兴全精选混合型证券投资基金
托管协议
基金管理人：兴证全球基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
目 录
一、基金托管协议当事人 ......................................................................................................... 1
二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 ............................................................... 2
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .......................................................... 3
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ........................................................................ 9
五、基金财产的保管 ............................................................................................................... 10
六、指令的发送、确认和执行 ............................................................................................. 13
七、交易及清算交收安排 ...................................................................................................... 17
八、基金资产净值计算和会计核算 .................................................................................... 21
九、基金收益分配.................................................................................................................... 27
十、基金信息披露.................................................................................................................... 28
十一、基金费用 ........................................................................................................................ 30
十二、基金份额持有人名册的登记与保管 ...................................................................... 32
十三、基金有关文件和档案的保存 .................................................................................... 33
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ........................................................................... 33
十五、禁止行为 ........................................................................................................................ 34
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ........................................................ 34
十七、违约责任 ........................................................................................................................ 36
十八、争议的解决方式 .......................................................................................................... 38
十九、托管协议的效力 .......................................................................................................... 39
二十、其他事项 ........................................................................................................................ 39
二十一、基金管理人和基金托管人签章 ........................................................................... 39
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人（或简称“管理人”）
名称：兴证全球基金管理有限公司
住所：上海市黄浦区金陵东路368号
法定代表人：杨华辉
成立时间：2003年9月30日
批准设立机关和设立文号：中国证监会证监基字【2003】100号
组织形式：有限责任公司
注册资本：1.5亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：发起设立基金，基金管理业务，中国证监会允许的其它业务
（二）基金托管人（或简称“托管人”）
名称：兴业银行股份有限公司
住所：福州市湖东路154号
法定代表人：高建平
成立日期：1988年7月20日
基金托管业务批准文号：证监基金字[2005]74号
组织形式：股份有限公司
注册资本：人民币207.74亿元
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理
票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券；买卖政府债
券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证
服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；经国务院银行业监督
管理机构批准的其他业务。本行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。（以
上范围凡涉及国家专项专营规定从其规定）
二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释
（一）依据
订立《兴全精选混合型证券投资基金托管协议》（以下简称“本托管协议”，“本协
议”）的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开
募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金销售管
理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信
息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流
动性风险管理规定》”）、《兴全精选混合型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合
同”）及其他有关规定。
（二）目的
订立本协议的目的是明确兴全精选混合型证券投资基金基金托管人和基金管理
人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等
相关事宜中的权利、义务及职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合
法权益。
（三）原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合
法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非文义另有所指，本协议的所有术语与基金合同的相应术语具有相同含义。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一） 基金托管人对基金管理人的投资行为的监督
1、基金托管人对基金投资范围、投资对象进行监督的内容、标准和程序
（1）监督的内容
根据法律法规的规定和基金合同的约定，本基金为混合型基金，基金托管人应对
基金管理人就基金的投资范围、投资对象的合法性、合规性进行监督和核查。
（2）监督的标准
本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括依法公开发行上市的股票及
存托凭证（包括中小板、创业板以及其他经中国证监会核准上市的股票及存托凭证）、
债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、可转换债券、中小企业私募
债券等）、回购、资产支持证券、权证以及经中国证监会批准允许基金投资的其它金
融工具（但需符合中国证监会的相关规定）。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序
后，可以将其纳入投资范围。
（3）监督的程序
基金托管人根据（2）所述的监督标准对基金管理人的投资对象和投资范围进行
监督，如发现基金管理人的投资范围及投资对象不符合监督标准的，基金托管人应向
基金管理人出具提示函，基金管理人应给予合理解释。对于明显违规的投资，基金托
管人可以拒绝执行相关结算事宜，由基金管理人取消相关投资交易，但基金托管人应
以书面方式说明拒绝结算的理由。对于无法取消的投资交易，由基金管理人以书面形
式说明理由，基金托管人执行后可以向中国证监会报告。
基金托管人应根据（2）所述的监督标准建立相关技术系统，对基金实际投资是
否符合基金合同的相关约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。
2、基金托管人对基金投融资比例进行监督的内容、标准和程序
（1）监督的内容
基金托管人对基金投融资比例进行监督的内容包括但不限于：基金合同约定的基
金投资资产配置比例、单一投资类别比例限制、融资限制、股票申购限制、基金投资
比例符合法规规定及基金合同约定的时间要求、法规允许的基金投资比例调整期限
等。
（2）监督的标准
基金的投资组合比例为：股票投资比例为基金资产的60%-95%，债券投资比例为
基金资产的5%-40%，其中本基金保留不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一
年以内的政府债券，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
在基金实际管理过程中，基金管理人将根据中国宏观经济情况和证券市场的阶段
性变化，在上述投资组合比例范围内，适时调整基金资产在股票、债券及货币市场工
具等投资品种间的配置比例。
本基金投资组合将遵循如下投资限制：
1）本基金股票投资比例为基金资产的60%-95%，债券投资比例为基金资产的
5%-40%；
2）持有一家公司发行的证券，其市值不得超过基金资产净值的10%；
3）本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不
得超过该证券的10%；
4）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产
净值的40%；本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1年，债券回购
到期后不得展期；
5）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的
0.5%，基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3%，基金管理人管理的全
部基金持有同一权证的比例不超过该权证的10%。法律法规或中国证监会另有规定
的，遵从其规定；
6）现金和到期日不超过1年的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中，现金
不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
7）本基金持有的全部资产支持证券信用级别评级为BBB以上（含BBB），其市
值不得超过基金资产净值的20%。在持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、
不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；
8）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资
产支持证券规模的10%；本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，
不得超过本基金资产净值的10%；本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益
人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
9）本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所
申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
10）本基金投资单只中小企业私募债占基金资产净值比例不得超过5%；本基金
投资于中小企业私募债的比例合计不得超过基金资产净值的30%；本基金与由本基金
管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的中小企业私募债，不得超过该券发行
总量的10%；
11）本基金不得违反《基金合同》关于投资范围和投资比例的约定；
12）本基金的基金总资产不得超过基金净资产的140%；
13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%。因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素
致使基金不符合本条规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投
资；
14）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放期的定期
开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的
15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得
超过该上市公司可流通股票的30%；
15）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展
逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
16）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票进行，与境内上市
交易的股票合并计算；
17）相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制。
如法律法规或监管部门取消上述限制性规定，履行适当程序后，本基金不受上述
规定的限制。
除投资资产配置外，基金托管人对基金的投资的监督和检查自基金合同生效之日
起开始。
（3）监督的程序
基金托管人对基金合同约定的基金投资资产配置比例、单一投资类别比例限制、
融资限制、基金投资比例等按照（2）所述监督标准进行监督。如发现基金的投融资
比例不符合有关规定，基金托管人应向基金管理人出具提示函，基金管理人应给予合
理解释，并应在规定期限内进行调整，基金托管人对管理人的调整情况进行核查。对
于未按规定进行调整的，基金托管人有权向中国证监会报告，且不必告知基金管理人。
基金管理人明知超过前述标准且继续进行相关投融资交易的，托管人有权拒绝执
行相关结算事宜，由基金管理人取消相关投资交易，但基金托管人应以书面方式说明
拒绝结算的理由。对于无法取消的投融资交易，由基金管理人以书面形式说明理由，
基金托管人执行后可以向中国证监会报告。
3、基金托管人对基金投资禁止行为进行监督的内容、标准和程序
（1）监督的内容
基金财产是否被用于《基金法》、基金合同禁止的投资或活动。
（2）监督的标准
本基金禁止以下投资行为：
1）承销证券；
2）将基金财产向他人贷款或提供担保；
3）从事承担无限责任的投资；
4）买卖其他基金份额，但是法律法规和证监会另有规定的除外；
5）向基金管理人、基金托管人出资或者买卖基金管理人、基金托管人发行的股
票或者债券；
6）买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金
托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；
7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
8）法律法规、中国证监会及基金合同禁止的其他活动。
如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后，
则本基金不受上述规定的限制。
（3）监督的程序
基金托管人对基金财产是否被用于《基金法》禁止的投资或活动按前述监督标准
进行监督。基金托管人发现基金财产被用于《基金法》禁止的投资或活动的，应拒绝
办理清算、交割事宜，由基金管理人取消相关投资，交易，但基金托管人应以书面方
式说明拒绝办理清算、交割的理由。对于无法取消的投资交易，由基金管理人以书面
形式说明理由，基金托管人办理清算、交割后可以向中国证监会报告。
根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应
相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单及
其更新。
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规禁
止基金从事的关联交易时，基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措施阻
止该关联交易的发生，若基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生时，基
金托管人有权向中国证监会报告。对于交易所场内已成交的关联交易，基金托管人进
行结算的同时向中国证监会报告。
4、基金托管人对基金管理人参与银行间债券市场进行监督的内容、标准和程序
（1）监督的内容
为控制基金参与银行间债券市场的信用风险，由基金托管人根据有关法律法规的
规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。
（2）监督的标准
1）交易对手的资信控制
基金管理人应采取措施或建立相应制度确定交易对手的资信状况，并定期或不定
期地向基金托管人提供可信的交易对手名单。基金托管人有确凿证据表明管理人提供
的可信交易对手名单中有不可信对手的，可以向基金管理人建议从可信对手名单中剔
除。
2）交易方式的控制
基金管理人对于银行间买入交易应尽量采取见券付款方式，对于银行间卖出交易
应尽量采取见款付券方式。
（3）监督的程序
基金托管人根据基金管理人提供的可信交易对手名单和银行间成交通知单按规
定进行相关结算。如发现基金管理人的交易对手超出可信交易对手名单的，基金托管
人可以拒绝执行，并告知基金管理人。
基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中约定
的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基金管理人没有
按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒
基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正时造成基金财产损失
的，基金托管人不承担责任。
5、基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资流通受
限证券进行监督。
（1）基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受
限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
（2）流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行
股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包
括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中
的质押券等流通受限证券。
（3）在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、
风险控制等规章制度。基金管理人应当根据基金的投资风格和流动性的需要合理安排
流通受限证券的投资比例，并在相关制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。
基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供流动性风险处置预案。上述资料应包
括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情况。
上述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章制度经董事会通过之后，基
金管理人应至少于首次投资流通受限证券之前两个工作日将上述资料书面发至基金
托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。
（4）在投资流通受限证券之前，基金管理人应按约定时间向基金托管人提供符
合法律法规要求的有关流通受限证券的信息，具体应当包括但不限于如下文件（如
有）：拟发行证券主体的中国证监会批准文件、拟发行数量、定价依据、锁定期、基
金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已持有流通受限证
券市值占基金资产净值的比例、划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人
应保证上述信息的真实、完整。
（5）基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规、投资决策流程、风险控制
制度、流动性风险处置预案情况进行监督，并审核基金管理人提供的有关书面信息。
基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人在投资流通
受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查看基金管理人风
险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利。否则，
基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托
管人不承担任何责任，并有权报告中国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。如
果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。如果基金托管人没有切实履行
监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净
值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分
配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
（三）基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反有关法律法
规、基金合同、托管协议及其他有关规定时的处理方式和程序
基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规规定或者违反基金合同约
定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并向中国证监会报告。
基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法
规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并报告中
国证监会。
基金托管人发现基金管理人存在违反法律法规、基金合同、本托管协议的行为，
应当及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对、
确认并以书面形式向基金托管人发出回函。在限期内，基金托管人有权随时对通知事
项进行复查，督促基金管理人改正，并予协助配合。基金管理人对基金托管人通知的
违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，严重损害基金份额持有人利益的，
应立即报告中国证监会，同时以书面形式通知基金管理人限期纠正。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人依照托管协议对基金业务进行监督和
核查，包括但不限于在规定时间内答复并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，
对基金托管人按照法律法规要求需向中国证监会报送基金监控报告的，基金管理人应
积极配合提供相关数据资料和制度等。
基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据托管协议的规定行使核查权，或采
取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效核查，情节严重或经基金托管人提出警
告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人在此情形下，有权召集基
金份额持有人大会，提请更换基金管理人、代表基金对因基金管理人的违约行为造成
基金财产的损失向基金管理人索赔。
上述约定内容，如因相关法律法规、规章另有明确规定使得此部分内容不符或冲
突的，基金管理人与基金托管人应当对此进行修改并遵照执行。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
(一) 根据法律法规的规定和基金合同的约定，基金管理人对基金托管人履行托管
职责情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金
财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、
根据管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
(二) 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管
理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基
金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限
期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并在规定时间内以书面形式答复基金管理
人并改正。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改
正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报
告中国证监会。
基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知
基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以
供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改
正。
基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据托管协议的规定行使核查权，或采
取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效核查，情节严重或经基金管理人提出警
告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人在此情形下，有权召集基
金份额持有人大会，提请更换基金托管人、代表基金对因基金托管人的违约行为造成
的基金财产的损失向基金托管人索赔。
五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。基金托管人应遵守法律法规的规定和基金
合同、本托管协议的约定，为基金份额持有人的最大利益处理基金事务。基金托管人
保证恪尽职守，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，谨慎、有效地持有并保管基金财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
4、基金托管人对所托管的基金财产与基金托管人的其他财产及其他基金的财产
实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。
5、除依据法律法规规定和基金合同约定外，基金托管人不为自己及任何第三人
谋取利益，基金托管人违反此义务，利用基金财产为自己及任何第三方谋取利益，所
得利益归于基金财产。
6、基金托管人应安全、完整地保管基金财产，未经基金管理人的正当指令，基
金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。
7、对于基金申购过程中产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日没有到达基金托管人处的基金申购款项，基金
托管人应及时通知基金管理人，由基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损
失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿。
8、对于因为基金投资产生的应收资产，由基金管理人负责与有关当事人确定到
账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金托管人处的，基金托管人应
及时通知基金管理人采取措施进行处理，由此给基金造成损失的，基金管理人应负责
向有关当事人追偿。
9、除依据法律法规规定和基金合同约定外，基金托管人不得委托第三人托管基
金财产。
（二）投资者申购资金的归集和赎回资金的派发
基金托管人应及时查收基金投资者的申购资金是否到账，对于未准时到账的资
金，应及时通知基金管理人，基金管理人负责处理。因申购资金未及时到账而给基金
造成损失的，基金托管人对此不承担任何责任。
基金份额持有人赎回的资金，基金托管人应根据基金管理人的指令进行划拨。基
金托管人未按约定时间划拨，给基金份额持有人造成损失的，基金托管人应承担赔偿
责任。
（三）基金的银行存款账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金银行存款账户的开设和管理，基金管理人应配合基
金托管人办理开立账户事宜并提供相关资料。
2、本基金以基金托管人的名义在基金托管人处开设基金托管专户，保管基金的
银行存款。该基金托管专户是指基金托管人在集中清算模式下，代表所托管的基金与
中国证券登记结算有限责任公司进行一级结算的专用账户。本基金的一切货币收支活
动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过基金
托管专户进行。
3、托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得假借基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用基金的任何银行账
户进行基金业务以外的活动。
4、托管专户的管理应符合《中华人民共和国票据法》、《人民币银行账户结算管
理办法》、《现金管理条例》、《中国银监会利率管理的有关规定》、《关于大额现金支付
管理的通知》、《支付结算办法》以及中国人民银行的其他有关规定。
（四）基金证券账户、托管人证券交易资金结算备付金账户的开立和管理
1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基
金开立托管人与本基金联名的证券账户，用于本基金证券投资的清算和存管，并对证
券账户业务发生情况进行如实记录。
基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的
任何证券账户进行本基金业务以外的活动。
基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，管理和运用由基金
管理人负责。
2、基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司、深圳分公司开立证券交易资金结算备付金账户（即资金交收账户），用于办理基
金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易所进行证券投资所涉及的
资金结算业务。
（五）债券托管账户的开设和管理
1、基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间
同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以本基金的名义在
中央国债登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行
债券和资金的清算。基金管理人应当予以配合并提供相关资料。在上述手续办理完毕
之后，由基金托管人负责向中国人民银行进行报备。
2、基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场回购主协议
及客户服务协议。
（六）基金实物证券的保管
实物证券可以存放于基金托管人的保管库，但要与存放于基金托管人处的非本基
金的其他实物证券、银行存款定期存单等有价凭证分开保管。
实物证券也可存入中央国债登记结算公司或中国证券登记结算公司的代保管库
中，保管凭证由基金托管人持有。
实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人
对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。
（七）与基金财产有关的重大合同的保管
1、与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表
基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托管人、基金管理人保管。除协
议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方
持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。如
上述合同只有一份正本且该正本先由基金管理人取得，则基金管理人应及时将正本送
达基金托管人处，保管期限按照国家有关规定执行。
2、与基金财产有关的重大合同，根据基金运作管理的需要由基金托管人以基金
的名义签署的，由基金管理人以加密传真方式下达签署指令（含有效授权内容），合
同原件由基金托管人保管，但基金托管人应将该合同原件的复印件加盖基金托管人公
章（骑缝章）后，交基金管理人一份。如该等合同需要加盖基金管理人公章，则基金
管理人至少应保留一份合同原件。保管期限按照国家有关规定执行。
3、因基金管理人将自己保管的本基金重大合同在未经基金托管人同意的情况下，
用于抵（质）押、担保或债权转让或作其他权利处分而造成基金财产损失，由基金管
理人负责，基金托管人予以免责。
因基金托管人将自己保管的本基金重大合同在未经基金管理人同意的情况下，用
于抵（质）押、担保或债权转让或作其他权利处分而造成基金财产损失，由基金托管
人负责，基金管理人予以免责。
（八）其他账户的开立和管理
1、因业务需要开立的其它账户，可以根据基金合同或有关法律法规的规定，经
由基金管理人和基金托管人协商同意，由基金托管人负责开立，并按有关规则使用并
管理。
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。
六、指令的发送、确认和执行
（一）基金管理人对发送指令人员的授权
1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送业务指令。
2、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面授权通知，向基金托管人提供指
令的预留印鉴样本和签字样本，并在授权通知上载明基金管理人有权发送指令的人员
名单、授权权限及联系方式。基金管理人应指定至少两名以上的有权发送指令人员。
3、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其授
权代表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。基金托管人在收到
授权通知后以回函确认。授权通知在基金托管人回函确认的当日生效。
4、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不得向
有权发送指令人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。
（二）指令的内容
1、指令是基金管理人在运作基金财产时，向基金托管人发出的资金划拨及证券
交割等书面文书，包括收款指令、付款指令(含赎回、分红付款指令)、银行间债券成
交通知单、回购到期付款指令、实物证券出入库指令以及其他资金划拨或证券交割指
令等。
2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、
金额、账户等，并应加盖在托管人处的预留印鉴并由被授权人签字。
（三）指令发送、确认及执行的时间和程序
1、指令的发送
（1）指令需有授权通知确定的预留印鉴和签字，并由有权发送指令人员在指令
上签字后，代表基金管理人用加密传真的方式向托管人发送。在特殊情况下，也可采
用双方协商一致的方式。
（2）基金管理人应按照法律法规规定和基金合同约定，在其合法的经营权限和
交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。
（3）指令发出后，基金管理人应及时通知基金托管人。
（4）基金管理人在业务指令已发送给基金托管人但该指令被执行之前，可以更
改或撤销原指令。但基金管理人应给基金托管人留出撤销或更改原指令所必需的合理
时间(该必需的时间不长于正常情况下基金托管人日常处理该指令所用的平均时间)，
否则由此导致业务指令无法执行或延误执行的，基金托管人不承担责任。
（5）基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，并预先通知基金管理人接
收人名单和联系方式。
（6）基金管理人应在交易结束后将同业市场债券交易成交单加盖印章后及时传
真或者双方认可的其他方式发送给基金托管人。
2、指令的确认
（1）基金托管人在接收指令时，应对指令是否由有权发送指令人员发送、指令
的要素是否齐全、指令印鉴与签字是否与预留的授权文件内容相符进行审慎验证，查
验后以电话形式向发送指令人员确认，如发现问题，应及时通知基金管理人。经确认
的指令，基金管理人不得否认其效力，但如果基金管理人已经撤销或更改对有权签署、
发送指令人员的授权，并已通知基金托管人且得到基金托管人确认的，则对于此后该
类相关人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。
（2）基金托管人可以要求基金管理人传真提供相关交易凭证、合同或其他有效
会计资料，以确保基金托管人有足够的资料来判断指令的有效性。
3、指令的执行
（1）基金托管人确认指令有效后，方可执行指令。
（2）基金托管人在复核后应在规定期限内执行适当的指令，不得延误。指令执
行完毕后，基金托管人应通知基金管理人。
（3）若基金管理人的指令违反法律法规规定或者基金合同约定的，基金托管人
应当不予执行，并立即书面通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令，若基金管理
人在基金托管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令，基金托管人应当拒绝执
行，并向中国证监会报告。
（4）中国证券登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基
金托管人发出的有效指令，托管人应予以执行。
（5）本基金资金账户发生的银行结算费用等银行费用，由基金托管人直接从资
金账户中扣划，无须基金管理人出具指令。
4．指令的保管
指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令传真件。当两者不一致时，以
基金托管人收到的业务指令传真件为准。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、无投资行为的指令、
无相关合同、协议的费用支付指令、预留印鉴错误等情形。基金托管人发现基金管理
人发送的错误指令，应及时告知基金管理人，由基金管理人改正后重新发送。对于错
误的指令，基金托管人应不予执行。
（五）基金托管人暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
1、基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资指
令违反法律法规、基金合同、托管协议的规定，不论交易是否生效，均不予执行，并
以书面形式通知基金管理人限期纠正，同时报告中国证监会。由此产生的责任由基金
管理人承担。
2、基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违反
法律法规、基金合同、托管协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理人，并向中
国证监会报告。
3、基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金的银行存款账户或结算备
付金账户有足够的资金余额，确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的场
内交易资金清算指令，基金托管人应及时通知基金管理人，同时上报中国证券登记结
算有限公司和中国证监会。对超头寸场外交易资金清算指令，以及超过证券账户证券
余额的指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由此造成的损失，
由基金管理人承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
1、基金托管人错误执行指令或未及时执行指令，致使本基金的利益受到损害，
应负赔偿责任。除此之外，基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金造成的损
失不承担赔偿责任。
2、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需
的时间(该必需的时间不长于正常情况下基金托管人日常处理该指令所用的平均时
间)。指令传输不及时，未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行，所造成的
损失由基金管理人承担。
（七）更换被授权人员的程序
1、基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于更换有权发送指令
人员、更改或终止对有权发送指令人员的授权、相关人员联系方式的修改、指令上预
留印鉴和签字样本的修改等），应至少提前1个工作日以书面形式通知基金托管人。
授权变更文件应由基金管理人加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署。若由授权
代表签署，还应附上法定代表人的授权书。基金管理人应以加密传真的方式将授权变
更文件发送给基金托管人，并通过电话通知基金托管人；同时基金管理人向基金托管
人提供新的有权发送指令人员的姓名、授权权限、联系方式、预留印鉴和签字样本。
基金托管人收到后应立即以传真方式向基金管理人确认。授权变更文件自基金托管人
以传真方式确认时生效。基金管理人应在此后三个工作日内将授权变更文件原件送交
基金托管人。
2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式，应提前书面通知基
金管理人。
七、交易及清算交收安排
（一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序
基金管理人负责根据有关规定的标准和程序选择代理本基金证券买卖的证券经
营机构，使用其席位作为基金的专用交易席位。
1、选择代理证券买卖的证券经营机构的标准包括但不限于：
（1）资金雄厚，信誉良好。
（2）财务状况良好，经营行为规范，最近一年未因重大违规行为而受到有关监
管机构的处罚。
（3）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足本基金运作高度保
密的要求。
（4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行
证券交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务。
（5）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面
地为基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、股票分析、债券分析的研究报告及周
到的信息服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告。
2、选择程序
基金管理人根据以上标准进行考察后选择证券经营机构。基金管理人应代表基金
与被选择的证券经营机构签订交易单元使用协议。基金管理人应及时将基金专用交易
单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况通知基金托管人。并将与被选择的证券经
营机构签订的协议正本送交托管人。
基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机
构的有关情况、通过该证券经营机构基金专用交易席位买卖证券的成交量、支付的佣
金等予以披露。
（二）基金交易的清算交收安排
1、证券交易资金的清算
基金管理人的投资指令执行后，本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的
清算交收，由基金托管人负责办理。
本基金证券投资的清算交收，由基金托管人根据相关登记结算公司的结算规则办
理。
基金管理人应根据中登上海预交收制度的规定配合基金托管人在中登开立的备
付金账户实行预交收。根据中登的结算制度，为确保基金管理人场内交易的正常进行，
基金管理人必须于场内交易发生当日15:30前在托管专户备足当日交易的支付头寸。
同时基金管理人承诺，当基金管理人通过大宗交易系统进行买入大宗交易时，最晚于
当日15：30以书面形式通知基金托管人。因基金托管人所有直接托管的产品均统一
使用基金托管人在中登开立的备付金账户清算场内资金，基金托管人将根据中登的结
算制度和当日场内资金的净收付情况适时调整基金管理人存放中登备付金头寸。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管人负
责赔偿；如果因为基金管理人买空、卖空造成基金投资清算困难和风险的，基金托管
人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由于基金无法按时支付证
券清算款的责任以及由此给基金造成的损失由基金管理人承担。
根据《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所上市权证登记结算业
务实施细则》规定，上海交易所权证行权实行T+0非担保交收，基金管理人需在行权
申报当日15：00前向基金托管人发送行权申报应付资金划款指令，同时将权证申报明
细单传真至基金托管人，与基金托管人进行电话确认，保证当日权证行权资金交收的
顺利进行。若基金管理人未及时通知基金托管人有关行权信息而导致行权失败，基金
托管人不承担责任。另外，由于基金托管人所托管的产品是合并清算模式，因此若基
金管理人未及时通知基金托管人有关行权信息而导致基金托管人所托管的其他财产
造成的损失由基金管理人承担。同时，基金托管人申明：由于基金托管人所托管的产
品是合并清算模式，为保证基金托管人所有托管产品行权申报交收成功，基金托管人
有权在权证行权期首日将托管产品持有的权证数量按全部申报行权处理，即基金托管
人届时有权将托管产品持有权证数量对应的资金交收款全额划入中登做备付。基金管
理人应配合在权证行权期首日留好相应的银行存款资金头寸。在权证行权期间，一旦
管理人确实做了行权申报，则交收成功，若没有申报行权，则该部分资金作为产品的
结算备付金仍停留在中登，若管理人放弃行权，则在行权到期日次日基金托管人将该
部分资金从中登提回返还到托管产品银行存款帐户。该部分资金作为结算备付金停留
在中登期间，按照中登公司的利率计息。
根据中登深圳分公司《深圳市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则》规
定，由托管银行向中登深圳分公司提供实际划拨资金的配售对象名单，基金管理人在
发送深圳新股网下申购划款指令时（指令的发送应及时且最晚于14：30之前），应配
合提供“配售对象ID号码”、“委托序号”、“证券代码”、“申请数量”、“申请
价格”等新股申购要素信息，以便基金托管人及时准确向中登深圳分公司上报配售对
象名单。
资产管理计划财产参与T+0交易所非担保交收品种交易的，资产管理人应确保有
足额头寸用于上述交易，并必须于T+0日14时之前出具有效划款指令，并确保指令
要素（包括但不限于交收金额、成交编号）与实际交收信息一致。因资产管理人原因，
致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由资产管理人承担，包括赔偿引起托管
人其他托管产品交收失败的损失以及赔偿因占用托管人在中登公司最低备付金带来
的利息损失。
2、资金划拨
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银行账
户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基
金管理人发送的划款指令。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划
款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、
基金合同和本协议的指令不得拖延或拒绝执行。
基金托管人一旦发现基金管理人发生证券资金交收违约行为，应在中国证券登记
结算有限公司规定的时点前书面报告该公司，由该公司按其申报确定暂不交付的证券
或资金。违约交收的证券或资金及违约罚金等在规定的时间内得以补足的，中国证券
登记结算有限公司向托管人交付相应的证券或资金。否则，该公司将处分相应的证券
或资金用以弥补交收违约及违约罚金等，不足部分该公司依法继续追偿。
资金划拨指令的下达程序应当按照本协议第六条规定的程序办理。
3、结算方式
支付结算按中国人民银行的有关规定办理。
（三）资金和证券账目、交易记录的对账
（1）交易记录的核对
基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证当天所
有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账
簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金管理人承
担。
（2）资金账目的核对
资金账目按日核实。
（3）证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目相
符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（四）基金份额的申购、赎回和转换的资金清算和数据传递
1、申购、赎回和转换的清算、过户与登记方式的基本规定
投资者可通过基金管理人的直销中心和基金代销机构的代销网点进行申购、赎回
和转换申请，由本基金的注册登记机构办理基金份额的过户和登记。本基金的登记注
册机构为兴证全球基金管理有限公司。
基金管理人每个工作日向基金托管人发送注册业务数据，并保证相关数据的准
确、完整。
基金管理人通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据，如因各种原因，该
系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。双方各自按有关规定保存相关数据。
2、申购、赎回和转换的数据传输和资金交收
（1）申购、赎回和转换的数据传输
T+1 日下午15:00 前，基金管理人将清算确认的基金申购、赎回和转换的有效数
据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托管人据此进行相关会计处
理。
（2）资金交收
基金管理人与基金托管人之间关于基金申购、赎回、转换等资金的交收采用净额
交收的方式进行。即按照托管专户应收额（包括净申购资金及基金转换净转入款）和
托管专户应付额（含净赎回资金、应付赎回费、基金转换净转出款及应付转换费）与
管理人指定账户进行资金交收。
1) 申购资金
申购资金的交收日期为T+2日。
2) 赎回资金
赎回资金的交收日期为T+3日。
3) 转换资金
基金转换转出资金交收日期为T+2日，转入资金交收日期为T+2日。
划付赎回款时，如基金银行账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付；因基金
银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造
成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。如系基金托管人的原因造
成，责任由基金托管人承担，基金管理人不承担垫款义务。
八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值及基金份额净值的计算与复核
1、估值对象
基金所拥有的股票、债券、银行存款本息、应收账款和其他投资等资产及负债。
2、估值方法
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的
市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或
证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估
值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重
大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确
定公允价格。
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一
股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
2）首次公开发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技
术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上
市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业
协会有关规定确定公允价值。
（3）交易所市场交易的固定收益品种的估值
1）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（基金合同另有规定的
除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；
2）对在交易所市场上市交易的可转换债券，按估值日收盘价减去可转换债券收
盘价中所含债券应收利息后得到的净价进行估值；
3）对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券和中小企业私募债券，采用估值技
术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
4）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的固定收益品种，采用估值技术确
定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（4）银行间市场交易的固定收益品种的估值
1）银行间市场交易的固定收益品种，选取第三方估值机构提供的相应品种当日
的估值净价进行估值；
2）对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品种，
按成本估值。
（5）同业存单的估值方法： 同业存单按估值日第三方估值机构提供的估值净价
估值；选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。
（6）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估值。
（7）因持有股票而享有的配股权，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（8）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
（9）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金
管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（10）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按
国家最新规定估值。
(11) 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对
方，共同查明原因，双方协商解决。
(12) 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问
题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理
人对基金净值的计算结果对外予以公布。
3、基金估值出现差错时的处理程序以及托管协议当事人相关责任的界定
（1）基金份额净值的计算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入，国家
另有规定的，从其规定。
（2）经基金管理人计算并经基金托管人复核后，基金管理人和基金托管人应采
取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性和及时性。
（3）当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生差错
时，视为估值错误。
（4）当基金管理人确认已经发生估值错误情形时，基金管理人和基金托管人应
当予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（5）基金按基金合同的规定进行估值时，所造成的差异不作为基金资产估值错
误处理。
（6）差错类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人、基金托管人、注册登记机构、销售机
构或投资者自身的行为造成差错，导致其它当事人遭受损失的，差错的相关责任人应
当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”承担赔偿责任。
上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差
错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有
技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其它差错，因
不可抗力原因出现差错的当事人不对其它当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当
得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
（7）差错处理原则
A、差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及
时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正
已产生的差错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，
并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，由此造成或扩大的损失，
由差错责任方和未更正方根据各自的责任大小分别各自承担相应的赔偿责任。差错责
任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。
B、因基金估值错误给投资者造成损失的应先由基金管理人承担，基金管理人对
不应由其承担的责任，有权根据过错原则，向差错人追偿。
C、如基金管理人和基金托管人对基金资产净值的计算结果不能达成一致时，为
避免不能按时公布的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，基金管理人应在对外
公告基金资产净值计算结果时注明基金托管人复核情况，而基金托管人有权将有关情
况向中国证监会报告，由此给基金投资者和基金造成的损失，由责任方赔偿。
差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且
仅对差错的有关直接当事人负责，不对任何第三方负责。
D、因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任
方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造
成其他当事人的利益损失（“受损方”），则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支
付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果
获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经
获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付
给差错责任方。
E、差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。
F、差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人行为造成基金财产损失时，
基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人行为造成基金财产
损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和基金托管人
之外的第三方造成基金财产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人和基金托管人
共同负责向差错方追偿。
G.、如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、基
金合同或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿
责任，则基金管理人有权向出现差错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由
此发生的费用和遭受的损失。
H、如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、基
金合同或其他规定，基金托管人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿
责任，则基金托管人有权向出现差错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由
此发生的费用和遭受的损失。
I、由于证券交易所或登记结算公司发送的数据错误以及不可抗力因素，基金管理
人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，
由此造成的基金资产估值错误的，基金管理人和基金托管人可以免予承担赔偿责任。
基金管理人和基金托管人应当积极采取一切必要的措施消除由此造成的影响。
J、按法律法规规定的其他原则处理差错。
（8）差错处理程序
差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
A、查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错
的责任方；
B、根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；
C、根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；
D、根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记机构的交易数据的，由基金注
册登记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；
E、基金份额净值计价错误达基金份额净值之0.25%时,基金管理人应当通报基金
托管人并报中国证监会备案；基金份额净值计价错误达基金份额净值之0.5%时，基金
管理人应当公告，通报基金托管人并报中国证监会备案。
4、基金资产净值、基金份额净值的计算、复核的时间及程序
（1）基金资产净值、基金份额净值的计算
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
基金份额净值是指以计算日基金资产净值除以计算日基金份额余额所得的单位
基金份额的价值；
（2）复核的时间和程序
基金的日常估值由基金管理人和基金托管人共同进行。基金管理人每工作日对基
金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，
由基金管理人对外公布。
5、基金管理人和基金托管人在基金资产净值计算方法上意见不一致且协商不成
时的处理原则和程序
根据有关法律法规，本基金的会计责任方由基金管理人担任。基金管理人计算并
公告基金净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，如基
金管理人和基金托管人对基金资产净值、基金份额净值的计算结果有差异，且双方在
平等基础上充分讨论后仍无法达成一致的意见，则按基金管理人计算的结果对外予以
公告，并应在对外公告时说明基金托管人的复核情况，基金托管人有权将该等情况报
相关监管机构备案。由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由责任方赔偿。
（二）基金会计核算
1、基金账册的建立和核对
基金托管人和基金管理人在基金合同生效后，应按照基金合同中约定的记账方法
和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双方各自的账册定
期进行核对，互相监督，切实保证基金财产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧，
应以基金管理人的处理方法为准。
经对账发现双方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查明原因
并纠正，保证双方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂时无法查找到
错账的原因而影响到基金资产净值及基金收益情况的计算和公告的，以基金管理人的
账册为准，并由差错方承担由此而产生的责任。
2、基金财务报表与报告的编制和复核
（1）财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人和基金托管人按规定分别独立编制。
（2）报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不
符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。核
对无误后，在核对过的基金财务报表上加盖基金托管人和基金管理人业务公章，各留
存一份。
（3）财务报表与报告的编制与复核时间安排
1）月度报表的编制，应于每月结束后5个工作日内完成。基金管理人应在每月
结束之日起3个工作日内完成月度报表编制，加盖业务公章后，将有关报表提供基金
托管人复核；基金托管人应在收到之日起2个工作日内完成复核，并将复核结果及时
书面通知基金管理人。
2）基金季度报告在季度结束之日起15个工作日内公告。基金管理人应在每季度
结束之日起10个工作日内完成季度报表编制，加盖公章后，将有关报表提供基金托
管人复核；基金托管人应在5个工作日内完成复核，并将复核结果及时书面通知基金
管理人。
3）基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当
在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信
息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更
新基金招募说明书。基金管理人应当完成招募说明书（更新）的编制，将有关报告提
供基金托管人复核，基金托管人在收到后10日内进行复核，并将复核结果及时书面
通知基金管理人。
4）基金管理人应在上半年结束之日起两个月内完成中期报告的编制，将有关报
告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后20日内完成复核，并将复核结果书面
通知基金管理人。
5）年度报告在基金会计年度结束后三个月内公告。基金管理人在每年结束之日
起50日内完成年度报告的编制，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收
到后30日内复核，并将复核结果书面通知基金管理人。
6）基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金
托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；如果基金
管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表、文件达成一致，按照
基金管理人编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备
案。
7）基金托管人在对财务会计报告、中期报告或年度报告复核完毕后，需盖章确
认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。
8）在基金的存续期内，如果中国证监会就基金财务报表与报告的编制规则及编
制内容颁布新的法律法规，基金管理人、基金托管人应依照届时有效的法律法规，互
相配合、互相监督，进行编制和披露。
九、基金收益分配
（一）基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费
用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二）基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实
现收益的孰低数。
（三）基金收益分配原则
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，
每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的60%，若《基金合同》生效不满3个
月可不进行收益分配；
2、基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将
现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方
式是现金分红；投资者在不同销售代理人处或者在同一销售代理人处不同交易账户下
的基金份额可以设定不同的分红方式，基金注册登记机构将以投资者最后一次选择的
分红方式为准；”
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配
对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
（五）收益分配方案的确定、公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在2日内在指定
媒介公告。
基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得
超过15个工作日。
（六）基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者
的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机
构可将基金份额持有人的现金红利按权益登记日除权后的基金份额净值自动转为基
金份额。红利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。
十、基金信息披露
（一）保密义务
除按照《基金法》、基金合同、《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，
基金管理人和基金托管人对公开披露前的基金信息、从对方获得的业务信息及其他不
宜公开披露的基金信息应予保密，不得向他人泄露。但是，如下情况不应视为基金管
理人或基金托管人违反保密义务：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监会等
监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露主要包括基金合同、基金招募说明书、基金托管协议、基金份额
发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期
报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、
基金份额持有人大会决议、基金产品资料概要、基金清算报告、中国证监会规定的其
他信息。基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计后，方可
披露。
法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
（三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
1、职责
基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、基金合同的规定各自承担相应的
信息披露职责。
对于应由基金托管人复核的事项，应经基金托管人复核无误后，由基金管理人予
以公布。
对于不需要基金托管人（或基金管理人）复核的信息，基金管理人（或基金托管
人）在公告前应告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和时
限披露的义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中国证
监会的指定媒介披露。根据法律法规由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通
过指定报刊或基金托管人的互联网网站公开披露。
2、程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基金
托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基金合
同规定公布。
3、信息文本的存放
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规
定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。在支付工本费后可在合理时间获
得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本内容与所公告的
内容完全一致。
（四）暂停信息披露的情形
1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其它原因暂停营业时；
2、因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产
价值时；
3、占基金相当比例的投资品种的估值方法出现重大变化，而基金管理人为保障
基金份额持有人的利益，已决定延迟估值；
4、出现基金管理人认为会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧急事故
的任何情况；
5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（五）信息披露事务管理
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责管理信
息披露事务。
基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露
内容与格式准则的规定。
基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的约定，
对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定
期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基
金管理人出具书面文件或者盖章确认。
基金托管人在基金年度报告、中期报告等信息披露文件中出具基金托管人报告。
托管人报告应说明基金托管人和基金管理人履行基金合同的情况。
基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择披露信息的报刊。基金管理人、
基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息，并保证相关
报送信息的真实、准确、完整、及时。
基金管理人、基金托管人除依法在指定报刊和网站上披露信息外，还可以根据需
要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于指定报刊和网站披露信息，
并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。
十一、基金费用
（一）基金费用的种类
1、基金管理人的管理费；
2、基金托管人的托管费；
3、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
4、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；
5、基金份额持有人大会费用；
6、基金的证券交易费用；
7、基金的银行汇划费用；
8、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
本基金终止清算时所发生费用，按实际支出额从基金财产总值中扣除。
（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.2%年费率计提。管理费的计算方法如
下：
H＝E×1.2%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托
管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金
财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率计提。托管费的计算方法
如下：
H＝E×0.2%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托
管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金
财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
上述“一、基金费用的种类”中第3－8项费用，根据有关法规及相应协议规定，
按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
（三）不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金
财产的损失；
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3、《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信
息披露费用等费用；
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。
（四）费用调整
基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率、
基金托管费率、基金销售费率等相关费率。
调整基金管理费率、基金托管费率或调高基金销售费率等费率，须召开基金份额
持有人大会审议；调低基金销售费率等费率，无须召开基金份额持有人大会。
基金管理人必须最迟于新的费率实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在至
少一种指定媒介上公告。
（五）基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。
十二、基金份额持有人名册的登记与保管
本基金注册登记机构负责登记、编制和保管基金份额持有人名册，并对持有人名
册的真实性、完整性和准确性负责，并按国家法律法规及中国证监会的要求执行对基
金份额持有人名册的保管。
基金份额持有人名册内容包括但不限于基金份额持有人的名称、持有的基金份
额以及基金管理人、基金托管人为履行有关法律法规、基金合同规定的职责之目的所
需内容。
基金管理人应当及时向基金托管人提供基金合同生效日的基金份额持有人名册、
基金权益登记日的基金份额持有人名册、基金份额持有人大会登记日的基金份额持有
人名册、每月最后一个交易日的基金份额持有人名册。基金管理人应当自上述日期之
日起10个工作日内，以书面（包括但不限于电子传输数据文件、电子光盘文件、纸
文件）形式将上述日期的基金份额持有人名册送达基金托管人保存。为基金托管人履
行有关法律法规、基金合同规定的职责之目的，基金管理人应当提供必要的协助。
基金托管人应当根据有关法律法规的规定妥善保管基金份额持有人名册，对基金
份额持有人名册的相关信息负有保密义务，基金托管人无法妥善保管基金份额持有人
名册而对投资者或基金带来损失的，应当承担相应的赔偿责任。
基金份额持有人名册保管期限不得低于15年。
十三、基金有关文件和档案的保存
（一）档案的保存
基金管理人和基金托管人应按各自职责，安全、完整保存记录基金业务活动的原
始凭证、记账凭证、基金账册、交易记录、基金份额持有人名册和重要合同等文件档
案及电子文档，保存期限不少于15年。基金管理人和基金托管人对各自所保管的基
金档案应尽相应的保密义务。
注册登记机构负责编制和保管基金份额持有人名册。基金托管人和基金管理人对
基金份额持有人名册的保管，按国家法律法规及中国证监会的要求执行。
（二）合同档案的建立
1、基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。
2、基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真
至基金托管人。
（三）变更与协助
基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接受基金的全
部文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金托管人和基金管理人的更换按照基金合同约定的条件和程序进行。
（二）基金管理人职责终止后，仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新任基金
管理人或临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续。基金托管人应给予积极
配合，并与新任基金管理人核对基金资产总值和净值。
（三）基金托管人职责终止后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料，并
与新任基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续。
基金管理人应给予积极配合，并与新任基金托管人核对基金资产总值和净值。
十五、禁止行为
基金托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）从事《基金法》第二十条、第三十一条规定禁止的行为；
（二）基金托管协议当事人利用基金财产从事《基金法》第五十九条禁止的投资
或活动；
（三）除根据基金管理人的指令或基金合同另有规定外，基金托管人不得动用或
处分基金财产；
（四）基金管理人、基金托管人应当在行政上、财务上相互独立，其高级管理人
员和其他从业人员不得相互兼职；
（五）基金管理人不得在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎
回、分红资金的划拨指令；基金托管人对基金管理人符合法律法规的指令不得拖延或
拒绝执行。
（六）法律法规、基金合同和本协议禁止的其他行为。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）基金托管协议的变更
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行变更。变更后的新协议，其内容
不得与基金合同的规定有任何冲突。变更后的新协议，应当报中国证监会备案。
（二）基金托管协议的终止
发生以下情况，本托管协议终止：
1、基金合同终止；
2、基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产、被依法取消基金托
管资格或因其他事由造成其他基金托管人接管基金财产；
3、基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产、被依法取消基金管
理资格或因其他事由造成其他基金管理人接管基金管理权；
4、发生《基金法》、其他法律法规或基金合同规定的其他终止事项。
（三）基金财产的清算
1、基金财产清算小组
（1）基金管理人应当自基金合同终止之日起30个工作日内组织成立基金财产清
算小组。基金财产清算小组在中国证监会的监督下进行基金清算，在基金财产清算小
组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继
续履行保护基金财产安全的职责。
（2）基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业
务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用
必要的工作人员。
（3）基金财产清算小组接管基金财产后，负责基金财产的保管、清理、估价、
变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2、基金财产的清算程序
（1）基金合同终止后，由基金财产清算小组统一接管基金财产；
（2）基金财产清算小组对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）基金财产清算小组对基金财产进行估值和变现；
（4）基金财产清算小组制作清算报告；
（5）会计师事务所对清算报告进行审计；
（6）律师事务所对清算报告出具法律意见书；
（7）将基金财产清算报告报中国证监会备案；
（8）公布基金财产清算公告；
（9）对基金财产进行分配。
基金财产清算的期限为6个月。
3、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费
用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
4、基金财产清算后剩余资产的分配
基金财产按下列顺序清偿：
（1）支付清算费用；
（2）缴纳所欠税款；
（3）清偿基金债务；
（4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款（1）、（2）、（3）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
5、基金财产清算的公告
（1）清算小组成立后2日内应就清算小组的成立进行公告；
（2）清算小组作出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见
书，报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组公告；
（3）清算过程中的有关重大事项须及时公告。
6、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人按照国家有关规定保存15年以上。
十七、违约责任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行托管协议或者履行托管协议不符合约
定的，应当承担违约责任。
（二）因托管协议当事人违约行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额持有
人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。
（三）本协议任何一方当事人的违约行为给基金财产造成直接损害的，应由违约
方承担赔偿责任，另一方有义务代表基金对违约方进行追偿。本协议任何一方当事人
的违约行为给基金份额持有人造成直接损失的，该方当事人应当赔偿基金份额持有人
的损失。但是发生下列情况，当事人可以免责：
1、不可抗力；
2、基金管理人及基金托管人当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或不作
为而造成的损失；
3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则而行使或不行使其投资权而造成
的损失。
（四）一方当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担赔偿责任。
（五）如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金财产或基金份额
持有人造成任何损失，而另一方当事人（“守约方”）赔偿了该基金财产或基金份额持
有人的损失，则守约方有权向违约方追索，违约方应赔偿守约方由此发生的所有成本、
费用和支出，以及由此遭受的所有损失。
（六）当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力
防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的损失要求
赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（七）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护基
金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（八）由于不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、
合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成基金财产或基金份额持有人
损失，相应的基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管
人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
（九）为明确责任，在不影响本协议“十七、违约责任”规定的普遍适用性的前提下，
基金管理人和基金托管人对如下行为造成损失的责任承担问题，明确如下：
1、由于下达违法违规的指令所导致的损害赔偿责任，由基金管理人承担；如基金
托管人未发现其中问题并执行该指令，基金托管人也应承担未尽监督义务的责任；
2、指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的指令所导致的责任，由基金
管理人承担，即使该人员下达指令并没有获得该基金管理人的实际授权或超越实际授
权权限（例如基金管理人在撤销或变更授权权限后未能及时通知相应的基金托管人）；
但如果基金托管人明知或应当知道指令下达人员所下达的指令未获得授权或超越权
限，则视其过错程度由基金托管人承担连带赔偿责任；
3、基金托管人未能正确识别指令上签名和印鉴与预留签字样本和预留印鉴是否一
致，导致基金托管人执行了应当无效的指令，由此产生的责任应由该基金托管人承担；
但基金托管人已采取正常合适的识别手段仍未能识别的除外；
4、如无正当理由，基金托管人拒绝执行或延误执行基金管理人合法、合规的指令，
由此产生的责任应由基金托管人承担；
5、基金财产在基金托管人保管期间的任何损坏、灭失，由此产生的责任应由基金
托管人承担；
6、基金管理人的直销中心或基金管理人委托的销售机构未能将其收取的相应基金
份额申购款项全额、及时汇至本基金的银行存款账户，由此产生的责任由基金管理人
承担或由基金管理人负责追偿。但是，在发生基金份额款项未能全额、及时汇至本基
金的银行存款账户的情形时，托管人应及时通知基金管理人；
7、基金管理人制定错误的基金收益分配原则，由此产生的责任应按下面情况确定：
如果基金托管人经复核不同意该分配原则，有充足的依据证明基金管理人制定的基金
收益分配原则有误且书面通知基金管理人的，则托管人不承担责任，由基金管理人承
担责任；如果基金托管人经复核同意该分配原则，则双方按各自的过错程度分担责任；
8、对基金合同中列明可从基金财产中列支的费用数额计算错误的，由此产生的责
任应按下面情况确定：如果基金托管人复核后不同意基金管理人的计算结果，有充足
的依据证明基金管理人计算结果有误且书面通知基金管理人的，则基金托管人不承担
责任而由基金管理人承担责任；如果基金托管人复核后同意该基金管理人的计算结
果，则双方按各自的过错程度分担责任；
9、由于基金管理人或基金托管人原因导致本基金不能及时清算的，由过错方承担
由此产生的不利后果；
10、由于基金管理人按照中国证监会的相关规定对外公布的基金净值等数据错误，
导致基金财产或基金份额持有人的直接损失，如果上述导致损失的数据未经基金托管
人的复核，基金托管人对该损失不承担责任。如果经基金托管人复核一致的数据在公
布后被证明是错误的，且造成了该基金财产或基金份额持有人的损失，则双方按各自
的过错程度分担责任。如果上述错误造成了该基金财产或基金份额持有人的不当得
利，基金管理人及基金托管人有权就各自承担的赔偿金额向不当得利之主体主张返还
不当得利。
以上责任划分仅指基金管理人、基金托管人之间的责任划分，并不影响承担责任
一方向其他责任方追索的权利。
十八、争议的解决方式
（一）本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
（二）双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，应先友
好协商解决。如果协商开始后三十日内各方仍不能解决该争议，则任何一方均有权将
争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会
届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁的地点在上海，仲裁裁决是终局的，对各方当事
人均有约束力。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、
勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
十九、托管协议的效力
（一）基金管理人在向中国证监会申请募集基金份额时提交的基金托管协议草案，
应经托管协议当事人双方盖章（或合同专用章）以及双方法定代表人或授权代表签字
（或盖章），协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以
中国证监会备案的文本为正式文本。
（二）基金托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
基金托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公
告之日止。
（三）基金托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）基金托管协议正本壹式陆份，除上报有关监管机构壹式贰份外，基金管理
人和基金托管人分别持有贰份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事项
本协议未尽事宜，当事人应依据《基金法》、基金合同等有关法律法规和规定协商
办理。
二十一、基金管理人和基金托管人签章
托管协议当事人盖章及法定代表人或授权代表签字、签约地、签订日
（本页无正文）
基金管理人：兴证全球基金管理有限公司（章）
法定代表人或授权代表（签字）：
签订地：
签订日： 年 月 日
（本页无正文）
基金托管人：兴业银行股份有限公司（章）
法定代表人或授权代表（签字）：
签订地：
签订日： 年 月 日