为更好地满足广大投资者的需求，摩根基金管理（中国）有限公司（以下简称“本公司”或“基金管理人”）根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等法律法规的规定和《摩根标普500指数型发起式证券投资基金(QDII)基金合同》（以下简称“基金合同”或“《基金合同》”）的约定，经与基金托管人招商银行股份有限公司协商一致，决定对本公司管理的摩根标普500指数型发起式证券投资基金(QDII)（以下简称“本基金”）增加收取销售服务费的人民币C类基金份额，对本基金的基金合同和《摩根标普500指数型发起式证券投资基金(QDII)托管协议》（以下简称“托管协议”或“《托管协议》”）作相应修改，并同步修改招募说明书、基金产品资料概要相关内容。现将相关事宜公告如下：
一、增设C类基金份额的具体情况
本基金自2023年9月1日起增设人民币C类基金份额（基金代码：019305）。原有的人民币份额在增加收取销售服务费的人民币C类份额后，全部自动转换为人民币A类份额（基金代码：017641）。人民币A类基金份额在投资者申购基金时收取申购费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费，人民币C类基金份额在投资者申购基金时不收取申购费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费。
本基金增加人民币C类份额后，将设置对应的基金代码并分别计算基金份额净值，投资者申购人民币份额时可以自主选择人民币A类份额或人民币C类份额进行申购。
1、本基金人民币C类基金份额的申购费、赎回费、销售服务费的详细情况如下所示：
（1）C类基金份额申购费
C类基金份额不收取申购费用。
（2）C类基金份额赎回费
C类基金份额赎回费率如下表所示：
持有期限（N）赎回费率
N〈7日1.5%
7日≤N0%
对C类基金份额持有人收取的赎回费全额计入基金财产。
（3）C类基金份额销售服务费：
C类份额的销售服务费年费率为0.3%，基金销售服务费按前一日C类份额资产净值的0.3%年费率计提。
2、人民币C类份额的初始基金份额净值
人民币C类份额的初始基金份额净值参考当日人民币A类份额的基金份额净值。
二、C类基金份额适用的销售机构
本基金C类基金份额的销售机构包括本公司直销柜台、电子直销交易系统及其他销售机构。其他销售机构请以本公司网站公示信息为准。
三、基金合同、托管协议等基金信息披露文件的修订内容
为确保上述事项符合法律、法规的规定，本公司就本基金的基金合同和托管协议的相关内容进行了修订，具体修改内容可见附件1、2（《摩根标普500指数型发起式证券投资基金(QDII)基金合同》修改对照表、《摩根标普500指数型发起式证券投资基金(QDII)托管协议》修改对照表）；招募说明书及基金产品资料概要对应内容也相应修改。具体修改内容请见登载于本公司网站(am.jpmorgan.com/cn)和中国证监会基金电子披露网站（http://eid.csrc.gov.cn/fund）的更新后的基金合同、托管协议、招募说明书及基金产品资料概要。
四、重要提示
根据本基金的基金合同“第三部分基金的基本情况”及“第八部分基金份额持有人大会”的规定：
“第三部分基金的基本情况
十一、基金份额的类别
在不违反法律法规、基金合同的约定以及对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，根据基金实际运作情况，在履行适当程序后，基金管理人可增加新的基金份额类别、取消某基金份额类别或对基金份额分类办法及规则进行调整等，此项调整无需召开基金份额持有人大会，但调整实施前基金管理人需及时公告并报中国证监会备案。
……
第八部分基金份额持有人大会
一、召开事由
2、在相关法律法规规定和《基金合同》约定的范围内，且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改，不需召开基金份额持有人大会：
（4）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生重大变化；”
本基金增设C类基金份额对基金份额持有人无实质性不利影响，也不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生重大变化。修改事项已报中国证监会备案，根据相关法律法规以及《基金合同》的规定，相关修改不需召开基金份额持有人大会。
本次修改自2023年9月1日起生效。
投资者可拨打客户服务电话(400-889-4888)或登录本公司网站(am.jpmorgan.com/cn)咨询相关信息。
风险提示：
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其将来表现，基金管理人所管理的其他基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。投资有风险，敬请投资者认真阅读基金的基金合同、招募说明书、基金产品资料概要等相关法律文件，并选择适合自身风险承受能力的投资品种进行投资。
特此公告
摩根基金管理（中国）有限公司
2023年9月1日
附件1：《摩根标普500指数型发起式证券投资基金(QDII)基金合同》修改对照表
附件2：《摩根标普500指数型发起式证券投资基金(QDII)托管协议》修改对照表
附件1：《摩根标普500指数型发起式证券投资基金(QDII)基金合同》修改对照表
修订章
节 原基金合同内容 修订后基金合同内容
第 二 部
分释义
51、基金份额类别：指本基金根据认购/申购、赎回所
使用的货币的不同，将基金份额分为不同的类别。 以
人民币计价并进行认购/申购、赎回的份额类别，称为
人民币份额；以美元计价并进行认购/申购、赎回的份
额类别，统称为美元份额；其他外币份额（如有）依此
类推
57、基金份额净值：指估值日基金资产净值除以
基金份额总额。 本基金人民币份额的基金份额净值为
估值日基金资产净值除以估值日基金份额总数；本基
金美元份额的基金份额净值以人民币份额的基金份
额净值为基础，按照估值日的估值汇率进行折算
51、基金份额类别：指本基金根据认购/申购、赎回所
使用的货币的不同，将基金份额分为不同的类别。 以
人民币计价并进行认购/申购、赎回的份额类别，称为
人民币份额；以美元计价并进行认购/申购、赎回的份
额类别，统称为美元份额；其他外币份额（如有）依此
类推。 在人民币份额类别内，根据申购费用、销售服务
费收取方式的不同， 将人民币份额分为A类基金份额
和C类基金份额； 美元份额在投资者申购基金时收取
申购费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费
52、人民币 AN类基金份额：指在投资者申购基金
时收取申购费用，但不从本类别基金资产中计提销售
服务费的人民币份额
53、人民币 CN类基金份额：指在投资者申购基金
时不收取申购费用，但从本类别基金资产中计提销售
服务费的人民币份额
54、销售服务费：指从基金财产中计提的，用于本
基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务的费用
60、基金份额净值：指估值日基金资产净值除以
基金份额总额。 本基金人民币各类基金份额的基金份
额净值为估值日该类基金资产净值除以估值日该类
基金份额总数，估值日各类基金份额总数为估值日各
币种基金份额的合计数；本基金美元份额的基金份额
净值以人民币A类基金份额的基金份额净值为基础，
按照估值日的估值汇率进行折算
第 三 部
分 基 金
的 基 本
情况
十一、基金份额的类别
本基金根据认购/申购、 赎回所使用货币的不同，
将基金份额分为不同的类别。 以人民币计价并进行认
购/申购、赎回的份额类别，称为人民币份额；以美元计
价并进行认购/申购、赎回的份额类别，称为美元份额，
美元份额又分为美元现钞份额和美元现汇份额。
本基金对人民币份额、美元现钞份额和美元现汇
份额分别设置代码，分别公布基金份额净值。 人民币
份额和美元份额合并投资运作，共同承担投资换汇产
生的费用。 投资者在认购、申购基金份额时可自行选
择基金份额类别，并交付相应币种的款项。
十一、基金份额的类别
本基金根据认购/申购、 赎回所使用货币的不同，
将基金份额分为不同的类别。 以人民币计价并进行认
购/申购、赎回的份额类别，称为人民币份额；以美元计
价并进行认购/申购、赎回的份额类别，称为美元份额，
美元份额又分为美元现钞份额和美元现汇份额。
在人民币份额类别内， 本基金根据申购费用、销
售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类
别。 在投资者申购基金时收取申购费用，但不从本类
别基金资产中计提销售服务费的人民币份额，称为人
民币A类基金份额； 在投资者申购基金时不收取申购
费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的人民
币份额，称为人民币C类基金份额。美元现钞份额和美
元现汇份额在投资者申购基金时收取申购费用，但不
从本类别基金资产中计提销售服务费。 相关费率的设
置及费率水平在招募说明书及基金产品资料概要中
具体列示。
本基金对人民币A类基金份额、 人民币C类基金
份额及美元现钞份额和美元现汇份额分别设置代码，
分别公布基金份额净值。 人民币份额和美元份额合并
投资运作，共同承担投资换汇产生的费用。 投资者在
认购、 申购基金份额时可自行选择基金份额类别，并
交付相应币种的款项。
第 六 部
分 基 金
份 额 的
申 购 与
赎回
三、申购与赎回的原则
1、“未知价” 原则，即申购、赎回价格以申请当日
的基金份额净值为基准进行计算；
三、申购与赎回的原则
1、“未知价” 原则，即申购、赎回价格以申请当日
的对应份额类别的基金份额净值为基准进行计算；
六、申购和赎回的价格、费用及其用途
1、 基金管理人分别计算并披露不同类别份额对
应的基金份额净值。 人民币份额的基金份额净值是指
估值日基金资产净值除以估值日基金份额总数，美元
份额的基金份额净值以人民币份额的基金份额净值
为基础，按照估值日的估值汇率进行折算，人民币份
额的基金份额净值精确到0.0001元，美元份额的基金
份额净值精确到0.0001美元， 小数点后第5位四舍五
入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。T日的基
金份额净值在T+1日内计算，并按规定公告。遇特殊情
况，经履行适当程序，可以适当延迟计算或公告。
2、申购份额的计算及余额的处理方式：本基金申
购份额的计算详见《招募说明书》或相关公告。 本基
金各类基金份额的申购费率由基金管理人决定，并在
招募说明书和基金产品资料概要中列示。 申购的有效
份额为净申购金额除以当日的该类基金份额净值，有
效份额单位为份，上述计算结果均四舍五入，保留到
小数点后2位， 由此产生的收益或损失由基金财产承
担。
4、申购费用由投资人承担，不列入基金财产。
六、申购和赎回的价格、费用及其用途
1、 基金管理人分别计算并披露不同类别份额对
应的基金份额净值。 人民币各类基金份额的基金份额
净值是指估值日该类基金资产净值除以估值日该类
基金份额总数， 美元份额的基金份额净值以人民币A
类基金份额的基金份额净值为基础，按照估值日的估
值汇率进行折算，人民币各类基金份额的基金份额净
值均精确到0.0001元，美元份额的基金份额净值精确
到0.0001美元，小数点后第5位四舍五入，由此产生的
收益或损失由基金财产承担。 T日的各类基金份额净
值在T+1日内计算，并按规定公告。 遇特殊情况，经履
行适当程序，可以适当延迟计算或公告。
2、申购份额的计算及余额的处理方式：本基金申
购份额的计算详见《招募说明书》或相关公告。 本基
金人民币A类基金份额和美元份额的申购费率由基金
管理人决定，并在招募说明书和基金产品资料概要中
列示。 申购的有效份额为净申购金额除以当日的该类
基金份额净值，有效份额单位为份，上述计算结果均
四舍五入，保留到小数点后2位，由此产生的收益或损
失由基金财产承担。
4、申购费用由申购本基金人民币A类基金份额和
美元份额的投资人承担，不列入基金财产。 本基金人
民币C类基金份额不收取申购费用。
九、巨额赎回的情形及处理方式
2、巨额赎回的处理方式
（3） 若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持
有人的赎回申请超过上一开放日基金总份额的20%，
基金管理人有权先行对该单个基金份额持有人超出
20%以上的部分赎回申请实施延期办理，基金管理人
只接受其基金总份额20%以内（含20%）部分作为当
日有效赎回申请，当基金管理人认为有能力支付投资
人的全部赎回申请时，按正常赎回程序执行。 当基金
管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因
支付投资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对
基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接
受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的10%的
前提下，可对其余赎回申请延期办理。 延期的赎回申
请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下
一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额，以此
类推，直到全部赎回为止。 延期部分如选择取消赎回
的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。 如投资
人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回
部分作自动延期赎回处理。
九、巨额赎回的情形及处理方式
2、巨额赎回的处理方式
（3） 若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持
有人的赎回申请超过上一开放日基金总份额的20%，
基金管理人有权先行对该单个基金份额持有人超出
20%以上的部分赎回申请实施延期办理，基金管理人
只接受其基金总份额20%以内（含20%）部分作为当
日有效赎回申请，当基金管理人认为有能力支付投资
人的全部赎回申请时，按正常赎回程序执行。 当基金
管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因
支付投资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对
基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接
受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的10%的
前提下，可对其余赎回申请延期办理。 延期的赎回申
请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下
一开放日的该类基金份额净值为基础计算赎回金额，
以此类推，直到全部赎回为止。 延期部分如选择取消
赎回的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。 如
投资人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能
赎回部分作自动延期赎回处理。
第 七 部
分 基 金
合 同 当
事 人 及
权 利 义
务
二、基金托管人
（二） 基金托管人的权利与义务
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，
基金托管人的义务包括但不限于：
（8） 复核、 审查基金管理人计算的基金资产净
值、基金份额净值、基金份额申购、赎回价格；
二、基金托管人
（二） 基金托管人的权利与义务
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，
基金托管人的义务包括但不限于：
（8） 复核、 审查基金管理人计算的基金资产净
值、各类基金份额净值、基金份额申购、赎回价格；
第 八 部
分 基 金
份 额 持
有 人 大
会
一、召开事由
1、除法律法规、中国证监会和基金合同另有规定
外，当出现或需要决定下列事由之一的，应当召开基
金份额持有人大会：
（5）调整基金管理人、基金托管人的报酬标准；
2、在相关法律法规规定和《基金合同》约定的范
围内，且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的
前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商
后修改，不需召开基金份额持有人大会：
（2）调整本基金的申购费率、调低赎回费率、变
更收费方式、调整基金份额类别设置，接受其它币种
的申购、赎回，增加、减少或调整基金销售币种；
一、召开事由
1、除法律法规、中国证监会和基金合同另有规定
外，当出现或需要决定下列事由之一的，应当召开基
金份额持有人大会：
（5）调整基金管理人、基金托管人的报酬标准或
提高销售服务费率；
2、在相关法律法规规定和《基金合同》约定的范
围内，且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的
前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商
后修改，不需召开基金份额持有人大会：
（2）调整本基金的申购费率、调低赎回费率、调
低销售服务费率、变更收费方式、调整基金份额类别
设置，接受其它币种的申购、赎回，增加、减少或调整
基金销售币种；
第 十 四
部 分 基
金 资 产
估值
五、估值程序
1、 本基金分别计算并披露不同类别份额对应的
基金份额净值。 人民币份额的基金份额净值是按照每
个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的
余额数量计算，本基金美元份额的基金份额净值以人
民币份额的基金份额净值为基础，按照估值日的估值
汇率进行折算， 人民币份额的基金份额净值精确到
0.0001元， 美元份额的基金份额净值精确到0.0001美
元，小数点后第五位四舍五入，由此产生的收益或损
失由基金财产承担。 基金管理人可以设立大额赎回情
形下的净值精度应急调整机制。 国家另有规定的，从
其规定。
五、估值程序
1、 本基金分别计算并披露不同类别份额对应的
基金份额净值。 人民币各类基金份额的基金份额净值
是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当
日该类基金份额的余额数量计算，本基金美元份额的
基金份额净值以人民币A类基金份额的基金份额净值
为基础，按照估值日的估值汇率进行折算，人民币各
类基金份额的基金份额净值均精确到0.0001元，美元
份额的基金份额净值精确到0.0001美元，小数点后第
五位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承
担。 基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度
应急调整机制。 国家另有规定的，从其规定。
八、基金净值的确认
基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负
责计算，基金托管人负责进行复核。 基金管理人应于
每个开放日交易结束后计算前一工作日的基金资产
净值和基金份额净值，基金管理人完成估值后，将估
值结果以经双方约定认可的方式发送至基金托管人。
基金托管人对净值计算结果复核确认后，签章并以双
方约定认可的方式传送给基金管理人，由基金管理人
按规定对基金净值予以公布。
八、基金净值的确认
基金资产净值和各类基金份额净值由基金管理
人负责计算，基金托管人负责进行复核。 基金管理人
应于每个开放日交易结束后计算前一工作日的基金
资产净值和各类基金份额净值，基金管理人完成估值
后，将估值结果以经双方约定认可的方式发送至基金
托管人。 基金托管人对净值计算结果复核确认后，签
章并以双方约定认可的方式传送给基金管理人，由基
金管理人按规定对基金净值予以公布。
第 十 五
部 分 基
金 费 用
与税收
一、基金费用的种类
无
一、基金费用的种类
3、销售服务费；
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式
上述“一、基金费用的种类” 中第3－11项费用，
根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额
列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式
3、销售服务费
本基金人民币A类基金份额和美元份额不收取销
售服务费， 人民币C类基金份额的销售服务费按前一
日人民币C类基金份额资产净值的0.30%年费率计提。
销售服务费的计算方法如下：
H＝E×0.30%÷当年天数
H为人民币C类基金份额每日应计提的销售服务
费
E为人民币C类基金份额前一自然日的基金资产
净值
销售服务费每日计提， 逐日累计至每月月末，按
月支付， 经基金管理人与基金托管人双方核对无误
后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于
次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付。 若遇
法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。
销售服务费主要用于支付销售机构佣金、以及基
金管理人的基金行销广告费、促销活动费、基金份额
持有人服务费等。
上述“一、基金费用的种类” 中第4－12项费用，
根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额
列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
第 十 六
部 分 基
金 的 收
益 与 分
配
三、基金收益分配原则
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利
再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利按除权
日除权后的该基金份额净值自动转为该类基金份额
进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分
配方式是现金分红。 如果投资者选择或默认选择现金
分红形式，则美元份额（美元份额又分为美元现钞份
额和美元现汇份额）以美元现汇进行现金分红，人民
币份额以人民币进行现金分红；如果选择红利再投资
形式，则同一类别基金份额的分红资金将按除权日除
权后的该类别基金净值转成相应的同一类别的基金
份额；份额持有人可对不同类别份额分别选择不同的
分红方式，但同一份额持有人持有的同一类别的基金
份额只能选择一种分红方式；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；
即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位
基金份额收益分配金额后不能低于面值；对于外币认
购、申购的份额，由于汇率等因素影响，存在收益分配
后外币折算净值低于对应的基金份额面值的可能；
4、 本基金同一类别的每份基金份额享有同等分
配权；
三、基金收益分配原则
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利
再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利按除权
日除权后的该类基金份额净值自动转为该类基金份
额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益
分配方式是现金分红。 如果投资者选择或默认选择现
金分红形式，则美元份额（美元份额又分为美元现钞
份额和美元现汇份额） 以美元现汇进行现金分红，人
民币份额以人民币进行现金分红；如果选择红利再投
资形式，则同一类别基金份额的分红资金将按除权日
除权后的该类别基金净值转成相应的同一类别的基
金份额；份额持有人可对不同类别份额分别选择不同
的分红方式，但同一份额持有人持有的同一类别的基
金份额只能选择一种分红方式；
3、 基金收益分配后各类基金份额净值不能低于
面值；即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减
去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面
值；对于外币认购、申购的份额，由于汇率等因素影
响，存在收益分配后外币折算净值低于对应的基金份
额面值的可能；
4、由于本基金人民币A类基金份额和美元份额不
收取销售服务费， 人民币C类基金份额收取销售服务
费， 各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不
同， 本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配
权；
第 十 八
部 分 基
金 的 信
息披露
五、公开披露的基金信息
（七）临时报告
15、基金管理费、基金托管费、申购费、赎回费等
费用计提标准、计提方式和费率发生变更；
五、公开披露的基金信息
（七）临时报告
15、基金管理费、基金托管费、销售服务费、申购
费、赎回费等费用计提标准、计提方式和费率发生变
更；
第 十 九
部 分 基
金 合 同
的变更、
终 止 与
基 金 财
产 的 清
算
五、基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算
后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠
税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基
金份额比例进行分配。
五、基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算
后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠
税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的各
类基金份额比例进行分配。
附件2：《摩根标普500指数型发起式证券投资基金(QDII)托管协议》修改对照表
修订章节 原托管协议内容 修订后托管协议内容
五、托管人
承担的受
托人职责
和托管职
责
（一）……
基金托管人应当按照有关法律法规履行下列受
托人职责：
5、确保基金份额净值按照有关法律法规、《基金
合同》规定的方法进行计算；
（一）……
基金托管人应当按照有关法律法规履行下列受
托人职责：
5、 确保各类基金份额净值按照有关法律法规、
《基金合同》规定的方法进行计算；
八、交易及
清算交收
安排
（五）基金申购和赎回业务处理的基本流程
2、申购、赎回款的交收、资金清算和数据传递的
时间和程序
（1）T+2日15:00前， 基金管理人或其委托的登
记机构根据T日基金份额净值计算基金投资者申购、
赎回和转换基金的份额，并将清算确认的有效数据和
资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金
托管人据此进行申购、赎回和转换的基金会计处理。
（五）基金申购和赎回业务处理的基本流程
2、申购、赎回款的交收、资金清算和数据传递的
时间和程序
（1）T+2日15:00前， 基金管理人或其委托的登
记机构根据T日各类基金份额净值计算基金投资者
申购、赎回和转换基金的份额，并将清算确认的有效
数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人
和基金托管人据此进行申购、赎回和转换的基金会计
处理。
九、基金资
产净值计
算和会计
核算
（一）基金资产净值的计算和复核
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债
后的价值。人民币份额的基金份额净值是按照每个工
作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额
数量计算，本基金美元份额的基金份额净值以人民币
份额的基金份额净值为基础，按照估值日的估值汇率
进行折算，人民币份额的基金份额净值精确到0.0001
元， 美元份额的基金份额净值精确到0.0001美元，小
数点后第五位四舍五入，由此产生的收益或损失由基
金财产承担。基金管理人可以设立大额赎回情形下的
净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。
（一）基金资产净值的计算和复核
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债
后的价值。人民币各类基金份额的基金份额净值是按
照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日该
类基金份额的余额数量计算，本基金美元份额的基金
份额净值以人民币A类基金份额的基金份额净值为
基础，按照估值日的估值汇率进行折算，人民币各类
基金份额的基金份额净值均精确到0.0001元，美元份
额的基金份额净值精确到0.0001美元，小数点后第五
位四舍五入， 由此产生的收益或损失由基金财产承
担。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度
应急调整机制。 国家另有规定的，从其规定。