工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金托管协议

工银瑞信金融地产行业混合型

证券投资基金

托管协议

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人：兴业银行股份有限公司

二〇二三年七月

目 录

一、基金托管协议当事人 ........................................... 4

二、基金托管协议的依据、目的和原则 ............................... 6

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ....................... 7

四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ............................ 15

五、基金财产的保管 .............................................. 16

六、指令的发送、确认及执行 ...................................... 20

七、交易及清算交收安排 .......................................... 24

八、基金资产净值计算和会计核算 .................................. 31

九、基金收益分配 ................................................ 36

十、基金信息披露 ................................................ 37

十一、基金费用 .................................................. 39

十二、基金份额持有人名册的保管 .................................. 41

十三、基金有关文件档案的保存 .................................... 42

十四、基金管理人和基金托管人的更换 .............................. 43

十五、禁止行为 .................................................. 46

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ...................... 48

十七、违约责任 .................................................. 50

十八、争议解决方式 .............................................. 51

十九、托管协议的效力 ............................................ 52

二十、其他事项 .................................................. 53

二十一、托管协议的签订 .......................................... 54

鉴于工银瑞信基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的

有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟

募集发行工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金；

鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于工银瑞信基金管理有限公司拟担任工银瑞信金融地产行业混合型证券投

资基金的基金管理人，兴业银行股份有限公司拟担任工银瑞信金融地产行业混合

型证券投资基金的基金托管人；

为明确工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金的基金管理人和基金托管

人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金基金合同》(以

下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有

抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：工银瑞信基金管理有限公司

住所：北京市西城区金融大街5号、甲5号9层甲5号901

法定代表人：赵桂才

设立日期：2005年6月21日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2005】93号

组织形式：有限责任公司

注册资本：贰亿元人民币

存续期限：持续经营

联系电话：400-811-9999

（二）基金托管人

名称：兴业银行股份有限公司(简称：兴业银行)

注册地址：福建省福州市台江区江滨中大道398号兴业银行大厦

办公地址：上海市浦东新区银城路167号

邮政编码：350013

法定代表人：吕家进

成立日期：1988年8月22日

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基金字[2005]74号

组织形式：股份有限公司

注册资本：207.74亿元人民币

存续期间：持续经营

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买

卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以

外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售

汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业

务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监

督管理机构批准的其他业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”) 、

《证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资

基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券

投资基金流动性风险管理规定》、《工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金基

金合同》（以下简称“《基金合同》”）及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务

及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

（四）本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“第十八部分 基金

的信息披露”约定的内容为准。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资

范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，

基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用

相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行

监督，对存在疑义的事项进行核查。

本基金投资于法律法规允许的金融工具包括：包括具有良好流动性的金融工

具，包括国内依法发行上市的股票（包括创业板股票、中小板股票以及其他经中

国证监会核准上市的股票）、债券、债券回购、资产支持证券、货币市场工具、股

指期货与权证等金融衍生工具以及法律法规允许基金投资的其它金融工具。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例不低于60%，债券等固定

收益类资产占基金资产的比例为5%-40%。其中，本基金投资于金融地产行业内的

股票资产占非现金基金资产的比例不低于80%，任何交易日日终在扣除股指期货合

约需缴纳的交易保证金后，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资

产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。

若法律法规的相关规定发生变更或监管机构允许，本基金管理人在履行适当

程序后，可对上述资产配置比例进行调整。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、

融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督。

根据《基金合同》的约定，本基金投资组合比例应符合以下规定：

（1）本基金持有的股票资产占基金资产的比例不低于60%，债券等固定收益

类资产占基金资产的比例为5%-40%。其中，基金投资于金融地产行业内股票资产

占非现金基金资产的比例不低于80%；

（2）本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的10％；

（3）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券

的10％；

（4）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3％；

（5）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的10％；

（6）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产

净值的0.5％；

（7）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基

金资产净值的10％；

（8）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；

（9）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该

资产支持证券规模的10％；

（10）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（11）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评

级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（12）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（13）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基

金资产净值的40%；本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1

年,债券回购到期后不得展期；

（14）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资

产净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之

和，不得超过基金资产净值的95%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日

在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式

回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股

票总市值的20%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金

额不得超过上一个交易日基金资产净值的20%；基金所持有的股票市值和买入、

卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例

的有关规定；

（15）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保

持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不

包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。

（16）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净值的

15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因

素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限

资产的投资；

（17）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放期

的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流

通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流

通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%，完全按照有关指数的构成比例

进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比例

限制；

（18）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致；

（19）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述第（11）、（15）、（16）、（18）项规定外，因证券市场波动、上市公司

合并、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素致使基

金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调

整，法律法规另有规定的从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合

基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效

之日起开始。

若将来法律法规或者中国证监会的相关规定发生修改或变更，致使本款前述

约定的投资组合比例限制被修改或者取消，本基金可相应调整投资限制规定，不

需要经基金份额持有人大会审议，但须提前公告。

基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协

议第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对

基金管理人基金投资禁止行为、投资比例和关联交易进行监督。

根据法律法规有关基金禁止从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人

应事先相互提供与本机构有控股关系的股东名单。基金管理人和基金托管人有责

任确保关联交易名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发

送给对方。

若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规

禁止基金从事的关联交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人采取必要措施阻

止该关联交易的发生，如基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生时，

基金托管人有权向中国证监会报告。对于基金管理人已成交的关联交易，基金托

管人事前无法阻止该关联交易的发生，只能进行事后结算，基金托管人不承担由

此造成的损失，并向中国证监会报告。

法律法规或监管部门日后取消前述投资禁止行为的，如适用于本基金，则本

基金投资不再受相关限制，托管人应依据新的规定对本基金的投资禁止行为进行

监督。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理

人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管

人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市

场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格

按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金

管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可

以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已

与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基

金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式

的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金

托管人协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行

交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承

担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管

理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人有权向

相关交易对手追偿，基金托管人应予以必要的协助与配合。基金托管人则根据银

行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理

人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒

基金管理人，基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理

人投资流通受限证券进行监督。

基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金

投资流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动

性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相

关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。

本基金投资的流通受限证券与上文提及的流动性受限资产并不一致，包括经

中国证监会批准的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确

一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌

的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。本基金不投

资有锁定期但锁定期不明确的证券。

本基金投资的受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中央国债

登记结算有限责任公司、银行间清算所股份有限公司负责登记和存管，并可在证

券交易所或全国银行间债券市场交易的证券。

本基金投资的受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责相关

工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的

受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责任与损失，

及因受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管理人承担。

本基金投资受限证券，不得预付任何形式的保证金。

基金管理人投资非公开发行股票，应制订流动性风险处置预案并经其董事会

批准。风险处置预案应包括但不限于因投资受限证券需要解决的基金投资比例限

制失调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施，以及有关异常情况的处

置。基金管理人应在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资非公开

发行股票相关流动性风险处置预案。

基金管理人对本基金投资受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险采取

积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金巨

额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人应保

证提供足额现金确保基金的支付结算。对本基金因投资受限证券导致的流动性风

险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人违反基金合同或预先确定的投

资流通受限证券的比例导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任

的，基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。

本基金投资非公开发行股票，基金管理人应于投资前向基金托管人提交有关

书面资料，保证基金托管人有足够的时间进行审核，并保证向基金托管人提供的

有关资料真实、准确、完整。有关资料如有调整，基金管理人应及时提供调整后

的资料。上述书面资料包括但不限于：

1、中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。

2、非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。

3、非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限责任公司或中央国债登记

结算有限责任公司签订的证券登记及服务协议。

4、基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。

基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监会

指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及总

成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。

本基金有关投资受限证券比例如违反有关限制规定，在合理期限内未能进行

及时调整，基金管理人应在两个工作日内编制临时报告书，予以公告。

基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督：

1、本基金投资受限证券时的法律法规遵守情况。

2、在基金投资受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案的建立

与完善情况。

3、有关比例限制的执行情况。

4、信息披露情况。

相关法律法规对基金投资受限证券有新规定的，从其规定。

（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产

净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进

行监督和核查。

（七）基金托管人对基金投资银行存款进行监督。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金银

行存款业务账目及核算的真实、准确。

2、基金管理人应当按照有关法规规定，与基金托管人、存款机构签订相关书

面协议。基金托管人应根据有关相关法规及协议对基金银行存款业务进行监督与

核查，严格审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，

切实履行托管职责。

3、基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、

《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等

的各项规定。

（八）基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究，认真评估中期票据投资

业务的风险，本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务。基金管理人

根据法律、法规、监管部门的规定，制定基金投资中期票据相关制度（以下简称

“《制度》”），以规范对中期票据的投资决策流程、风险控制。基金管理人《制度》

的内容与本协议不一致的，以本协议的约定为准。

1、基金投资中期票据应遵循以下投资限制：

（1） 中期票据属于固定收益类证券，基金投资中期票据应符合法律、法规及

《基金合同》中关于该基金投资固定收益类证券的相关比例及期限限制；

（2）基金管理人管理的全部公募基金投资于一家企业发行的单期中期票据合

计不超过该期证券的10%；

基金托管人按照上述投资限制对基金投资中期票据的行为进行监控。基金托管

人如认真履行了上述监督责任，则就基金管理人因投资中期票据所导致的风险不

承担责任。

（九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方

式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和

核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基

金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正

期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时

对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违

规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

（十）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和

本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应

在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管

人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报

告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

（十一）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法

律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管

理人，由此造成的相应损失由基金管理人承担。

（十二）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监

会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人

无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺

诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，

基金托管人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括

基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金

管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算

交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分

账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基

金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理

人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述

规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。

基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以

供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并

改正。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正

当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段

妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管

理人应报告中国证监会。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产。

3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整

与独立。

5、基金托管人按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况双

方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、

分配本基金的任何资产。

6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确

定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管

人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金

管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应予以必要的协助

与配合，但对此不承担相应责任。

7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基

金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开设的

基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。

2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、

基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应

将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时

间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。

出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。

3、若基金募集期限届满或基金停止募集时，未能达到基金合同生效的条件，

由基金管理人按规定办理退款等事宜, 基金托管人应提供充分协助。

（三） 基金银行账户的开立和管理

1、基金托管人以基金托管人的名义开设托管专户（即基金银行账户），保管

基金财产的银行存款，该托管专户是指基金托管人在集中清算模式下，代表所托

管的包括本基金财产在内的托管资产与中国证券登记结算有限责任公司进行一级

结算的专用账户。基金财产的一切货币收支活动，均需通过该账户进行。基金托

管人可根据实际情况需要，为基金财产开立资金清算辅助账户，以办理相关的资

金汇划业务。基金管理人应当在开户过程中给予必要的配合，并提供所需资料。

2、基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金

的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3、基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

4、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金银行账户办理基

金资产的支付。

（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为

基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。

2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的

管理和运用由基金管理人负责。

4、基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结

算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一

级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、证券结算保证金等

的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。

5、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托

管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（五）定期存款账户

基金财产投资定期存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账户，

其预留印鉴经各方商议后预留。本着便于本基金的安全保管和日常监督核查的原

则，存款行应尽量选择基金托管人经办行所在地的分支机构。对于任何的定期存

款投资，基金管理人都必须和存款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义

务，该协议作为划款指令附件。该协议中必须有如下明确条款：“存款证实书不得

被质押或以任何方式被抵押，并不得用于转让和背书；本息到期归还或提前支取

的所有款项必须划至托管专户（明确户名、开户行、账号等），不得划入其他任何

账户”。如定期存款协议中未体现前述条款，基金托管人有权拒绝定期存款投资的

划款指令。在取得存款证实书后，基金托管人保管证实书正本或者复印件。基金

管理人应该在合理的时间内进行定期存款的投资和支取事宜，若基金管理人提前

支取或部分提前支取定期存款，若产生息差（即本基金已计提的资金利息和提前

支取时收到的资金利息差额），该息差的处理方法由基金管理人和基金托管人双方

协商解决。

（六）债券托管专户的开设和管理

基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、银行间市场登记结算机构

的有关规定，在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公

司开立债券托管账户、资金结算账户，持有人账户和资金结算账户，并代表基金

进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银

行间债券市场债券回购主协议。

（七）股指期货账户的开设和管理

基金托管人应为基金财产在具有期货保证金存管资格的银行处开立期货结算

账户，基金管理人应当协助办理。基金托管人在办理银期转账开通手续时，应将

基金财产的期货结算账户指定为期货资金账户对应的唯一银行结算账户，基金管

理人和期货公司应予以配合。期货账户的开立与管理的具体事宜由基金管理人、

基金托管人、期货公司签署《期货操作备忘录》另行约定。

基金管理人负责以基金财产的名义与期货公司签订有关协议,开立期货资金

账户,用于存放基金财产的期货保证金。同时为基金财产申请专用交易编码,基金

托管人应配合提供有关申请资料。《期货经纪合同》及《交易编码申请表》由基金

管理人负责保管。

期货公司负责期货资金账户下基金财产的保管,基金托管人无保管义务。如果

因期货公司严重违法违规或者风险控制不力导致保证金出现缺口或损失,根据《期

货投资者保障基金管理暂行办法》相关规定,由期货投资者保障基金予以补偿。

基金财产的期货资金账户仅能用于支付基金财产在中国金融期货交易所期货

交易清算款和相关费用以及向托管专户划回清算款，不得向其他任何账户划付资

金。

（八）其他账户的开立和管理

1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，

在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有关规定使用并管理。

2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（九）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管

人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国

证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库，

保管凭证由基金托管人持有。有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管

人共同办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保

管责任。

（十）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表

基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人

保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生

的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托

管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为基

金合同终止后15年。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章

的合同传真件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指

令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、

预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。

3、基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如果

授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件

并经电话确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收到授权文件并经电话

确认的时点为授权文件的生效时间。

4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权

人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。

（二）指令的内容

1、指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指

令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。

2、 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时

间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。

3、相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托

管人发出的指令。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1、指令的发送

基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。

基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易

权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约

定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或

更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此

后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承

担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。

指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人

在复核后应在规定期限内执行，不得延误。基金托管人仅对基金管理人提交的指

令按照本协议的约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责审查基金管理人发

送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理

人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文

件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人

带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。

基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后及

时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取

消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。

基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在

划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为留有2个工作小时的复核和审

批时间。基金管理人在每个工作日的15:00以后发送的要求当日支付的划款指令，

基金托管人不保证当天能够执行。有效划款指令是指指令要素（包括付款人、付

款账号、收款人、收款账号、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、

预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。因基金管理人自身

原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账

所造成的损失由基金管理人承担。

2、指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，

并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人

应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基金管

理人。

3、指令的时间和执行

基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及

时通知基金管理人。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余

额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管

人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由基金管理人审核、查明原因，出具

书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责

任。

对于申购新股等时效性要求高的指令，基金管理人必须及时将指令传至托管

人，并预留充足的指令处理时间。

对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，基金管理人确认该

指令不予取消的，资金备足并以通知基金托管人的时间视为指令收到时间，因账

户资金余额不足导致的投资损失不由基金托管人承担。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发

送人员无权或超越权限发送指令。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执

行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，

并加盖业务用章。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定

的，应当视情况暂缓或拒绝执行，并立即通知基金管理人。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行，应在发现后

及时采取措施予以弥补；若对基金财产或投资人造成直接损失，由基金托管人赔

偿由此造成的直接损失。

（七）更换被授权人员的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授

权文件以传真方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授权文件同时废止。

新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的授权文件生效之后，

正本送达之前，基金托管人按照新的授权文件传真件内容执行有关业务，如果新

的授权文件正本与传真件内容不同，由此产生的责任由资产管理人承担。基金托

管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前通过录音电话通知基金管理人。

（八）其他事项

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否

与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基

金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合

同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过

户事宜承担相应责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券买卖的证券经营机构

基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人

负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用交易单元。基金管理人

和被选中的证券经营机构签订相关协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并

根据证券交易所的要求提供相关申请表格及时送达基金托管人，确保基金托管人

申请接收结算数据。基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告

中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、

回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费

率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1、基金托管人、基金管理人应共同遵守中登公司制定的相关业务规则和规定，

该等规则和规定自动成为本款规定的内容。基金管理人在投资前，应充分知晓与

理解中登公司针对各类交易品种制定结算业务规则和规定，并遵守基金托管人为

履行特别结算参与人的义务所制定的业务规则与规定。

2、基金托管人代理基金财产与中登公司完成证券交易及非交易涉及的证券资

金结算业务，并承担由基金托管人原因造成的正常结算、交收业务无法完成的责

任；若由于基金管理人原因造成基金托管人无法正常完成结算业务，基金托管人

发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此造成基金托管人无

法按时向中登公司支付证券清算款的责任以及由此给基金托管人造成的损失由基

金管理人承担。

3、如果由于基金管理人的原因导致基金托管人发生证券资金交收违约行为，

基金托管人有权在电话通知基金管理人后，在中登公司规定的时点前报告该公司，

申报基金管理人交易的证券及/或资金暂不交付。违约交收的证券或资金、利息及

违约罚金等在规定的时间内得以补足的，中登公司向基金托管人交付相应的证券

或资金。否则，该公司将处分相应的证券或资金用以弥补交收违约及违约罚金等，

不足部分该公司依法继续追偿。

4、基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、保证

金管理办法有关规定，确定和调整基金财产的最低结算备付金、证券结算保证金

限额，基金管理人应存放于中登公司的最低备付金、结算保证金日末余额不得低

于基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定的限

额。基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。

5、对于相关交易（如权证）产生的保证金缴纳业务，基金托管人按照中登公

司相关业务规则的规定计算保证金金额，并及时通知基金管理人按时缴纳。

6、根据中登公司托管行集中清算规则，如基金财产T日进行了中登公司深圳

分公司T+1DVP卖出交易，基金管理人不能将该笔资金作为T+1日的可用头寸，即

该笔资金在T+1日不可用也不可提，该笔资金在T+2日才能划拨至托管专户。

7、基金管理人应根据中登公司上海预交收制度的规定配合基金托管人在中登

公司开立的备付金账户实行预交收。根据中登公司的结算制度，为确保基金管理

人场内交易的正常进行，基金管理人必须于场内交易发生当日15：30前在托管专

户备足当日交易的支付头寸。同时基金管理人承诺，当基金管理人通过大宗交易

系统进行买入大宗交易时，最晚于当日15：30以书面形式通知基金托管人。因基

金托管人所有直接托管的产品均统一使用基金托管人在中登公司开立的备付金账

户清算场内资金，基金托管人有权根据中登公司的结算制度和当日场内资金的净

收付情况适时调整基金管理人存放中登公司的备付金头寸。

8、根据《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所上市权证登记

结算业务实施细则》规定，上海交易所权证行权实行T+0非担保交收，基金管理

人需在行权申报当日不晚于15：00向基金托管人发送行权申报应付资金划款指令，

同时将权证申报明细单传真至基金托管人,并与基金托管人进行电话确认,以保证

当日权证行权资金交收的顺利进行。若基金管理人未及时通知基金托管人有关行

权信息而导致行权失败，基金托管人不承担责任。另外，由于基金托管人所托管

的产品是合并清算模式，因此若基金管理人未及时通知基金托管人有关行权信息

而导致基金托管人所托管的其他财产造成的损失由基金管理人承担。同时，基金

托管人申明：由于基金托管人所托管的产品是合并清算模式，为保证基金托管人

所有托管产品行权申报交收成功，基金托管人有权在权证行权期首日将托管产品

持有的权证数量按全部申报行权处理，即基金托管人届时有权将托管产品持有权

证数量对应的资金交收款全额划入中登公司做备付。基金管理人应配合在权证行

权期首日留好相应的银行存款资金头寸。在权证行权期间，一旦基金管理人确实

做了行权申报，则交收成功，若没有申报行权，则该部分资金作为产品的结算备

付金仍停留在中登，若基金管理人放弃行权，则在行权到期日次日基金托管人将

该部分资金从中登提回返还到托管专户。该部分资金作为结算备付金停留在中登

公司期间，按照中登公司的利率计息。

9、根据法律法规规定，具备股票配售资格且在中国证券业协会登记备案的股

票配售对象，应根据中登公司深圳分公司《深圳市场首次公开发行股票网下发行

电子化实施细则》规定，由托管银行向中登公司深圳分公司提供实际划拨资金的

配售对象名单，基金管理人在发送深圳新股网下申购划款指令时（指令的发送应

及时且最晚于14：30之前），应配合提供“配售对象ID号码”、“委托序号”、“证

券代码”、“申请数量”、“申请价格”等新股申购要素信息，以便基金托管人及时

准确向中登公司深圳分公司上报配售对象名单。

10、根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金账户内的最低

备付金、交易保证金账户内的资金按月调整按季结息，因此，《基金合同》终止时，

基金财产可能有尚存放于结算公司的最低备付金、交易保证金以及结算公司尚未

支付的利息。对上述款项，基金托管人将于结算公司支付该等款项时扣除相应银

行汇划费用后划付至基金管理人指定的账户。《基金合同》终止后，中登公司根据

结算规则，调增基金财产的结算备付以及交易保证金，基金管理人应配合基金托

管人，向基金托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。

（三）银行间债券交易的清算交收安排

1、基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进

行交易，并负责解决因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷及损

失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。

2、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后

及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海清算

所客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托

管人。

3、基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令）

的截止时间为当天的15:00。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易结算指

令需提前2个工作小时发送，并进行电话确认。指令、成交单传输不及时、未能

留出足够的操作时间，致使资金未能及时到账、债券未能及时交割所造成的损失

由基金管理人承担。

4、基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金财产托管专户有足够的

资金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基

金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该

指令而造成损失的责任。基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基

金托管人的时间视为指令收到时间。

（四）商品期货（股指期货）的清算交收安排

本基金财产进行期货投资，基金管理人需与期货公司另行签订《期货交易资

金结算三方协议》，与期货结算银行另行签订《银期转账协议》，具体操作详见以

上协议。

（五）其他场外交易的清算交收安排

1、基金财产其他场外投资相应的资金划拨由基金托管人依据基金管理人的划

款指令逐笔划付。基金管理人应将划款指令连同相关投资证明文件一并传真至基

金托管人。基金托管人审核无误后，应及时将划款指令交付执行。

2、基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的

头寸进行交收。基金财产的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发

送的划款指令。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理

所需的合理时间。如由于基金管理人的原因导致无法按时支付证券清算款，由此

造成的损失由基金管理人承担。

3、在资金头寸充足的情况下，在正常业务受理渠道和时间内，基金托管人对

基金管理人符合法律法规、本合同规定的指令不得拖延或拒绝执行，如由于基金

托管人的重大过错导致基金财产无法按时支付证券清算款，由此造成的损失由基

金托管人承担，但托管专户余额不足或基金托管人遇不可抗力的情况除外。

（六）交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

1、交易记录的核对

基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证当

天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录

与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由

基金管理人承担。

2、资金账目的核对

资金账目按日核实，账实相符。

3、证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目

相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

4、实物券账目

实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。

（七）基金申购和赎回、转换开放式基金业务处理的基本规定

托管协议当事人在开放式基金的申购赎回、转换中的责任

基金的投资者可通过基金管理人的直销中心和代销机构的代销网点进行申购

和赎回申请，由基金管理人或基金管理人委托的其他符合条件的机构办理基金份

额的过户和登记，基金托管人负责接收并确认资金的到账情况，以及依照基金管

理人的投资指令来划付赎回款项。

1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的注册登记机构

负责。

2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回数据传送给基金托管人。基金管

理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人应

及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回及转出

款项。

3、基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的注册登记机构每个工

作日15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准

确、完整。

4、注册登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电

子数据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双

方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关

规定保存。

5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，应保证上述相关

事宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6、关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专

用账户，该账户由注册登记机构管理。

7、对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确

定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托

管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理

人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人予以必要的协助与配合。

8、赎回资金划拨规定

拨付赎回款时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付；因

基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人

的过错原因造成，相应责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。

9、资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与

投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

（八）申赎净额结算

基金管理人应要求注册登记机构开立并管理专门用于办理基金申购赎回款

项清算的“基金清算账户”。基金托管账户与“基金清算账户”间，代销申购资

金实行T+2日清算，代销赎回资金、赎回费、转出款、转入款及转换费实行T+3

日清算，直销申购资金实行T+1日清算。

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额交

收”的原则，即按照托管账户应收资金(包括T-2日代销申购资金、T-1日直销申

购资金及T-3日基金转换转入款)与托管账户应付额(含T-3日赎回资金、T-3日应

付赎回费、T-3日基金转换转出款及转换费)的差额来确定托管账户净应收额或净

应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人将托管

账户净应收额在T日16:00之前从基金清算账户划往基金托管账户；当存在托管

账户净应付额时，基金管理人应在T日前将划款指令发送给基金托管人，基金托

管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在T日15:00之前划往基金清

算账户。

（九）基金转换

1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应

函告基金托管人并就相关事宜进行协商。

2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资

金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时

的公告执行。

3、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公

告。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算及复核程序

1、基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的净资产值。

基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数后得到的基金份额的资产

净值。基金份额净值的计算，精确到0.001元，小数点后第四位四舍五入，由此

产生的误差计入基金财产。国家另有规定的，从其规定。

每工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定公告。

2、复核程序

基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将各类基金份额净值结果发送

基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1、估值对象

基金所拥有的股票、权证、期货、债券和银行存款本息、应收款项、其它投

资等资产及负债。

2、估值方法

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所

挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生

重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市

价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发

生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，

调整最近交易市价，确定公允价格；

2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，

且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近

交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变

化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含

的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济

环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应

收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参

考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交

易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计

量公允价值的情况下，按成本估值。

（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同

一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，

在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所

上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构

或行业协会有关规定确定公允价值。

（3）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用

估值技术确定公允价值。

（4）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估

值。

（5）本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日

无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算

价估值。当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。

（6）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可在履行适当程序后，

采用摆动定价机制，以确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相

关法律法规以及监管部门、自律规则的规定。

（7）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（8）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

（三）估值错误的处理方式

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值

的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后3位以内(含第3位)发生估值

错误时，视为该类基金份额净值错误。

本基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销

售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错

的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估

值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数

据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时

协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；

由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估

值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且

有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责

任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得

到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但

估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或

不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任方应

赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享

有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利

返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返

还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的

原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进

行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更

正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金

登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基

金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管

人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当

公告。

（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

（四）暂停估值与公告的情形

1、基金投资所涉及的证券、期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业

时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投

资人的利益，已决定延迟估值；

4、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格

且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致

的，基金管理人应当暂停基金估值；

5、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地

设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方

法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找

到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1、财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2、报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核

对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全

一致。

3、财务报表的编制与复核时间安排

（1）报表的编制

基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在每个季

度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个

月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的

编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月的，

基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。

（2）报表的复核

基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托

管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共

同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基

金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

九、基金收益分配

（一）基金收益分配的原则

1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为六次，

每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的30%，若《基金合同》生效不满3

个月可不进行收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金

红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，

本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日

的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值。

4、同一类别每一基金份额享有同等分配权；

5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

（二）基金收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息

披露办法》的有关规定在指定媒介公告。

基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间

不得超过15个工作日。

（三）基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投

资者的现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基金登

记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投

资的计算方法，依照《业务规则》执行。

十、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，

拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息

披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运

作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为

基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国

证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金

产品资料概要、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金净

值信息、各类基金份额净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基

金年度报告、基金中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持

有人大会决议、基金清算报告、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的

财务会计报告需经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计后，方

可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1、职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为

宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，

基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定

的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人

予以公布。

对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息，基金管理人(或基金托管

人)在公告前应告知基金托管人(或基金管理人)。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式

和限时披露的义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中

国证监会指定的全国性报刊和基金管理人的互联网网站等媒介披露。根据法律法

规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过指定媒介披露。

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

息：

(1)不可抗力；

(2)基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

(3)出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

紧急事故的任何情况；

(4)法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。

2、程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经

基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，

按基金合同规定公布。

3、信息文本的存放

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于各自住所，投资者可以免费查阅。在支付工本费后可在合理

时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内

容与所公告的内容完全一致。

十一、基金费用

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值1.20%年费率计提。计算方

法如下：

H＝E×年管理费率÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。计算

方法如下：

H＝E×年托管费率÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

（三）C类基金份额的销售服务费

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一日

C类基金份额的基金资产净值的0.60%的年费率计提。C类基金份额的销售服务费

的计算方法如下：

H＝E×0.60%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

E为C类基金份额前一日的基金资产净值

C类基金份额销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金

管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人于次月前3个工作日内从基金

财产中一次性支付给基金管理人，由基金管理人代付给销售机构。若遇法定节假

日、公休日等，支付日期顺延。

（四）证券账户开户费用、银行账户维护费用、银行汇划费用、证券交易费

用、基金财产划拨支付的银行费用、银行账户维护费、基金合同生效后与基金相

关的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金有关的会

计师费、仲裁费和律师费等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定，列

入当期基金费用。

（五）不列入基金费用的项目

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基

金财产的损失；

2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3、《基金合同》生效前的相关费用；

4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项

目。

（六）基金管理费、基金托管费和销售服务费的调整

基金管理人和基金托管人协商一致后，可按照基金发展情况，并根据法律法

规规定和基金合同约定调整基金管理费率、基金托管费率和销售服务费等相关费

率。

调低基金管理费率、基金托管费率和销售服务费率，无须召开基金份额持有

人大会。

基金管理人必须于新的费率实施日前按照《信息披露办法》的规定在指定媒

介上公告。

（七）基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的复核程序、支付方式和

时间

1、复核程序

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和基金销售服务费

等，根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。

2、支付方式和时间

基金管理费和基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基

金管理人向基金托管人发送基金管理费和基金托管费划款指令，基金托管人复核

后于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。

（八）违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他

有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，

如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金注册登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基

金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于15年。如

不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料

送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整

性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其

他用途，并应遵守保密义务。

十三、基金有关文件档案的保存

（一）档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资

料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于15 年。

（二）合同档案的建立

1、基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人

处。

2、基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传

真基金托管人。

（三）变更与协助

若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任

人接收相应文件。

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、

基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少十五年以上，法律

法规另有规定或有权机关另有要求的除外。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人的更换

1、基金管理人的更换条件

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、基金管理人的更换程序

更换基金管理人必须依照如下程序进行：

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10％以上（含

10％）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名

的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三

分之二以上（含三分之二）表决通过；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基

金管理人；

（4）核准：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须经中国证监会核准

生效后方可执行；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在中国证监会核准后2日内在

指定媒介公告；

（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资

料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临

时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人应与基金托管人核

对基金资产总值；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务

所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；

（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换

1、基金托管人的更换条件

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、基金托管人的更换程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名

的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三

分之二以上（含三分之二）表决通过；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基

金托管人；

（4）核准：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须经中国证监会核准

生效后方可执行；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在中国证监会核准后2日内在

指定媒介公告；

（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务

资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时

基金托管人应当及时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务

所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换

1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总

份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管

人的基金份额持有人大会决议获得中国证监会核准后2日内在指定媒介上联合公

告。

（四）新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金

托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出

对基金份额持有人的利益造成损害的行为。

十五、禁止行为

本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产

从事证券投资。

（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平

地对待其托管的不同基金财产。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三

人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损

失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未

按法律法规规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎

回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高级管理人员

和其他从业人员相互兼职。

（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、

基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。

（九）基金财产用于下列投资或者活动：

1、承销证券；

2、将基金财产向他人贷款或者提供担保；

3、从事使基金承担无限责任的投资；

4、买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

5、向基金管理人、基金托管人出资或者买卖基金托管人、基金管理人发行的

股票或债券；

6、买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基

金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券；

7、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

8、依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动；

9、法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再

受相关限制。

（十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关

规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。法律法

规和监管部门取消上述禁止性规定的，则本基金不受上述相关限制。

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其

内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准

或备案后生效。

（二）基金托管协议终止出现的情形

1、基金合同终止；

2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

4、发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1、基金财产清算组

（1）基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日

内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进

行基金清算。

（2）基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、具有从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指

定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

（3）基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

2、基金财产清算程序

基金合同终止情形发生，应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产

进行清算。基金财产清算程序主要包括：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报

告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金财产进行分配。

3、清算费用

清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费

用，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。

4、基金财产按下列顺序清偿：

(1)支付清算费用；

(2)交纳所欠税款；

(3)清偿基金债务；

(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

5、基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、期

货相关业务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证

监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5

个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登

载在指定网站上，并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。

6、基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

十七、违约责任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，

应当承担违约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》

或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，

应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额

持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。

（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔

偿；给基金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义

务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责：

1、不可抗力；

2、基金管理人、基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作

为或不作为而造成的损失等；

3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的直接损

失或潜在损失等；

（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的

措施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的

损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保

护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉，另一方应提供合理的必要支

持。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基

金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未

能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除

赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的

影响。

（七）本协议所指“损失”，限于直接财产损失。

十八、争议解决方式

因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、

调解不能解决的，则任何一方有权将争议提交位于北京的中国国际经济贸易仲裁

委员会，按照其时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当

事人均具有约束力，仲裁费及律师费由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续

忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有

人的合法权益。

本协议受中国法律管辖。

十九、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下：

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，

应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章，协议当事人

双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会核准的文

本为正式文本。

（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。

托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告

之日止。

（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议一式六份，协议双方各持二份，上报中国证监会和银行业监督

管理机构各一份，每份具有同等法律效力。

二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应

予以配合，承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未

尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。

二十一、托管协议的签订

本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日

本页无正文，为《工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金托管协议》的签字

盖章页。

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（公章）

法定代表人或授权代表：

基金托管人：兴业银行股份有限公司（公章）

法定代表人或授权代表：

签订地点：

签 订 日： 年 月 日