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富国融悦12个月持有期混合型证券投资基金托管协议

2023-07-08 07:42:21

富国融悦12个月持有期

混合型证券投资基金

托管协议

基金管理人：富国基金管理有限公司

基金托管人：宁波银行股份有限公司

一、基金托管协议当事人 ...................................................................................... 3

二、基金托管协议的依据、目的和原则 .............................................................. 4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .............................................. 4

四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ........................................................ 10

五、基金财产的保管 ............................................................................................ 10

六、指令的发送、确认和执行 ............................................................................ 14

七、交易及清算交收安排 .................................................................................... 17

八、基金资产净值计算和会计核算 .................................................................... 19

九、基金收益分配 ................................................................................................ 24

十、基金信息披露 ................................................................................................ 26

十一、基金费用 .................................................................................................... 27

十二、基金份额持有人名册的保管 .................................................................... 29

十三、基金有关文件档案的保存 ........................................................................ 30

十四、基金管理人和基金托管人的更换 ............................................................ 30

十五、禁止行为 .................................................................................................... 33

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 .................................... 34

十七、违约责任 .................................................................................................... 36

十八、争议解决方式 ............................................................................................ 37

十九、基金托管协议的效力 ................................................................................ 37

二十、其他事项 .................................................................................................... 38

二十一、基金托管协议的签订 ............................................................................ 38

鉴于富国基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司，拟募集富国融悦12个月持有期混合型证券投资基金（以下简称“本

基金”或“基金”）；

鉴于宁波银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于富国基金管理有限公司拟担任富国融悦12个月持有期混合型证券投资

基金的基金管理人，宁波银行股份有限公司拟担任富国融悦12个月持有期混合

型证券投资基金的基金托管人；

为明确富国融悦12个月持有期混合型证券投资基金的基金管理人和基金托

管人之间的权利义务关系，特制订本协议；

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《富国融悦12个月持有期混合型

证券投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）中定义的相应术语具有相同

的含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募

说明书的规定。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：富国基金管理有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1196号世纪汇办公楼二座27-30

层

法定代表人：裴长江

设立日期：1999年4月13日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监基金字【1999】

11号

组织形式：有限责任公司

注册资本：人民币5.2亿元

存续期限：持续经营

联系电话：021-20361818

（二）基金托管人

名称：宁波银行股份有限公司

住所：浙江省宁波市宁东路345号

法定代表人：陆华裕

电话：0574-87010691

传真：0574-89103213

联系人：毛锦红

成立时间：1987年4月10日

组织形式：股份有限公司

注册资本：600801.6286万元

批准设立机关和设立文号：中国银监会，银监复[2007]64号

基金托管业务批准文号：证监许可[2012]1432号

存续期间：永续经营

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买

卖政府债券、金融债券等有价证券；从事同业拆借；提供信用证服务及担保；从

事银行卡服务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇存、贷款；

经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、

《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、

《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开募

集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《基金合

同》及其他有关规定订立。

本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投资

运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及

职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法利

益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金的投资范围进行监督。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的

股票（包括主板、创业板以及其他经中国证监会允许发行的股票）、港股通标的

股票、存托凭证、债券（包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、政

府支持债券、政府支持机构债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票

据、中期票据、短期融资券（含超短期融资券）、可交换债券）、资产支持证券、

债券回购、银行存款（包括定期存款、协议存款、通知存款等）、同业存单、股

指期货、信用衍生品、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金

投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：股票及存托凭证投资占基金资产的比例为60%-95%

（其中，港股通标的股票占股票资产的比例为0%-50%）；每个交易日日终在扣

除股指期货合约、国债期货合约和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，现金或

者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结

算备付金、存出保证金、应收申购款等。

如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履

行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

基金托管人对基金管理人业务进行监督和核查的义务自基金合同生效日起

开始履行。

2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金投资比例进行监督。

根据《基金合同》的约定，本基金投资组合比例应符合以下规定：

（1）本基金投资股票及存托凭证资产占基金资产的比例范围为60%-95%，

其中投资于港股通标的股票不超过股票资产的50%；

（2）本基金每个交易日日终，在扣除股指期货合约、国债期货合约和股票

期权合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期

日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购

款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市

的A+H股合计计算），其市值不超过基金资产净值的10%；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司

在内地和香港同时上市的A+H股合计计算），不超过该证券的10%；本基金管理

人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放期的定期开放基金)持

有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本

基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过

该上市公司可流通股票的30%；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基

金品种以及中国证监会认定的特殊投资组合可以不受此条款规定的比例限制；

（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的10%；

（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20%；

（7）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超

过该资产支持证券规模的10%；

（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

（9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评

级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（10）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债

券回购到期后不得展期；

（12）本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

（13）本基金参与股指期货、国债期货交易的，应当遵守下列要求：

①本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金

资产净值的10%；本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不

得超过基金资产净值的15%；

②本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货、国债期货合约价值与有

价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；其中，有价证券指股票、债券

（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不

含质押式回购）等；

③本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过本基金

持有的股票总市值的20%；本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约

价值不得超过基金持有的债券总市值的30%；

④本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计

算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；本基金所持有的债券（不

含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧

差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；

⑤本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不

得超过上一交易日基金资产净值的20%；本基金在任何交易日内交易（不包括平

仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的30%；

（14）本基金参与股票期权交易的，应当遵守下列要求：

①因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的

10%；

②开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持

有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价

物；

③未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面值按

照行权价乘以合约乘数计算；

（15）本基金不得持有信用保护卖方属性的信用衍生品，不持有合约类信用

衍生品；

（16）本基金持有的信用衍生品的名义本金不得超过本基金对应受保护债券

面值的100%；投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品的名义本金合计不得

超过基金资产净值的10%；

因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金不符合前述（16）所规定比例限制的，基金管理人应在3个月之

内进行调整；

（17）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净

值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之

外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资

产的投资；

（18）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致；

（19）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行

（20）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。

除上述第（2）、（9）、（15）、（16）、（17）、（18）项情形外，因证

券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致

使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内

进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。

基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在

履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。

基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。

3、基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基

金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）依照法律法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按

照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

如法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，基金管理人在履行适当

程序后，本基金可不受上述规定的限制或按调整后的规定执行，不需经基金份额

持有人大会审议，但须提前公告。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产

净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确认、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等

进行监督和核查。如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表

现数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并有权在

发现后报告中国证监会。

（三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时间内

答复并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法规要

求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据

资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及其

他有关法规、《基金合同》和本协议规定的行为，应及时以书面形式通知基金管

理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面形式向基金

托管人反馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在限期

内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理

人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人有权报告中国

证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时

通知基金管理人在限期内纠正。

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或

者违反《基金合同》约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人，

并有权向中国证监会报告。

基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法

规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理人，

并有权向中国证监会报告。

基金管理人应对基金投资的合规性负责，包括但不限于遵守关联关系等外部

法律法规的要求。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议规定，基金管理人

对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人

是否安全保管基金财产、是否开立基金财产的资金账户、证券账户及债券托管账

户等投资所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值和各类

基金份额净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收，是否按照法规规定和《基

金合同》规定进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金托

管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金

管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。

基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资

产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反

《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定的，应及时以书面形式通知

基金托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基

金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促

基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正

的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向中国证监会

报送基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时

通知基金托管人在限期内纠正。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的指令，不得自行运

用、处分、分配基金的任何资产。

2、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人和证券经纪机构的固有财产。

3、基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户、证券账户和债券托管账

户等投资所需账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，分账管理，独立核

算，确保基金财产的完整和独立。

5、对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，

应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金

资产没有到达基金银行存款账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施

进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的

损失。基金托管人对此不承担任何责任。

6、除法律法规和基金合同另有规定外，基金托管人不得委托第三人托管基

金财产。

（二）基金募集资产的验证

基金募集期间的资金应存于基金管理人在具备基金销售业务资格的商业银

行或者从事客户交易结算交易资金存管的商业银行等营业机构开立的“基金募集

专户”。该账户由基金管理人开立并管理。

基金募集期满或基金提前结束募集之日起10日内，由基金管理人聘请符合

《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具

的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字有效。验资

完成，基金管理人应将募集到的全部资金存入基金托管人为基金开立的基金银行

存款账户中，基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件。

若基金募集期限届满，未能达到基金备案的条件，由基金管理人按规定办理

退款等事宜。

（三）基金的银行存款账户的开立和管理

1、基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。

2、基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行存款账户，并

根据中国人民银行规定计息。本基金的银行预留印鉴由基金托管人制作、保管和

使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基

金收益，均需通过本基金的银行存款账户进行。

3、本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。

基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账户；亦

不得使用基金的任何银行存款账户进行本基金业务以外的活动。

4、托管账户预留印鉴为资产托管人的托管业务专用章1枚以及监管人名章

1枚。托管账户的开立需遵循宁波银行《单位银行结算账户管理协议》的相关规

定。托管账户内的银行存款利率每半年或遇到重大市场调整时，如有需要，管理

人、托管人两方可对账户利率进行重新议价。

5、基金银行存款账户的管理应符合《中华人民共和国票据法》、《人民币

银行账户结算管理办法》、《现金管理暂行条例实施细则》、《人民币利率管理

规定》、《支付结算办法》以及银行业监督管理机构的其他规定。

（四）基金证券账户和证券资金账户的开立和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与

基金联名的证券账户。

2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的

管理和运用由基金管理人负责。

证券账户开户费由本基金财产承担。证券账户开户费由基金管理人先行垫付,

待本基金启始运营后,基金管理人可向基金托管人发送划款指令,将代垫开户费

从本基金托管资金账户中扣还基金管理人。账户开立后，基金托管人应及时将证

券账户开通信息通知基金管理人。

4.基金管理人以本基金名义在基金管理人选择的证券经营机构营业网点开

立证券资金账户。证券经营机构根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立相

关资金账户，并按照该证券经营机构开户的流程和要求与基金管理人签订相关协

议。

5.交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易结算资金全额

存放在基金管理人为基金开立的证券资金账户中，场内的证券交易资金清算由基

金管理人所选择的证券公司负责。基金托管人不负责办理场内的证券交易资金清

算，也不负责保管证券资金账户内存放的资金。

6.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其

他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金

托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（五）债券托管账户的开立和管理

1、基金合同生效后，基金管理人向中国人民银行进行报备，并在备案通过

后由基金托管人在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限

公司以本基金的名义开立债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券及资金

的清算。基金管理人负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交易，由基

金管理人在中国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。

2、基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协议正

本由基金管理人保存。

（六）其他账户的开立和管理

若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金托

管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账户按

有关规则使用并管理。

（七）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管

实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库。实物证券的购买和转

让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由基金托管人以外

机构实际有效控制的本基金资产不承担保管责任。

银行存款定期存单等有价凭证原件由基金托管人负责保管。基金管理人应与

存款机构签订定期存款协议，该协议作为划款指令附件，其预留印鉴至少有一枚

托管人监管印章，该协议中必须有如下明确条款：“存款证实书、存单不得以任

何方式被质押或以任何方式被抵押，并不得用于转让和背书；本息到期归还或提

前支取的所有款项必须划至托管账户（明确户名、开户行、账号等），不得划入

其他任何账户”。如定期存款协议中未体现前述条款，基金托管人有权拒绝定期

存款投资的划款指令。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托

管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本协议另有规定外，基

金管理人在代基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二份以上的

正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理人应

及时将正本送达基金托管人处。合同的保管期限按照国家有关规定执行。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章

的合同传真件或复印件并注明与原件一致，未经双方协商或未在合同约定范围

内，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认和执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应事先书面通知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送指

令的人员名单、签字样本、预留印鉴和启用日期，注明相应的权限，并规定基金

管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员（以下简称“被授

权人”）身份的方法。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章。基

金管理人发出授权通知后，以电话形式向基金托管人确认是否收妥，授权通知自

其上面注明的启用日期开始生效，若该日期早于基金托管人确认收妥日期的，授

权通知自基金托管人确认收妥时生效。授权通知应以原件形式送达基金托管人。

基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人

及相关操作人员以外的任何人泄露，法律法规或有权机关另有要求的除外。

若基金管理人同时向基金托管人出具了统一交易清算授权书和单个产品清

算授权书的，授权书以以下第1种方式为准：⑴统一授权书。⑵单个产品授权书。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他

款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户、大

额支付号等执行支付所需内容，加盖预留印鉴。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议的规

定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授权权限发

送指令。指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人用传真的方式（传

真号以授权通知或基金管理人的其他书面通知为准）向基金托管人发送，除此之

外的传真号或邮箱发送的指令资产托管人有权拒绝执行。指令正本与传真件不一

致的，以基金托管人收到的传真件为准。发送后基金管理人及时通过电话与基金

托管人确认指令内容。基金管理人必须在15:00之前向基金托管人发送付款指令

并确保基金银行账户有足够的资金余额，15:00之后发送付款指令或截止15:00

时账户资金不足的，基金托管人不能保证在当日完成划付。对基金管理人在没有

充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，并立即通

知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。如基金

管理人要求当天某一时点到账，必须至少提前2个工作小时向基金托管人发送付

款指令并与基金托管人电话确认（基金托管人工作时间为8：30-11：30，13：30-17：

00）。基金管理人指令传输不及时或账户资金不足，未能留出足够的执行时间，

致使指令未能及时执行的，基金托管人不承担由此导致的损失。基金管理人应将

银行间市场成交单加盖预留印鉴后传真给基金托管人。对于被授权人发出的指

令，基金管理人不得否认其效力。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认

指令的有效后，方可执行指令。基金管理人发送划款指令时应同时向托管人发送

必要的投资合同、费用发票（如有）等划款证明文件的复印件。但基金托管人仅

对管理人提交的划款指令按照本协议约定进行表面一致性审查，基金托管人不负

责审查管理人发送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有

效性，基金管理人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管理

人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核

或给任何第三人带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。

指令执行完毕后，基金托管人应及时通知基金管理人。基金托管人仅根据基

金管理人的授权文件对指令进行表面相符性的形式审查，对其真实性不承担责

任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不全，未按照本协议约定的传真

号码或双方认可的其他形式发送划款指令等。基金托管人在履行监督职能时，发

现基金管理人的指令错误时，有权视情况暂缓执行或者拒绝执行，并及时通知基

金管理人改正。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资指

令违反有关基金的法律法规、《基金合同》、本协议的规定，如交易未生效，则

不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管理人

限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以约定形式向基金托管人反馈，

由此造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违反

法律法规、《基金合同》、本协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理人改

正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人发送的正常指令执行，应在

发现后及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直

接经济损失负赔偿责任。

（七）被授权人的更换

基金管理人撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至少三个工作

日，向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知原件，注明启用日期，同时

电话通知基金托管人。被授权人变更通知自其上面注明的启用日期起开始生效。

基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期起生效，若该日期早于基金托管

人确认收妥日期的，授权通知自基金托管人确认收妥时生效。

如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且书面通知基金

托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令，或超

权限发送的指令，基金管理人不承担责任。

（八）指令的保管

指令若以传真形式发出，则正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令传

真件。当两者不一致时，以基金托管人收到的指令传真件为准。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构的标准和程序

基金管理人应制定选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人

负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，由基金管理人与基金托管人及证

券经营机构签订本基金的证券经纪服务协议，就基金参与场内证券交易、结算等

具体事项另行签订协议。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货

经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规

定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.清算与交割

基金投资于证券发生的所有场外交易的清算交割，由基金托管人负责根据相

关登记结算公司的结算规则办理；基金投资于证券发生的所有场内交易的清算交

割，由基金管理人选择的委托代理证券买卖的证券经营机构根据相关登记结算公

司的结算规则办理。基金托管人负责基金场外买卖证券的清算交收，场外资金汇

划由基金托管人根据基金管理人的场外交易划款指令具体办理。如果因为基金托

管人自身过错在清算上造成基金财产的直接损失，应由基金托管人负责赔偿；如

果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加证券经营机构等事宜，致使基金托

管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管

理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产的损失由基金管理人承担；

如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押券欠库等原

因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人在预清算结束后应通知基金管理

人预透支和预欠库事项，基金管理人应保持联系方式畅通，后续补缴等事宜由基

金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他资产造

成的直接损失由基金管理人承担。

基金管理人应采取合理、必要措施，确保有足够的资金头寸完成投资交易资

金结算。

2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

（1）交易记录的核对

基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之

前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如

果因基金管理人过错导致实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核

算不完整或不真实，由此导致的损失由基金管理人承担。

（2）资金账目的核对

资金账目按日核实。

（3）证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目

相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（三）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对

对基金的交易记录，由基金管理人按日进行核对。每日对外披露各类基金份

额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全

一致。如果交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，

由此导致的损失由基金的会计责任方承担。基金管理人每一交易日以双方认可的

方式在当日全部交易结束后，将编制的基金资金、证券账目传送给基金托管人，

基金托管人按日进行账目核对。

对实物券账目，相关各方定期进行账实核对。

基金托管人应定期核对证券账户中的证券数量和种类。

双方可协商采用电子对账方式进行账目核对。

（四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序及托

管协议当事人的责任界定

1、基金份额申购、赎回的确认，清算由基金管理人指定的登记机构负责。

2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实

性、准确性、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基

金管理人指令及时划付赎回及转换款项。

3、基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额

交收”的原则，每日（T日：资金交收日，下同）按照托管账户应收资金与应付

资金的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。如存在

托管账户净应收额时，基金管理人应在T日 16:00之前从基金清算账户划往基

金托管账户。如申购净额未能如期到账，基金托管人应及时通知基金管理人采取

措施进行催收，由此给基金造成损失的，由责任方承担。基金管理人负责向责任

方追偿基金的损失。

4、如存在托管账户净应付额时，基金管理人应提前将划款指令发送给基金

托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额及时划往基金

清算账户。基金管理人应及时通知基金托管人划付。若赎回金额未能如期划拨，

由此造成的损失，由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损失。

（五）基金收益分配的清算交收安排

1、基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后

并公告。

2、基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，基金

管理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据划款

指令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。

3、基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款

时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值及基金份额净值的计算、复核的时间及程序

各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日该

类基金份额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入，由此

产生的收益或损失由基金财产承担。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值

精度应急调整机制。法律法规、监管机构、基金合同另有规定的，从其规定。

基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定

公告。

本基金按以下方法估值：

1、证券交易所上市的有价证券的估值

（1）除本部分另有约定的品种外，交易所上市的有价证券（包括股票等），

以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近

交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大

事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了

重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种

的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

（2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三

方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；

（3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方

估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值；

（4）交易所上市交易的可转换债券以估值日收盘价作为估值全价；

（5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。

交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值。

2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌

的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

（2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在

估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

（3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、

首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股

票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监

管机构或行业协会有关规定确定公允价值；

（4）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的

情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场

报价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的

公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定

其公允价值。

3、对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供

的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第

三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含

投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的

按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构

未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期

间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。

4、同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估

值。

5、本基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的价格数据估值；

选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。

6、本基金投资股指期货合约、国债期货合约和股票期权合约，一般以估值

当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重

大变化的，采用最近交易日结算价估值。

7、本基金投资存托凭证的估值核算依照境内上市交易的股票执行。

8、信用衍生品按第三方估值机构提供的当日估值价格进行估值，但基金管

理人依法应当承担的估值责任不应委托而免除；选定的第三方估值机构未提供估

值价格的，依照有关法律法规及《企业会计准则》要求采用合理估值技术确定公

允价值。

9、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。

10、当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以

确保基金估值的公平性。

11、估值计算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提供

的汇率为基准：当日中国人民银行公布的人民币与港币的中间价。

12、税收：对于按照中国法律法规和基金投资境内外股票市场交易互联互通

机制涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按

权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税

金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应

的估值调整。

13、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金净值信息计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，基金托管人承担复核责任，

因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍

无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公

布。

（二）基金份额净值错误的处理方式

当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和

基金造成损失的，由基金管理人对基金份额持有人或者基金先行支付赔偿金。基

金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条

款进行赔偿。

1、本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，

如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执

行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。

2、若基金管理人净值计算出错，基金托管人在复核过程中没有发现错误，

任一类基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定

对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，由基金管

理人与基金托管人按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应的责任；

3、基金管理人和基金托管人对各类基金份额净值的计算结果，虽然多次重

新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布该类基金份额净值的情

形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损

失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失，由基金管理人负责

赔付；

4、基金管理人、基金托管人按估值方法的第9项进行估值时，所造成的误

差不作为基金资产估值错误处理。

由于不可抗力，或证券交易所、期货交易所、证券经营机构、登记结算机构

及存款银行等第三方机构发送的数据错误等非基金管理人与基金托管人原因，基

金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能

发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔

偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造

成的影响。

针对净值差错处理，如果法律法规或证监会有新的规定，则按新的规定执行；

如果行业有通行做法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提下，双方应

本着平等和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原则。

（三）暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其

他原因暂停营业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商

确认后，基金管理人应当暂停估值；

4、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

（四）基金会计制度

按国家有关部门制定的会计制度执行。

（五）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记

账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双

方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计

处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

（六）会计数据和财务指标的核对

双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人和

基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂时无

法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账

册为准。

（七）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编

制，应于每月终了后5个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会的要求公

告。基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告。

基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告。基金管

理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告。

基金管理人在月度报表完成当日，对报表盖章后，以传真方式将有关报表提

供基金托管人；基金托管人在2个工作日内进行复核，并将复核结果及时书面通

知基金管理人。基金管理人在季度报表完成当日，以约定方式将有关报表提供基

金托管人；基金托管人在5个工作日内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理

人。基金管理人在更新招募说明书完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金

托管人在收到15日内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理人。基金管理人

在中期报告完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到后20日

内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，

将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到后30日内复核，并将复核结果

反馈给基金管理人。基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基

金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理

方式为准。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日前就相关报表

达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就