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鑫元成长驱动股票型发起式证券投资基金托管协议

2023-08-12 06:15:26

鑫元成长驱动股票型发起式证券投资基金

托管协议

基金管理人：鑫元基金管理有限公司

基金托管人：安信证券股份有限公司

二〇二三年八月

一、基金托管协议当事人 .......................................... 3

二、基金托管协议的依据、目的和原则 .............................. 4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ...................... 5

四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ........................... 13

五、基金财产的保管 ............................................. 14

六、指令的发送、确认和执行 ..................................... 17

七、交易及清算交收安排 ......................................... 20

八、基金资产净值计算和会计核算 ................................. 23

九、基金收益分配 ............................................... 26

十、基金信息披露 ............................................... 27

十一、基金费用 ................................................. 29

十二、基金份额持有人名册的保管 ................................. 32

十三、基金有关文件档案的保存 ................................... 33

十四、基金管理人和基金托管人的更换 ............................. 34

十五、禁止行为 ................................................. 37

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................. 39

十七、违约责任 ................................................. 41

十八、争议解决方式 ............................................. 43

十九、基金托管协议的效力 ....................................... 44

二十、其他事项 ................................................. 45

二十一、基金托管协议的签订 ..................................... 46

鉴于鑫元基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟

募集发行鑫元成长驱动股票型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”或

“基金”）；

鉴于安信证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证

券公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于鑫元基金管理有限公司拟担任鑫元成长驱动股票型发起式证券投资基

金的基金管理人，安信证券股份有限公司拟担任鑫元成长驱动股票型发起式证

券投资基金的基金托管人；

为明确鑫元成长驱动股票型发起式证券投资基金的基金管理人和基金托管

人之间的权利义务关系，特制订本协议；

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《鑫元成长驱动股票型发起式证

券投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》或“基金合同”）中定义的相

应术语具有相同的含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同约定的内容为准。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：鑫元基金管理有限公司

住所：上海市静安区中山北路909号12层

办公地址：上海市静安区中山北路909号12层

法定代表人：龙艺

成立时间：2013年8月29日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监许可［2013］

1115号

注册资本：人民币17亿元

组织形式：有限责任公司

存续期间：持续经营

（二）基金托管人

名称：安信证券股份有限公司

住所：深圳市福田区福华一路119号安信金融大厦15层

法定代表人：黄炎勋

成立时间：2006年8月22日

组织形式：股份有限公司

注册资本：100亿元人民币

存续期间：持续经营

基金托管业务批准文号：证监许可[2018]1549号

联系人：郑晗

联系电话：0755-81682147

经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的

财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；代销金融产品；证券投资

基金销售；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资基金托管；中国证监会批

准的其它证券业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金

法》”）、《证券投资基金托管业务管理办法》、《公开募集证券投资基金销

售机构监督管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资

基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金信息披

露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证

券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、

《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办

法》”）等有关法律法规、基金合同及其他有关规定制订。

本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投

资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义

务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法

利益的原则，经协商一致，签订本协议。

除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的

释义部分具有相同含义。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金的投资范围、投资对象进行监督。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行或上

市的股票（包括主板、创业板以及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、

存托凭证、港股通标的股票、债券（包括国债、金融债、央行票据、企业债、

公司债、中期票据、地方政府债、政府支持债券、政府支持机构债券、次级债、

证券公司短期公司债券、可转换债券（含交易分离可转债）、可交换债券、短

期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存

款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款等）、货币市场工具、股指期货、

国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合

中国证监会相关规定）。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，可以将其纳入投资范围。

2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金投资、融资比例进行监督。

（1）按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比

例为：本基金投资于股票资产占基金资产的比例为80%-95%（其中投资于港股通

标的股票的比例不超过股票资产的50%）；每个交易日日终在扣除股指期货合约、

国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持现金或者到期日在一年以内的

政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金

和应收申购款等。

如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履

行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

（2）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以

下投资限制：

1）本基金投资于股票资产占基金资产的比例为80%-95%（其中投资于港股

通标的股票的比例不超过股票资产的50%）；

2）每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证

金后，应当保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的

5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值（若同时持有一家公司发行的

A股和H股，则为A股与H股合计市值）不超过基金资产净值的10%；

4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券

（若同时持有一家公司发行的A股和H股，则为A股与H股合计计算）的10%；

5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基

金资产净值的10%；

6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；

7）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的10%；

8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证

券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在

评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

10）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基

金资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，

债券回购到期后不得展期；

12）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通

股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组

合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；

13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值

的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资

产的投资；

14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范

围保持一致；

15）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

16）本基金投资股指期货的，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合

约价值不得超过基金资产净值的10%；本基金在任何交易日日终，持有的卖出股

指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；本基金在任何交易日内

交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产

净值的20%；本基金持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧

差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；

17）本基金投资国债期货的，在任何交易日日终，持有的买入国债期货合

约价值，不得超过基金资产净值的15%；本基金在任何交易日日终，持有的卖出

国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%；本基金在任何交易日

内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资

产净值的30%；基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和

买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券

投资比例的有关约定；

18）在本基金投资期货的任何交易日日终，本基金持有的买入国债期货和

股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%，其中，

有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、

买入返售金融资产（不含质押式回购）等；

19）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境

内上市交易的股票合并计算，法律法规或监管机构另有规定的从其规定；

20）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述第2）、9）、13）、14）条约定以外，因证券或期货市场波动、证

券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符

合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证

监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符

合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之

日起开始。

法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人

在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。

3、基金财产不得用于下列投资或者活动：

1）承销证券；

2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

3）从事承担无限责任的投资；

4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

5）向其基金管理人、基金托管人出资；

6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实

际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，

或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基

金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机

制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，

并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过

三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事

项进行审查。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，在基金管理

人履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按照变更后的规定执行。

4、基金托管人根据有关法律法规规定及《基金合同》和本协议约定，对

基金管理人参与银行间债券市场进行监督。

基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业

标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单并约定各

交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人有责任确保及时将交易对手名单

发送给基金托管人，基金托管人在收到名单后【2】个工作日内电话或回函确认

收到该名单。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选

择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交

易对手名单进行交易。

在基金存续期间基金管理人可以定期（每半年）和不定期更新交易对手名

单。基金托管人在收到名单后【2】个工作日内电话或书面回函确认，新名单自

基金托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚

未结算的交易，仍应按照协议进行结算。

如基金管理人根据市场需要临时调整银行间债券交易对手名单及结算方式

的，应在交易后及时向基金托管人说明理由。如基金管理人在基金投资运作之

前未向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单的，视为基金管理人认可

全市场交易对手。

5、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金管理人选择存款银行进行监督。

基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同

的约定选择存款银行。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

（1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基

金银行存款业务账目及核算的真实、准确。

（2）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复

核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职

责。

（3）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金

法》、《运作办法》等有关法律、法规，以及国家有关账户管理、利率管理、

支付结算等的各项规定。

基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律法规的规定

及基金合同的约定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人在10个工作日内

纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在10个工作日内纠正的，

基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，

应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人在10个工作日内纠正。

6、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金管理人投资流通受限证券进行监督。

基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基

金投资流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范

流动性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否

遵守相关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监

督。

（1）基金管理人投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股

票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。

（2）流通受限证券与上文所述的流动性受限资产范围并不完全一致，包括

由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下

配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大

消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券

等流通受限证券。

（3）基金管理人应保证本基金投资的流通受限证券登记存管在本基金名下，

并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的流通受限证券登记

存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责任与损失，及因流通

受限证券存管直接影响本基金财产的损失，由基金管理人承担。

（4）在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流

程、风险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应当根据基

金流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比例，并在风险控制制度中明确

具体比例，避免基金出现流动性风险。上述规章制度须经基金管理人董事会批

准。上述规章制度经董事会通过之后，基金管理人应当将上述规章制度以及董

事会批准上述规章制度的决议提交给基金托管人。

（5）在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金

托管人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件

（如有）：拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管

理人与承销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、

总成本、划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息

的真实、完整。

（6）如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者

报送了虚假的数据，导致基金托管人不能履行托管人职责的，基金管理人应依

法承担相应法律后果。除基金托管人未能依据法律法规、基金合同及本协议履

行职责外，因投资流通受限证券产生的损失，基金托管人按照本协议履行监督

职责后不承担上述损失。

（7）基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督：

1）本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。

2）在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案

的建立与完善情况。

3）有关比例限制的执行情况。

4）信息披露情况。

（8）相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。

（二）基金托管人应根据有关法律、法规的规定及基金合同的约定，对基

金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收

入确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表

现数据等进行监督和核查。

（三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同

和本协议的监督和核查。对基金托管人发出的电话提醒或书面提示等，基金管

理人应在规定时间内答复并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证。

对基金托管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报

送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法

律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等

方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监

督和核查。基金管理人收到电话提醒或书面通知后应在下一工作日及时核对并

以电话或书面形式给基金托管人发出回复，就基金托管人的合理疑义进行解释

或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规

定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。

基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应

报告中国证监会。

若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行

政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即以书面或以

双方认可的其他方式通知基金管理人，并报告中国证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同

时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正

当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈

等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，

基金托管人应报告中国证监会。

（四）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度

保护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨

询会计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，

无需召开基金份额持有人大会审议。

基金托管人依照相关法律法规的规定和基金合同的约定，对侧袋机制启用、

特定资产处置和信息披露等方面进行复核和监督。侧袋机制实施期间的具体规

则依照相关法律法规的规定和基金合同的约定执行。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议约定，基金管理

人对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托

管人是否安全保管基金财产，是否开立基金财产的资金账户、证券账户、期货

账户等投资所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值和

各类基金份额的基金份额净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收，是否

按照法律法规规定和《基金合同》约定进行相关信息披露和监督基金投资运作

等行为。

基金管理人可以定期（每半年）和不定期地对基金托管人保管的基金财产

进行核查。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提

交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答

复并改正。

基金管理人发现基金托管人未对基金财产实行分账管理、擅自挪用基金财

产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违

反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定的，应及时以书面形式

通知基金托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应在下一工作日及时核

对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在

规定期限内及时改正。在上述规定限期内，基金管理人有权随时对通知事项进

行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能

在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求

需向中国证监会报送基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资

料和制度等。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同

时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正

当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手

段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基

金管理人应报告中国证监会。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人依据合法程序作出的

合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。非因

基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。

2、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

3、基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户、证券账户及期货结算账

户等投资所需账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其

他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整和独

立。

5、对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，

应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基

金财产没有到达基金银行存款账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取

措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿

基金的损失。基金托管人对此予以必要的配合与协助，但不承担任何责任。

6、除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人

托管基金财产。

（二）基金合同生效时募集资产的验资

基金募集期间募集的资金应存于在具有托管资格的商业银行开立的基金募

集专用账户。该账户由基金管理人或基金管理人委托的登记机构开立并管理。

基金募集期满或基金管理人依据法律法规及招募说明书决定停止基金募集

时，发起资金的认购金额、发起资金提供方及其承诺的持有期限符合《基金

法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将募集到的属于基金财产的

全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金银行存款账户，同时在规定时间

内，聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具

验资报告，验资报告需对发起资金的持有人及其持有份额进行专门说明。出具

的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字并加盖会

计师事务所公章方为有效。基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件。

若基金募集期限届满或基金停止募集时，未能达到基金合同生效的条件，

由基金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。

（三）基金的银行存款账户的开立和管理

1、基金托管人应负责本基金银行存款账户（即托管账户，同基金合同中的

“资金账户”）的开立和管理。

2、基金托管人应以本基金名义在商业银行开立基金的银行存款账户，并根

据中国人民银行规定计息，根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本

基金的银行预留印鉴由基金托管人制作、保管和使用。本基金的一切货币收支

活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需

通过本基金的银行存款账户进行。

3、本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。

基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账户；

亦不得使用基金的任何银行存款账户进行本基金业务以外的活动。

4、基金银行存款账户的管理应符合法律、法规以及银行业监督管理机构的

其他规定。

（四）基金的证券账户和证券交易资金账户的开立和管理

基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为本基金开立证券账户。

基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

基金管理人为基金财产在证券经纪机构开立证券交易资金账户，用于基金

财产证券交易结算资金的存管、记载交易结算资金的变动明细以及场内证券交

易清算，并与基金托管人开立的托管账户建立第三方存管关系。基金托管人和

基金管理人不得出借或转让证券账户、证券交易资金账户，亦不得使用证券账

户或证券交易资金账户进行本基金业务以外的活动。本基金通过证券经纪机构

进行的交易由证券经纪机构作为结算参与人代理本基金进行结算。

（五）债券托管账户的开立和管理

基金合同生效后，基金托管人负责在中央国债登记结算有限责任公司及银

行间市场清算所股份有限公司以本基金的名义开立债券托管账户，并由基金托

管人负责基金的债券及资金的清算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签

订全国银行间债券市场债券回购主协议。

（六）其他账户的开立和管理

若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金

托管人根据有关法律、法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该

账户按有关规则使用并管理。

法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（七）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保

管

实物证券由基金托管人存放于基金托管人或其他基金管理人与基金托管人

协商一致的第三方机构的保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券的购

买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有

效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应

由基金托管人承担。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的本基

金资产不承担保管责任，但基金托管人应妥善保管凭证。

银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托

管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本协议另有规定外，

基金管理人在代基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证基金一方持有

二份及以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，

基金管理人在合同签署后15个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将

合同原件送达基金托管人处。重大合同的保管期限不低于法律法规或监管机关

规定的最低期限。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供合同复

印件，并在复印件上加盖公章，未经双方协商或未在合同约定范围内，原则上

合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认和执行

基金管理人在运用基金财产时，开展场内证券交易前，基金管理人通过基

金托管账户与证券交易资金账户已建立的第三方存管系统在基金托管账户与证

券交易资金账户之间划款，即银证互转；或由基金托管人根据基金管理人的划

款指令执行银证互转。

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送场外资金划拨及其他款项

收付指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有

关事项。基金管理人发送指令应采用电子指令、邮件、传真或其它双方认可的

方式。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和授权人签字样本，事先书面通

知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单、预留印鉴、

被授权人签字样本及注明相应的交易权限，并规定基金管理人向基金托管人发

送指令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。基金管理人应通过邮件或

其他双方认可的方式向基金托管人发出加盖公章的授权通知扫描件。基金管理

人应在此后三个工作日内将授权通知的正本送交基金托管人。扫描件如与正本

不一致，基金托管人以扫描件为准并及时通知基金管理人。基金管理人和基金

托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作人员以外

的任何人泄露，但法律法规规定或有权机关要求的除外。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其

他款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户

等执行支付所需内容，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。

本基金银行账户发生的银行结算费用等银行费用，由基金托管人直接从银

行账户中扣划，无须基金管理人出具指令，但应及时通知基金管理人。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规规定、《基金合同》和本协

议的约定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授

权权限发送指令。指令由基金管理人通过基金托管人电子平台或与基金管理人

协商一致的方式提交，若特殊情况下需“授权通知”确定的被授权人代表基金

管理人用邮件、传真或其他双方认可的方式向基金托管人发送。发送后基金管

理人需及时通过电话与基金托管人确认指令内容。除需考虑资金在途时间外，

基金管理人还需为基金托管人留有2个工作小时的复核和审批时间。在每个交

易日的13：30以后接收基金管理人发出的场内交易转账划款指令的，基金托管

人不保证当日完成划转流程；在每个交易日的15：00以后接收基金管理人发出

的其他划款指令的，基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功，如有特殊情

况，双方协商解决。基金管理人指令发送不及时，未能留出足够的执行时间，

致使指令未能及时执行的，基金托管人不承担由此导致的损失。基金管理人向

基金托管人下达指令时，应确保基金银行存款账户有足够的资金余额，对基金

管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予

执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损

失的责任。基金管理人根据与基金托管人协商一致的方式提供银行间市场成交

单。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金托管人依照

“授权通知”规定的方法确认指令的有效后，方可执行指令。指令执行完毕后，

基金托管人应及时通知基金管理人。

基金托管人仅根据基金管理人的授权文件对指令进行表面一致性的形式审

查，对其真实性不承担责任。若存在异议或不符，基金托管人经与基金管理人

电话或双方约定的其他方式联系和沟通，暂停指令的执行并要求基金管理人重

新发送经基金管理人修改的指令。基金托管人对执行基金管理人的指令对基金

财产造成的损失不承担赔偿责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不全等。基金托管人在履行监

督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时通知基金管

理人改正。

（五）基金托管人依照法律、法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、

本协议或有关基金法律法规的有关规定，应当视情况暂缓或不予执行，并应及

时以书面形式或双方认可的方式通知基金管理人纠正，基金管理人收到通知后

应及时核对，并以书面形式或双方认可的方式对基金托管人发出回函确认，由

此造成的损失由基金管理人承担。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

对于基金管理人的有效指令和通知，除非违反法律法规、基金合同、托管

协议，基金托管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人由于自身原因造成未

按照基金管理人发送的正常指令执行，给基金份额持有人造成损失的，对由此

造成的直接经济损失由基金托管人负赔偿责任。

（七）被授权人员的更换

基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少三个

工作日，使用邮件形式向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知（包括

姓名、权限、预留印鉴和签字样本等），注明启用日期，同时电话通知基金托

管人。被授权人变更通知自基金托管人收到邮件并电话确认后，方视为通知送

达。被授权人变更通知在送达后，自其上面注明的启用日期起开始生效。如通

知送达的日期晚于通知中注明的启用日期的，则被授权人变更通知自通知送达

时生效。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金

管理人不得否认其效力。基金管理人在此后七个工作日内将被授权人变更通知

的正本送交基金托管人。托管人收到的扫描件与正本不一致时，以扫描件为准。

基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式，应至少提前一个

工作日以邮件或其他双方认可的方式发送基金管理人。基金托管人更改接受基

金管理人指令的人员及联系方式自基金管理人电话确认后生效。

七、交易及清算交收安排

（一）代理证券、期货买卖的证券、期货经纪机构

基金管理人应制定选择的标准和程序，并负责根据相关标准以及内部管理

制度对有关证券经纪机构进行考察后确定代理本基金证券买卖证券经纪机构，

并承担相应责任。基金管理人和被选择的证券经纪机构签订证券经纪合同或其

他约定的形式，由基金管理人通知基金托管人，并按法律法规要求在法定信息

披露报告中披露有关内容。基金管理人、基金托管人和证券经纪机构可就本基

金参与证券交易的具体事项另行签订协议。

基金管理人应及时将基金佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形

式通知基金托管人。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期

货经纪合同。基金管理人、基金托管人和期货经纪机构可就本基金参与期货交

易的具体事项另行签订协议。其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规

定执行，若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执

行。

（二）基金投资证券、期货后的清算交收安排

本基金投资于证券发生的所有场外交易的清算交割由基金托管人负责办理；

本基金投资于证券发生的所有场内交易的清算交割由证券经纪机构作为结算参

与人代理本基金进行结算；本基金其他证券交易由基金托管人或相关机构负责

结算。基金管理人、基金托管人以及被选择的证券经纪机构应根据有关法律法

规及相关业务规则，签订相关协议，用以具体明确三方在证券交易资金结算业

务中的责任。对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规

定期限内执行并在执行完毕后及时通知管理人，不得延误。

本基金投资于期货发生的资金交割清算由基金管理人选定的期货经纪机构

负责办理，基金托管人对由于期货交易所期货保证金制度和清算交割的需要而

存放在期货经纪机构的资金不行使保管职责和交收职责，基金管理人应在期货

经纪协议或其他协议中约定由选定的期货经纪机构承担资金安全保管责任和交

收责任。

证券经纪机构代理本基金财产与中国证券登记结算有限责任公司完成证券

交易及非交易涉及的证券资金结算业务，并承担由证券经纪机构原因造成的正

常结算、交收业务无法完成的责任；若由于基金管理人原因造成的正常结算业

务无法完成，责任由基金管理人承担。

（三）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对

基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对，对外披露各类基金份

额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完

全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整

或不真实，由此导致的损失由责任方承担。基金管理人每个交易日以双方认可

的方式在当日全部交易结束后，将编制的基金资金、证券账目传送给基金托管

人，基金托管人按日进行账目核对。

对实物券账目，相关各方定期进行账实核对。

基金托管人应定期核对证券账户中的证券数量和种类。

双方可协商采用电子对账方式进行账目核对。

（四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序

及托管协议当事人的责任界定

1、托管协议当事人在开放式基金的申购赎回、转换中的责任

本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。具体的销售机构将由基金管理

人在招募说明书或其他相关公告中列明。由基金管理人或基金管理人委托的登

记机构办理基金份额的过户和登记，基金托管人负责接收并确认资金的到账情

况，以及依照基金管理人的指令来划付赎回款项。

2、本基金的数据传递

基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日

15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据。基金管理人应对传递的申

购、赎回、转换数据的真实性、准确性和完整性负责。基金托管人应及时查收

申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回款项。

3、本基金的资金清算

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交

收”的原则，每日按照托管账户应收资金（申购申请对应申购金额与基金转换

入申请对应金额之和）与应付资金（赎回申请对应赎回金额扣除归基金资产的

费用与基金转换出申请对应金额扣除归基金资产的费用之和）的差额来确定托

管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额

时，基金管理人应在交收日15:00之前从基金清算账户划到基金托管账户，基

金管理人在资金划付后及时与基金托管人确认资金到账情况；当存在托管账户

净应付额时，基金管理人应提前将划款指令发送给基金托管人，基金托管人应

根据基金管理人的指令在双方约定的时点前及时进行划付，基金托管人在资金

划出后及时通知基金管理人。

如果当日基金为净应收款，基金管理人可以通过基金托管人提供的电子渠

道查询到账情况，对于因基金管理人的原因造成资金未准时到账的情况，由此

产生的责任应由基金管理人承担。

如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行

划付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基

金托管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。

（五）基金收益分配的清算交收安排

1、基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后

依照《信息披露办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。

2、基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，基金

管理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据划

款指令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。

3、基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款

时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值及基金份额净值的计算与复核

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序应当按照《基金合同》的

约定。基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规

或基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《中国证

券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及其他法律法规的

规定。基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并将各

类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理

人按规定对外公布。

（二）基金资产的估值

基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定进行估值。

（三）基金份额净值错误的处理方式

基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定处理份额净值错误。

（四）暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其

他原因暂停营业时；

2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金

资产价值时；

3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协

商确认后，基金管理人应当暂停基金估值；

4、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门制定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一

记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册，

对双方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方

对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

（七）会计数据和财务指标的核对

双方应每个工作日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人

和基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂

时无法查找到错账的原因而影响到基金净值的计算和公告的，以基金管理人的

账册为准。

（八）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人分别独立编制。月度报表的编制，

应于每月终了后5个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会的要求公告。

季度报表的编制，应于每季度结束后15个工作日内完成。中期报告在基金会计

年度前6个月结束后的两个月内公告；年度报告在会计年度结束后三个月内公

告。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期

报告或者年度报告。

基金管理人在月度报表完成当日，以约定方式将有关报表提供基金托管人；

基金托管人在2个工作日内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理人。基金

管理人在季度报表完成当日，以约定方式将有关报表提供基金托管人；基金托

管人在5个工作日内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理人。基金管理人

在更新招募说明书完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到

15日内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理人。基金管理人在中期报告完

成当日，将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到后20日内进行复核，

并将复核结果反馈给基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报

告提供基金托管人，基金托管人在收到后30日内复核，并将复核结果反馈给基

金管理人。基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理

人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式

为准。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日前就相关报表达

成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就