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富达传承6个月持有期股票型证券投资基金托管协议

2023-12-01 10:35:08

富达传承6个月持有期股票型证券投资基金

托管协议

基金管理人：富达基金管理（中国）有限公司

基金托管人：中国银行股份有限公司

一、托管协议当事人.......................................................................................................................3

二、托管协议的依据、目的、原则和解释...................................................................................4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.......................................................................5

四、基金管理人对基金托管人的业务核查...................................................................................9

五、基金财产的保管.......................................................................................................................9

六、指令的发送、确认及执行.....................................................................................................12

七、交易及清算交收安排.............................................................................................................15

八、基金资产净值计算和会计核算.............................................................................................18

九、基金收益分配.........................................................................................................................23

十、基金信息披露.........................................................................................................................24

十一、基金费用.............................................................................................................................26

十二、基金份额持有人名册的保管.............................................................................................28

十三、基金有关文件档案的保存.................................................................................................28

十四、基金托管人和基金管理人的更换.....................................................................................28

十五、禁止行为.............................................................................................................................29

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算.....................................................................29

十七、违约责任和责任划分.........................................................................................................31

十八、适用法律与争议解决方式.................................................................................................33

十九、托管协议的效力.................................................................................................................33

二十、托管协议的签订...................................................................................错误!未定义书签。

鉴于富达基金管理（中国）有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；

鉴于中国银行股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照

相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于富达基金管理（中国）有限公司拟担任富达传承6个月持有期股票型证券投资基

金的基金管理人，中国银行股份有限公司拟担任富达传承6个月持有期股票型证券投资基

金的基金托管人；

为明确富达传承6个月持有期股票型证券投资基金基金管理人和基金托管人之间的权

利义务关系，特制订本协议。

一、托管协议当事人

（一）基金管理人（或简称“管理人”）

名称：富达基金管理（中国）有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道8号上海国金中心办公楼二期7

层701室

法定代表人:XIAOYI HELEN HUANG

成立时间：2021年5月27日

批准设立机关：中国证监会

批准设立文号：证监许可[2021]2605号

组织形式：有限责任公司（外国法人独资）

注册资本：13,000万美元

经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、私募资产管理

存续期间：持续经营

（二）基金托管人（或简称“托管人”）

名称：中国银行股份有限公司

住所：北京市西城区复兴门内大街1号

法定代表人:葛海蛟

成立时间：1983年10月31日

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24号

组织形式：股份有限公司

注册资本：人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元整

经营范围：吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴

现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债

券；从事同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险

业务；提供保险箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；

国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担

保；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代

理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；外汇

信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；资信调查、咨询、见证

业务；组织或参加银团贷款；国际贵金属买卖；海外分支机构经营与当

地法律许可的一切银行业务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或

参与代理发行当地货币；经中国人民银行批准的其他业务。

存续期间：持续经营

二、托管协议的依据、目的、原则和解释

（一）依据

本协议依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共

和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理

办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金托管业务管理办法》、《公开募

集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《证券投资基

金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证券

投资基金流动性风险管理规定》及其他有关法律法规与《富达传承6个月持有期股票型证

券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）订立。

（二）目的

订立本协议的目的是明确富达传承6个月持有期股票型证券投资基金基金托管人和富

达传承6个月持有期股票型证券投资基金基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、

净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，确保基金

财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，签订本协

议。

（四）解释

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。

（五）若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募说

明书的规定。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定对基金管理人的下列投资运作进行监督：

1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包

括主板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证）、港股通标的股

票、债券（国债、央行票据、金融债、地方政府债券、公司债、企业债、政府支持机构

债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债、可转换债券、可交换债券）、债券

回购、银行存款（包括定期存款、协议存款、通知存款等）、同业存单、货币市场工具、

股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中

国证监会相关规定)。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，

可以将其纳入投资范围。

本基金股票资产占基金资产的80%-95%；港股通标的股票投资比例不超过全部股票资

产的50%；每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，

应保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括

结算备付金、存出保证金、应收申购款等。股指期货、国债期货及其他金融工具的投资比

例依照法律法规或监管机构的规定执行。

如果法律法规对该比例要求有变更的，基金管理人在履行适当程序后，本基金的投资

比例相应调整。

本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投资的投资工具。

2、对基金投融资比例进行监督；

（1）股票投资占基金资产的比例为80%-95%；港股通标的股票投资比例不超过全部股

票资产的50%；

（2）每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保

持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结

算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值（同一家公司在内地和香港同时上市的

A+H股合并计算）不超过基金资产净值的10%；

（4）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司发行的证券

（同一家公司在内地和香港同时上市的A+H股合并计算），不超过该证券的10%；完全按照

有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制；

（5）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基

金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（6）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值

的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券回购到期后不得展

期；

（7）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部开放式基金（包括开放式基金以

及处于开放期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公

司可流通股票的15%；本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部投资组合持有一家

上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；完全按照有关指数

的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比

例限制；

（8）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因

证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符

合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（9）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回

购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；

（10）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（11）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交

易的股票合并计算，法律法规或监管部门另有要求的除外；

（12）本基金若参与股指期货、国债期货交易，应当遵守下列要求：

a.在任何交易日日终，持有的买入股指期货和国债期货合约价值与有价证券市值之

和，不得超过基金资产净值的95%。其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以

内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；

b.在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的

10%；在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过本基金持有的股票总市

值的20%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一

交易日基金资产净值的20%；本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，

合计（轧差计算）应当占基金资产的80%-95%，以符合基金合同关于股票投资比例的有关

约定；

c.在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的

15%；在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过本基金持有的债券总市值

的30%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交

易日基金资产净值的30%；（13）法律法规及中国证监会规定的其他投资比例限制。

除上述第（2）、（8）、（9）项情形之外，因证券、期货市场波动、证券发行人合

并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例

的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律

法规另有规定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同

的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基

金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为

准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序

后，则本基金投资不再受相关限制。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或

者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关

联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防

范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易

必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理

人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对

关联交易事项进行审查。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净

值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分

配、相关信息披露及基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和复核。

（三）基金托管人在上述第（一）、（二）款的监督和核查中发现基金管理人违反上

述约定，应及时提示基金管理人，基金管理人收到提示后应及时核对确认并以书面形式对

基金托管人发出回函并改正。在限期内，基金托管人有权随时对提示事项进行复查。基金

管理人对基金托管人提示的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应及时向中国证监

会报告。

（四）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、本协议的规定，应当拒

绝执行，及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。基金托管

人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律法规、本协议规定的，应当及时

提示基金管理人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。

（五）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限于：在规

定时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，提供相关数据资

料和制度等。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

1、在本协议的有效期内，在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人遵守相关法

律法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行

必要的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金

账户和证券账户等相关投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份

额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

2、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无正

当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反法律法规、

《基金合同》及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托

管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人

有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违

规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。3、基金

托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人

核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。对基金管理人按

照法规要求需向中国证监会提交基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资

料和制度等。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、证券经纪机构的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令，不得自行运

用、处分、分配基金的任何财产。

3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他业务和其

他基金的托管业务实行严格的分账管理，独立核算、分账管理，确保基金财产的完整与独

立。

（二）基金合同生效前募集资金的验资和入账

募集期内销售机构按销售协议的约定，将认购资金划入基金管理人在具有托管资格的

商业银行开设的基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期满或基金管

理人宣布停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合

《基金法》、《运作办法》等有关规定的，由基金管理人在法定期限内聘请符合《中华人

民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金进行验资，并出具验资报告，出具的验资报

告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字方为有效。验资完成，基金管

理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管人为基金开立的资产托管账户

中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致。

若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按规定办理

退款事宜。

（三）基金的银行账户的开设和管理

1、基金托管人应负责本基金的资金托管账户的开设和管理。

2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的资金托管账户。本基金的银行预留印鉴由

基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金

额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的资金托管账户进行。

3、本基金资金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人

和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的银行账

户进行本基金业务以外的活动。

4、基金银行账户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条

例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及银行业

监督管理机构的其他规定。

（四）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理

1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结

算有限责任公司上海分公司/深圳分公司开设证券账户。

2、基金管理人为基金财产在证券经纪机构开立证券交易资金账户，用于基金财产证券

交易结算资金的存管、记载交易结算资金的变动明细以及场内证券交易清算，并与基金托

管人开立的资金托管账户建立第三方存管对应关系。

3、交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易结算资金全额存放在基

金管理人为基金开立的证券资金账户中，场内的证券交易资金清算由基金管理人所选择的

证券经纪机构负责，基金托管人不负责办理场内的证券交易资金清算。

4、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基

金管理人不得出借或转让本基金的证券账户，亦不得使用本基金的证券账户进行本基金业

务以外的活动。

（五）债券托管账户的开设和管理

基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借

市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记结

算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开设银行间债券市场债券托管账户和资

金结算专户，并负责银行间债券市场债券的后台匹配和资金的清算。

（六）期货账户的开设和管理

基金托管人、基金管理人应当代表本基金，按照相关规定配合期货经纪商开立期货结

算账户、期货资金账户，并在中国金融期货交易所获取交易编码。期货结算账户名称、期

货资金账户名称及交易编码对应名称应按照有关规定设立，具体根据签署的《期货投资操

作备忘录》开立和管理。

（七）其他账户的开设和管理

在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合同》约定

的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管理人协助基金

托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账户按有关规

则使用并管理。

（八）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基

金管理人保管。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后30日内将一

份正本的原件通过专人送达、挂号邮寄等安全方式提交给基金托管人。除本协议另有规定

或受限于第三方机构业务规则、监管机构或行业协会发布的格式合同等基金管理人不可控

制因素外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份

以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由基金

管理人与基金托管人按规定各自保管期限不少于法律法规的规定。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供与合同原件核对一

致并加盖公章的合同复印件或传真件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人发送的指令包括电子指令和纸质指令。

电子指令包括基金管理人发送的电子指令（采用深证通金融数据交换平台发送的电子

指令、采用SWIFT电子报文发送的电子指令、通过中国银行托管网银发送的电子指令）、

自动产生的电子指令（基金托管人的全球托管系统根据基金管理人的授权通过预先设定的

业务规则自动产生的电子指令）。电子指令一经发出即被视为合法有效指令，纸质指令作

为应急方式备用。基金管理人通过深证通金融数据交换平台发送的电子指令，基金托管人

根据USER ID和APP ID唯一识别基金管理人身份，基金管理人应妥善保管USER ID和APP

ID，基金托管人身份识别后对于执行该电子指令造成的任何损失基金托管人不承担责任。

（一）基金管理人对发送纸质指令人员的书面授权

1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”），载明基

金管理人有权发送指令的人员名单（以下称“指令发送人员”）及各个人员的权限范围。

基金管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名印鉴的预留印鉴样本和签章样本。

2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其授权签字

人签署，若由授权签字人签署，还应附上法定代表人的授权书。基金管理人向基金托管人

以邮件或传真等双方协商一致的形式发送授权通知后同时电话通知基金托管人。授权通知

自基金托管人接到基金管理人的电话确认后于通知载明的生效时间起生效。通知载明的生

效时间不得早于电话确认时间。基金管理人在此后3个工作日内将授权通知原件送交基金

托管人。

3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不得向指令发

送人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露，法律法规另有规定或有权机关另有要求

的除外。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他款项支付

的指令。基金管理人发送给基金托管人的纸质指令应写明款项事由、支付时间、到账时

间、金额、账户等，并依照指令预留印鉴授权书中约定的形式加盖预留印鉴或被授权人签

字，对电子直连划款指令或者网银形式发送的指令应包括但不限于款项事由、支付时间、

金额、账户等，基金托管人以收到的电子指令为合规有效指令。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用传真的方式或其他双方

协商一致的方式向基金托管人发送。对于指令发送人员在其授权范围内发出的指令，基金

管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且

基金托管人已收到该通知，则对于此后该指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的

指令，基金管理人不承担责任。

2、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有关法律法规的规

定，在其合法的经营权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指令。指令发出后，基

金管理人应及时电话通知基金托管人。

3、基金托管人在接受指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与授权通知相符等

进行表面一致性的检查，对合法合规的指令，基金托管人应在规定期限内执行，不得不合

理延误。

4、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单经有权人员签字并加

盖预留印鉴后及时传真给基金托管人。

5、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时

间。指令传输不及时未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行所造成的损失由基

金管理人承担。

6、对于新股、新债申购等网下公开发行业务，基金管理人应于网下申购缴款日的

10:00前将指令发送给基金托管人。

对于期货出入金业务，基金管理人应于交易日14：00前将期货出入金指令发送至基金

托管人。

对于场内业务，基金管理人在运用基金财产时，开展场内证券交易前，基金管理人通

过资金托管账户与证券资金账户已建立的第三方存管系统在资金托管账户与证券资金账户

之间划款，即银证互转。基金管理人应于交易日14：00前将指令发送至基金托管人。

对于银行间业务，如需发送银行间成交单或者划款指令的，基金管理人应于交易日

15:30前将银行间成交单及相关划款指令发送至基金托管人。基金管理人应与基金托管人

确认基金托管人已完成证书和权限设置后方可进行本基金的银行间交易。

对于指定时间出款的交易指令，基金管理人应提前2小时将指令发送至基金托管人；

对于基金管理人于15:30以后发送至基金托管人的指令，基金托管人不保证当日出款，但

应尽量配合。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括：指令发送人员无权或超越权限发送指令及交割

信息错误，指令中重要信息不完整、指令要素错误、无投资行为的指令、预留印鉴错误

等。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，应当拒绝执行，并及

时通知基金管理人改正。若基金管理人撤销指令，基金管理人应在原指令上注明“作

废”、“废”等字样并加盖预留印鉴及被授权人签章后传真给基金托管人，并电话通知基

金托管人。基金管理人应事先与基金托管人确认能否撤销，否则不得通知撤销等。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者《基金合同》约定，应当情

况暂缓或不予执行，并及时通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令，若基金管理人在

基金托管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令，基金托管人应当暂缓或拒绝执行，

并向中国证监会报告。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金的银行存款账户有足够的资金余

额，确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超过证券账户证券余

额的指令，基金托管人可不予执行，但应及时通知基金管理人，由此造成的损失，由基金

管理人承担。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令，致使本基金的利益受到损害，

基金托管人应承担相应的责任。除此之外，基金托管人对执行基金管理人的合法合规指令

对基金造成的损失不承担任何责任。

（七）被授权人员及授权权限的变更

基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名单的修

改，及/或权限的修改），应当至少提前1个工作日通知基金托管人；修改授权通知的文件

应由基金管理人加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署，若由授权签字人签署，还

应附上法定代表人的授权书。基金管理人对授权通知的修改应当以传真或邮件等双方协商

一致的形式发送给基金托管人，同时电话通知基金托管人。基金管理人对授权通知的内容

的修改自基金托管人电话确认后于通知载明的生效时间起生效。通知载明的生效时间不得

早于电话确认时间。基金管理人在此后3个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基

金托管人。被授权人变更通知正本与基金托管人之前收到的传真或其他方式不一致的，以

传真或其他方式为准，相关责任由基金管理人承担。

基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前通过邮件或电话通知基金管理

人。

七、交易及清算交收安排

（一）基金管理人负责选择代理本基金证券、期货买卖的证券、期货经纪机构。

1、选择代理证券买卖的证券经纪机构的程序

基金管理人应制定选择代理证券买卖的证券经纪机构的标准和程序。基金管理人根据

相关标准进行考察后确定证券经纪机构的选择。基金管理人应代表基金与被选择的证券经

纪机构签订证券经纪合同或其他约定的形式。基金管理人、基金托管人和证券经纪机构可

就本基金参与证券交易的具体事项另行签订协议，明确三方在本基金参与场内证券买卖中

的各类证券交易、证券交收及相关资金交收过程中的职责和义务。基金管理人应及时将基

金佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人，并在法定信息披露

公告中披露相关内容。

2、选择代理期货买卖的期货经营机构

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货经纪合

同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有

关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金清算交收

1、本基金通过证券经纪机构进行的交易所场内交易由证券经纪机构作为结算参与人代

理本基金进行结算，并承担由证券经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法完成的责

任。

基金管理人、基金托管人以及被选择的证券经纪机构应根据有关法律法规及相关业务

规则，签订证券经纪服务协议，用以具体明确三方在证券交易资金结算业务中的责任。证

券经纪机构代理本基金财产与中登公司完成证券交易及非交易涉及的证券资金结算业务，

并承担由证券经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法完成的责任。本基金投资于证

券发生的所有场外交易的资金清算交收，由基金托管人负责办理。对基金管理人的资金划

拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执行不得延误。如果因为基金管理人违

反法律法规的规定进行证券投资或违反双方签订的协议造成基金投资清算困难和风险的，

基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损

失由基金管理人承担。场外资金对外投资划款由基金托管人凭基金管理人符合本托管协议

约定的有效资金划拨指令进行资金划拨；场外投资本金及收益的划回，由基金管理人负责

协调相关资金划拨回资金托管账户事宜。本基金投资于期货发生的资金交割清算由基金管

理人选定的期货经纪公司负责办理，基金托管人对由于期货交易所期货保证金制度和清算

交割的需要而存放在期货经纪公司的资金不行使保管职责和交收职责，基金管理人应在期

货经纪协议或其它协议中约定由选定的期货经纪公司承担资金安全保管责任和交收责任。

2、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金资金透支、超买或超卖等情形的，由责

任方承担相应的责任。基金管理人同意在发生以上情形时，基金托管人应按照中国证券登

记结算有限责任公司的有关规定办理。

3、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银行账户

或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理

人发送的划款指令，并及时通知管理人，由此造成的损失，由基金管理人负责赔偿。基金

管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。对于要求当天到账的指

令，应在当天15:00前发送；对于要求当天某一时点到账，则指令需提前2个工作小时发

送，并保证相关付款条件已经具备。对于新股申购网下公开发行业务，基金管理人应在网

下申购缴款日(T日)的前一工作日下班前将新股申购指令发送给基金托管人，指令发送时

间最迟不应晚于T日上午10：00时。

因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时划入中国证券登记结算有限责任公

司所造成的损失由基金管理人承担。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管

理人符合法律法规、《基金合同》、基金托管协议的指令不得不合理拖延或拒绝执行。

（三）资金、证券账目和交易记录核对

基金管理人和基金托管人应对本基金的资金、证券账目、期货账目及交易记录按日进

行核对，确保双方账目相符。若基金管理人与基金托管人核对不一致，双方应积极查找原

因并纠正。

（四）申购、赎回和基金转换的资金清算

1、T日，投资者进行基金申购、赎回和转换申请，基金管理人和基金托管人分别计算

基金资产净值，并进行核对；基金管理人将双方确认的或基金管理人决定采用的各类基金

份额净值以基金份额净值公告的形式传真至相关信息披露媒介。

2、T+1日，登记机构根据T日各类基金份额净值计算申购份额、赎回金额及转换份

额，更新基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向基金托管人、基金

管理人传送。基金管理人、基金托管人根据确认数据进行账务处理。

3、资金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额交收”的原

则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额

（含赎回资金、未计入基金资产的赎回费、基金转换转出款及未计入基金资产的转换费）

的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应

收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在交收日15:00前从“基金清算账户”划到

资金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金托管人按管理人的划款指令将托管账户

净应付额在交收日12:00前划到“基金清算账户”。

4、因基金管理人原因，未能按上款约定将托管账户净应收额全额、及时汇至资金托管

账户，由此产生的责任应由该基金管理人承担(不可抗力或基金管理人无过错的情况除

外)；基金托管人未能按上款约定将托管账户净应付额全额、及时汇至“基金清算账户”，

由此产生的责任应由基金托管人承担(不可抗力或基金托管人无过错的情况除外)。

5、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管

人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人

应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回款项。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算和复核

1、基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。各类基金份额净值是指计算日

该类基金资产净值除以计算日该类基金份额总数后的价值。本基金各类基金份额净值的计

算保留到小数点后4位，小数点后第5位四舍五入，由此产生的收益或损失计入基金财

产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从

其规定。

2、基金管理人或其委托的基金服务机构应每个工作日对基金财产估值，但基金管理人

根据法律法规或《基金合同》的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、

《证券投资基金会计核算业务指引》及其他法律法规的规定。用于基金信息披露的基金净

值信息由基金管理人或其委托的基金服务机构负责计算，基金托管人复核。基金管理人或

其委托的基金服务机构应于每个工作日结束后计算得出当日的各类基金份额净值，并以双

方约定的方式发送给基金托管人。基金托管人应对净值计算结果进行复核，并以双方约定

的方式将复核结果传送给基金管理人，由基金管理人对外公布。

根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金净值，基金托管人复核、审查基金管理

人计算的基金净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关的会计问

题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对

基金净值的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如

有新增事项，按国家最新规定估值。

（二）基金资产估值方法

1、估值对象

基金所拥有的股票、存托凭证、债券、货币市场工具、股指期货合约、国债期货合约

和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

2、估值方法

本基金的估值方法为：

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收

盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化以及证券发行机

构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易

日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类

似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

2）在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（另有规定的除外），选取估值

日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值；

3）交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券（税

后）应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生

重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券（税后）应收利息得到

的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现

行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提供的估值全

价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值；

4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。

（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的

估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以

可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况下，应以

活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值进行估值；对于活跃市场报价未能代表

计量日公允价值的情况下，按成本应对市场报价进行调整，确认计量日的公允价值；对于

不存在市场活动或市场活动很少的情况下，则采用估值技术确定公允价值；

4）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发

行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等（不包括停牌、

新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票），按监管机构或行业协会有关规定

确定公允价值。

（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品

种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供

的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品

种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估

值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级

市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估

值。

（4）存款的估值方法

持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利息收入。

（5）回购的估值方法

本基金持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应收或应付利息。

（6）同业存单的估值方法

本基金投资同业存单，采用估值日第三方估值机构提供的估值价格数据进行估值。

（7）投资金融衍生品的估值方法

本基金投资股指期货合约与国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当

日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估

值。

（8）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估值。

（9）估值计算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提供的汇率为

基准：当日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价或其他能反映公允价值的

汇率。

（10）对于按照中国法律法规和基金投资港股通标的股票涉及的境外交易场所所在地

的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规

定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金

调整日或实际支付日进行相应的估值调整。

（11）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。

（12）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理

人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（13）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确保基

金估值的公平性。

（14）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家