收账户，用于证券交易资金的结算。基金托管人以本基

金的名义在基金托管人处开立基金的证券交易资金结算的二级结算备付金账户。

（五）债券托管账户的开立和管理

（1）基金合同生效后，基金托管人负责向人民银行进行报备，并在备案

通过后在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司以

本基金的名义开立债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券及资金的清

算。在上述手续办理完毕后，由基金托管人向人民银行进行报备。基金管理人

负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交易，由基金管理人在中国外

汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。

（2）基金管理人代表基金签订中国银行间市场债券回购交易主协议，协

议正本由基金管理人保管。

（六）其他账户的开立和管理

若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金

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托管协议

托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账

户按有关规则使用并管理。

（七）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保

管

实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库。实物证券的购买和转

让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由基金托管人以

外机构实际有效控制的本基金资产不承担保管责任。

银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托

管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本协议另有规定外，

基金管理人在代基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二份以上

的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理

人应及时将正本送达基金托管人处。合同的保管期限按照国家有关规定执行。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授

权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得

转移。

六、指令的发送、确认和执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应事先书面通知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送

指令的人员名单、签字样本、预留印鉴和启用日期，注明相应的权限，并规定

基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员（以下简称

“被授权人”）身份的方法。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖

公章。基金管理人发出授权通知后，以电话形式向基金托管人确认，授权通知

自授权通知注明的启用日期开始生效，在此后三个工作日内基金管理人应将授

权通知的正本送交基金托管人。

基金托管人收到授权通知后，将签字和印鉴与预留样本核对无误后，应在

收到授权通知当日电话向基金管理人确认。

4－13

托管协议

基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向授权人

及相关操作人员以外的任何人泄露。法律法规另有规定或有权机关另有要求的

除外。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其

他款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户、

大额支付号等执行支付所需内容，加盖预留印鉴。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议的

规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授权权

限发送指令。指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人用加密传真

的方式向基金托管人发送。发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确认

指令内容。基金管理人必须在15:30之前向基金托管人发送付款指令，15:30

之后发送付款指令的，基金托管人不能保证划账成功。如基金管理人要求当天

某一时点到账，必须至少提前2小时向基金托管人发送付款指令并与基金托管

人电话确认。基金管理人指令传输不及时，未能留出足够的执行时间，致使指

令未能及时执行的，基金托管人不承担由此导致的损失。基金管理人向基金托

管人下达指令时，应确保基金银行账户有足够的资金余额，对基金管理人在没

有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，并立

即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。

基金管理人应将银行间市场成交单加盖预留印鉴后传真给基金托管人。对于被

授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金托管人依照“授权通知”

规定的方法确认指令的有效后，方可执行指令。指令执行完毕后，基金托管人

应及时通知基金管理人。基金托管人仅根据基金管理人的授权文件对指令进行

表面相符性的形式审查，对其真实性不承担审查责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令及交割信息错误，指令中重要信息模煳不清或不全等。基金托管人在履行监

督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时通知基金管

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托管协议

理人改正。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资

指令违反有关基金的法律法规、《基金合同》、本协议的规定，如交易未生效，

则不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管

理人限期纠正，并报告中国证监会。基金管理人收到通知后应及时核对，并以

约定形式向基金托管人反馈，由此造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违

反法律法规、《基金合同》、本协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理

人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人发送的正常指令执行，应

在发现后及时采取措施予以弥补，给基金管理人、基金份额持有人造成损失的，

对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。

（七）被授权人员的更换

基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少三个

工作日，使用加密传真向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知，注明

启用日期，同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自变更通知注明的启

用日期起开始生效。基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期起生效。

基金管理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。

如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且书面通知基

金托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令，

或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序

基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。

基金管理人选择证券经营机构后，应代表基金与被选择的证券经营机构签

订交易单元租用协议。基金管理人应及时将基金交易单元号、佣金费率等基本

4－15

托管协议

信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人，并在法定信息披露公告中

披露相关内容。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

（1）资金划拨

对于基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限

内执行，不得延误。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的资

金划拨指令时，基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头

寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理人在发

送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间和在途时间。在基金资金

头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、

本协议的指令不得拖延或拒绝执行。对超头寸的划款指令，基金托管人有权止

付但应及时电话通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。

（2）结算方式

支付结算以转账形式进行。如中国人民银行有更快捷、安全、可行的结算

方式，基金托管人可根据需要进行调整。

（3）证券交易资金的清算

本基金投资于证券而发生的场内、场外交易的清算交割，由基金托管人负

责办理。

本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过登记结算机构办理。如因

基金托管人的自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基金托管人负责赔

偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资而造成

基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基

金管理人负责解决，基金托管人应给予必要的配合，由此给基金造成的损失由

基金管理人承担。

基金托管人在完成相关登记结算公司通知的事项后应以书面形式通知基金

管理人。

由于基金管理人的原因造成基金无法按时支付证券清算款，按照登记结算

机构的有关规定办理。

（三）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对

4－16

托管协议

对基金的交易记录，由基金管理人按日进行核对。每日对外披露基金资产

净值、每万份基金已实现收益和7日年化收益率之前，必须保证当天所有实际

交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果交易记录与会计账簿记

录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计

责任方承担。基金管理人每一交易日以双方认可的方式在当日全部交易结束后，

将编制的基金资金、证券账目传送给基金托管人，基金托管人按日进行账目核

对。

对实物券账目，相关各方定期进行账实核对。

基金托管人应按定期核对证券账户中的证券数量和种类。

双方可协商采用电子对账方式进行账目核对。

（四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序

及托管协议当事人的责任界定

（1）T日，投资者进行基金申购、赎回和转换申请，基金管理人和基金托

管人分别计算基金资产净值，并进行核对；基金管理人将双方盖章确认的或基金

管理人决定采用的每万份基金已实现收益和7日年化收益率以公告的形式传真

至相关信息披露媒介。

（2）T+1日，登记机构根据T日基金份额净值计算申购份额、赎回金额及

转换份额，更新基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向基

金托管人、基金管理人传送。基金管理人、基金托管人根据确认数据进行账务处

理。

（3）基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净

额交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括T-2日代销申购资金、T-1

日直销申购资金及T-3日基金转换转入款）与托管账户应付额（含T-3日赎回资

金、T-3日应付赎回费、T-3日基金转换转出款及转换费）的差额来确定托管账

户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基

金管理人负责将托管账户净应收额在T日15:00前从“基金清算账户”划到基金

托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行账务处理；当存

在托管账户净应付额时，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额在

T日12:00前划到“基金清算账户”，基金托管人在资金划出后立即通知基金管

4－17

托管协议

理人进行账务处理。

（4）基金管理人未能按上款约定将托管账户净应收额全额、及时汇至基金

托管账户，由此产生的责任应由该基金管理人承担；基金托管人未能按上款约定

将托管账户净应付额全额、及时汇至“基金清算账户”，由此产生的责任应由基

金托管人承担。

（5）基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传

送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真

实性、准确性、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据

基金管理人指令及时划付赎回款项。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值、每万份基金已实现收益和7日年化收益率的计算与

复核基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

基金管理人应每个工作日对基金资产估值。估值原则应符合《基金合同》、

《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的

通知》及其他法律、法规的规定。用于基金信息披露的基金资产净值、每万份

基金已实现收益和7日年化收益率由基金管理人负责计算，基金托管人复核。

基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日基金份额的每万份基金已实现

收益和7日年化收益率，以约定方式发送给基金托管人。基金托管人对计算结

果复核后，将复核结果反馈给基金管理人，由基金管理人对每万份基金已实现

收益和7日年化收益率予以公布。

本基金按以下方法估值：

1.本基金估值采用“摊余成本法”，即计价对象以买入成本列示，按照票面

利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在剩余存续期内按实际利率法

摊销，每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价

计算基金资产净值。

2.为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易

市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀

释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金持有的

4－18

托管协议

估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值

与“摊余成本法”计算的基金资产净值的负偏离度绝对值达到0.25%时，基金

管理人应当在5个交易日内将负偏离度绝对值调整到0.25%以内。当正偏离度

绝对值达到0.5%时，基金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏离

度绝对值调整到0.5%以内。当负偏离度绝对值达到0.5%时，基金管理人应当

使用风险准备金或者固有资金弥补潜在资产损失，将负偏离度绝对值控制在

0.5%以内。当负偏离度绝对值连续两个交易日超过0.5%时，基金管理人应当采

用公允价值估值方法对持有投资组合的账面价值进行调整，或者采取暂停接受

所有赎回申请并终止基金合同进行财产清算等措施。

3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。

4、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、

程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即

通知对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理

人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关

的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，

按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

（二）估值差错处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估

值的准确性、及时性。当基金资产的计价导致每万份基金已实现收益小数点后

4位或7日年化收益率百分号内小数点后3位以内发生差错时，视为估值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或

销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，

4－19

托管协议

过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按

下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、

数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

a估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时

协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；

由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由

估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，

并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应

赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值

错误已得到更正。

b估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

c因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但

估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还

或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任

方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当

事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分

不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的

不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

d估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

a查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的

原因确定估值错误的责任方；

b根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进

行评估；

c根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更

4－20

托管协议

正和赔偿损失；

d根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金

登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金估值错误处理的方法如下：

a基金估值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，

并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

b错误偏差达到基金资产净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人

并报中国证监会备案；错误偏差达到基金资产净值的0.5%时，基金管理人应当

公告。

c前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

（三）暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商

一致的；

4、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（四）特殊情况的处理

1、基金管理人或基金托管人按上述规定的估值方法第3项进行估值时，所

造成的误差不作为基金资产估值错误处理。

2、由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，

或国家会计政策变更、市场规则变更等，基金管理人和基金托管人虽然已经采

取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资

产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托

管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

（五）基金会计制度

按国家有关部门制定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一

4－21

托管协议

记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，

对双方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方

对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

（七）会计数据和财务指标的核对

双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人

和基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂

时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理

人的账册为准。

（八）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的

编制，应于每月终了后5个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会的要

求公告。季度报表的编制，应于每季度终了后15个工作日内完成；更新的招募

说明书在基金合同生效后每6个月公告一次，于截止日后的45日内公告。半年

度报告在基金会计年度前6个月结束后的60日内公告；年度报告在会计年度结

束后90日内公告。

基金管理人在月度报表完成当日，对报表加盖公章后，以传真方式将有关

报表提供基金托管人；基金托管人在2个工作日内进行复核，并将复核结果及

时书面通知基金管理人。基金管理人在季度报表完成当日，以约定方式将有关

报表提供基金托管人；基金托管人在5个工作日内进行复核，并将复核结果反

馈给基金管理人。基金管理人在更新招募说明书完成当日，将有关报告提供基

金托管人，基金托管人在收到15日内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理

人。基金管理人在半年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金托

管人在收到后20日内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理人。基金管理人

在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到后30日

内复核，并将复核结果反馈给基金管理人。基金托管人在复核过程中，发现双

方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，

调整以双方认可的账务处理方式为准。如果基金管理人与基金托管人不能于应

当发布公告之日前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对

外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。

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托管协议

基金托管人在对财务报表、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后，

可以出具复核确认书（盖章）或以其他双方约定的方式确认，以备有权机构对