为更好地满足广大投资者的投资需求，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规规定及《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）的约定，经与基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司协商一致，上银基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”或“本公司”）决定对上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金（以下简称“本基金”）增设C类基金份额，同时更新基金管理人、基金托管人信息，并对《基金合同》、《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金托管协议》（以下简称“《托管协议》”）等法律文件进行相应修改。本次修订自2024年3月14日起生效，并自2024年3月14日起开放办理本基金C类基金份额的申购、赎回、转换和定期定额申购业务。
现将相关事项公告如下：
一、增加C类基金份额的具体情况
1、基金份额类别
本基金在现有基金份额的基础上增设C类基金份额，原基金份额转为A类基金份额。
本基金根据申购费用、销售服务费收取方式等不同，将基金份额分为不同的类别。其中A类基金份额为在投资人申购时收取申购费用，且不从本类别基金资产净值中计提销售服务费的基金份额；C类基金份额为从本类别基金资产净值中计提销售服务费，且不收取申购费用的基金份额。
本基金A类、C类基金份额分别设置代码。A类基金份额代码013138，C类基金份额代码021011。本基金各类基金份额将分别计算和公告基金份额净值和基金份额累计净值。投资人可自行选择申购的基金份额类别。
2、C类基金份额的费率结构
（1）本基金C类基金份额不收取申购费用；
（2）本基金C类基金份额的赎回费率具体如下表所示：
持有期限（N）
N＜7日
N≥7日
赎回费率
1.50%
不收取赎回费
（3）本基金C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.10%的年费率计提，销售服务费的计算方法如下：
H=E×0.10%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
3、投资管理
本基金将对各类基金份额的资产合并进行投资管理。
4、信息披露
由于基金费用的不同，本基金各类基金份额将分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。
二、本基金C类基金份额的销售机构
1、直销机构
（1）本公司的直销网点：直销中心
地址：上海市浦东新区世纪大道1528号陆家嘴基金大厦9层
电话：（021）60232799
传真：（021）60232779
客服电话：（021）60231999
联系人：敖玲
网址：http://www.boscam.com.cn
（2）本公司电子直销平台
①上银基金网上直销平台
网址：https://trade.boscam.com.cn/etrading/
②上银基金微信服务号
微信号：“上银基金”或“shangyinjijin”
客服电话：（021）60231999
2、其他销售机构
本基金C类基金份额暂无代销机构。如有其他销售机构新增办理本基金C类基金份额的申购赎回等业务，请以本公司届时发布的相关业务公告或本公司网站公示为准。
3、本公司可在法律法规允许的范围内，根据本基金实际运作情况对C类基金份额申购、赎回等业务进行调整并按相关法律法规的规定进行披露。
三、《基金合同》、《托管协议》的修订
为确保本基金增加C类基金份额相关条款符合法律、法规的规定，本公司就《基金合同》、《托管协议》的相关内容进行了修订并对基金管理人、基金托管人的信息进行了更新。本次修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响，属于《基金合同》约定的不需召开基金份额持有人大会的情形，并已履行了规定的程序，符合相关法律法规及《基金合同》的规定。
《基金合同》、《托管协议》的修改详见附件《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金基金合同、托管协议修改前后文对照表》。本公司将在本基金招募说明书（更新）及基金产品资料概要（更新）中就上述相关内容作相应修改。
四、重要提示
1、本次公告仅对本基金增加C类基金份额并修改《基金合同》、《托管协议》的有关事项予以说明。投资者欲了解本基金的详细情况，请仔细阅读本基金登载于中国证监会基金电子披露网站（http://eid.csrc.gov.cn/fund）和本公司网站（www.boscam.com.cn）的《基金合同》、《托管协议》、招募说明书（更新）、基金产品资料概要（更新）等法律文件，及相关业务公告。
2、投资者可以拨打本公司客户服务电话（021-60231999）咨询有关详情。
风险提示：
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金投资有风险，投资者在做出投资决策之前，请认真阅读《基金合同》、招募说明书（更新）和基金产品资料概要（更新）等法律文件，充分认识基金的风险收益特征和产品特性，认真考虑基金存在的各项风险因素，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等因素充分考虑自身的风险承受能力，在了解产品情况及销售适当性意见的基础上，理性判断并谨慎做出投资决策。本基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负担。
特此公告。
上银基金管理有限公司
二〇二四年三月十四日
附件：《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金基金合同、托管协议修改前后文对照表》
1、《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金基金合同》修改对照表
基金合同章
节
第二部分释
义
第三部分基
金的基本情
况
第六部分基
金份额的申
购与赎回
第六部分基
金份额的申
购与赎回
第六部分基
金份额的申
购与赎回
修改前
无
九、其他事项
在符合法律法规及不对基金份额持有人
权益产生实质性不利影响的情况下，根据基金
实际运作情况，在履行适当程序后，基金管理
人经与基金托管人协商一致，可以增加本基金
新的基金份额类别，或调整现有基金份额类别
设置及其金额限制等，或对基金份额类别的分
类方法及规模进行调整，但应在该等调整实施
日前依照《信息披露办法》的有关规定在规定
媒介上公告，不需召开基金份额持有人大会审
议。
二、申购和赎回的开放日及时间
2、申购、赎回开始日及业务办理时间
……
基金管理人不得在基金合同约定之外的
日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者
转换。投资人在基金合同约定之外的日期和
时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确
认接受的，其基金份额申购、赎回价格为下一
开放日基金份额申购、赎回的价格。
三、申购与赎回的原则
1、“未知价”原则，即申购、赎回价格以申
请当日收市后计算的基金份额净值为基准进
行计算。
六、申购和赎回的价格、费用及其用途
1、本基金份额净值的计算，保留到小数点
后4位，小数点后第5位四舍五入，由此产生的
收益或损失由基金财产承担。T日的基金份
额净值在当天收市后计算，并在T+1日内公
告。遇特殊情况，经履行适当程序，可以适当
延迟计算或公告。
2、申购份额的计算及余额的处理方式：本
基金申购份额的计算详见《招募说明书》。本
基金的申购费率由基金管理人决定，并在招募
说明书及基金产品资料概要中列示。申购的
有效份额为净申购金额除以当日的基金份额
净值，有效份额单位为份，上述计算结果均按
四舍五入方法，保留到小数点后2位，由此产
生的收益或损失由基金财产承担。
3、赎回金额的计算及处理方式：本基金赎
回金额的计算详见《招募说明书》。本基金的
赎回费率由基金管理人决定，并在招募说明书
及基金产品资料概要中列示。赎回金额为按
实际确认的有效赎回份额乘以当日基金份额
净值并扣除相应的费用，赎回金额单位为元。
上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数
点后2位，由此产生的收益或损失由基金财产
承担。
4、申购费用由投资人承担，不列入基金财
产。
修改后
54、销售服务费：指从基金财产中计提的，用于
本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服
务的费用
55、基金份额类别：本基金根据申购费、销
售服务费收取方式等不同，将基金份额分为不
同的类别
56、A类基金份额：指在投资人申购时收
取申购费用，且不从本类别基金资产净值中计
提销售服务费的基金份额
57、C类基金份额：指从本类别基金资产
净值中计提销售服务费，且不收取申购费用的
基金份额
九、基金份额类别
本基金根据申购费用、销售服务费收取方
式等不同，将基金份额分为不同的类别。其中
A类基金份额为在投资人申购时收取申购费
用，且不从本类别基金资产净值中计提销售服
务费的基金份额；C类基金份额为从本类别基
金资产净值中计提销售服务费，且不收取申购
费用的基金份额。
本基金A类基金份额和C类基金份额分
别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A
类基金份额和C类基金份额将分别计算基金
份额净值并单独公告，计算公式为：计算日某
类别基金份额净值=计算日该类别基金资产
净值/计算日该类别基金份额总数。
投资者可自行选择申购的基金份额类
别。本基金不同基金份额类别之间暂不开通
相互转换业务。如后续开通此项业务的，无需
召开基金份额持有人大会审议，但调整前基金
管理人需及时公告。
有关基金份额类别的具体设置、费率水平
等由基金管理人确定，并在招募说明书及基金
产品资料概要中公告。
在不违反法律法规、基金合同的规定以及
对基金份额持有人利益无实质性不利影响的
情况下，经与基金托管人协商一致，基金管理
人可增加、减少或调整基金份额类别设置、停
止现有基金份额类别的销售、变更收费方式、
对基金份额分类办法及规则进行调整并在调
整实施之日前依照《信息披露办法》的有关规
定在规定媒介上公告，不需要召开基金份额持
有人大会。
二、申购和赎回的开放日及时间
2、申购、赎回开始日及业务办理时间
……
基金管理人不得在基金合同约定之外的
日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者
转换。投资人在基金合同约定之外的日期和
时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确
认接受的，其基金份额申购、赎回价格为下一
开放日该类基金份额申购、赎回的价格。
三、申购与赎回的原则
1、“未知价”原则，即申购、赎回价格以申
请当日收市后计算的各类基金份额净值为基
准进行计算。
六、申购和赎回的价格、费用及其用途
1、本基金A类基金份额和C类基金份额
分别设置代码，分别计算和公告各类基金份额
净值和各类基金份额累计净值。本基金各类
基金份额净值的计算，均保留到小数点后4
位，小数点后第5位四舍五入，由此产生的收
益或损失由基金财产承担。T日的各类基金
份额净值在当天收市后计算，并在T+1日内公
告。遇特殊情况，经履行适当程序，可以适当
延迟计算或公告。
2、申购份额的计算及余额的处理方式：本
基金申购份额的计算详见《招募说明书》。本
基金A类基金份额的申购费率由基金管理人
决定，并在招募说明书及基金产品资料概要中
列示。申购的有效份额为净申购金额除以当
日某一类别的基金份额净值，有效份额单位为
份，上述计算结果均按四舍五入方法，保留到
小数点后2位，由此产生的收益或损失由基金
财产承担。
3、赎回金额的计算及处理方式：本基金赎
回金额的计算详见《招募说明书》。本基金各
类基金份额的赎回费率由基金管理人决定，并
在招募说明书及基金产品资料概要中列示。
赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以
当日某一类别的基金份额净值并扣除相应的
费用，赎回金额单位为元。上述计算结果均按
四舍五入方法，保留到小数点后2位，由此产
生的收益或损失由基金财产承担。
4、本基金A类基金份额的申购费用由申
购A类基金份额的投资人承担，不列入基金财
产；C类基金份额不收取申购费用。
第六部分基
金份额的申
购与赎回
第六部分基
金份额的申
购与赎回
第七部分基
金合同当事
人及权利义
务
第七部分基
金合同当事
人及权利义
务
第七部分基
金合同当事
人及权利义
务
第七部分基
金合同当事
人及权利义
务
第八部分基
金份额持有
人大会
第八部分基
金份额持有
人大会
第十四部分
基金资产估
值
第十四部分
基金资产估
值
第十四部分
基金资产估
值
第十五部分
基金费用与
税收
第十五部分
基金费用与
税收
第十六部分
基金的收益
与分配
九、巨额赎回的情形及处理方式
2、巨额赎回的处理方式
（2）部分延期赎回：当基金管理人认为支
付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投
资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对
基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在
当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总
份额的10%的前提下，可对其余赎回申请延期
办理。对于当日的赎回申请，应当按单个账户
赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日
受理的赎回份额；对于未能赎回部分，投资人
在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消
赎回。选择延期赎回的，将自动转入下一个开
放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消
赎回的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤
销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请
一并处理，无优先权并以下一开放日的基金份
额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到
全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时
未作明确选择，投资人未能赎回部分作自动延
期赎回处理。
十、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或
赎回的公告
2、如发生暂停的时间为1日，基金管理人
应于重新开放日，在规定媒介上刊登基金重新
开放申购或赎回公告，并公布最近1个开放日
的基金份额净值。
3、如发生暂停的时间超过1日，基金管理
人可以根据暂停申购或赎回的时间，依照《信
息披露办法》的有关规定，最迟于重新开放日
在规定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公
告，并公告最近一个开放日的基金份额净值；
也可以根据实际情况在暂停公告中明确重新
开放申购或赎回的时间，届时不再另行发布重
新开放的公告。
一、基金管理人
（一）基金管理人简况
名称：上银基金管理有限公司
住所：上海市浦东新区秀浦路2388号3幢
528室
法定代表人：汪明
二、基金托管人
（一）基金托管人简况
……
法定代表人：张金良
注册资本：810.31亿元
二、基金托管人
（二）基金托管人的权利与义务
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关
规定，基金托管人的义务包括但不限于：
（8）复核、审查基金管理人计算的基金资
产净值、基金份额净值、基金份额申购、赎回价
格；
三、基金份额持有人
……
每份基金份额具有同等的合法权益。
一、召开事由
1、当出现或需要决定下列事由之一的，应
当召开基金份额持有人大会，法律法规、中国
证监会另有规定或《基金合同》另有约定的除
外：
（5）调整基金管理人、基金托管人的报酬
标准；
2、在法律法规规定和《基金合同》约定的范围
内且对基金份额持有人利益无实质性不利影
响的前提下，以下情况可由基金管理人和基金
托管人协商后修改，不需召开基金份额持有人
大会：
（2）在法律法规和《基金合同》规定的范围
内调整本基金的申购费率、调低赎回费率，或
在不对基金份额持有人权益产生实质性不利
影响的情况下，变更收费方式；
五、估值程序
1、基金份额净值是按照每个工作日闭市
后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数
量计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四
舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形
下的净值精度应急调整机制。国家另有规定
的，从其规定。
基金管理人每个工作日计算基金资产净
值及基金份额净值，并按规定公告。
2、基金管理人应每个工作日对基金资产
估值。但基金管理人根据法律法规或本基金
合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每
个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值
结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误
后，由基金管理人对外公布。
六、估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适
当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、
及时性。当基金份额净值小数点后4位以内
(含第4位)发生估值错误时，视为基金份额净
值错误。
……
4、基金份额净值估值错误处理的方法如
下：
（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%
时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国
证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的
0.5%时，基金管理人应当于两日内在规定媒介
上公告并报中国证监会备案。
八、基金净值的确认
基金资产净值和基金份额净值由基金管
理人负责计算，基金托管人负责进行复核。基
金管理人应于每个开放日交易结束后计算当
日的基金资产净值和基金份额净值并发送给
基金托管人。基金托管人对净值计算结果复
核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对
基金净值予以公布。
一、基金费用的种类
……
无
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式
……
无
上述“一、基金费用的种类”中第3－9项
费用，根据有关法规及相应协议规定，按费用
实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从
基金财产中支付。
三、基金收益分配原则
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红
与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现
金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资
者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金
分红；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低
于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能
低于面值；
4、每一基金份额享有同等分配权；
九、巨额赎回的情形及处理方式
2、巨额赎回的处理方式
（2）部分延期赎回：当基金管理人认为支
付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投
资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对
基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在
当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总
份额的10%的前提下，可对其余赎回申请延期
办理。对于当日的赎回申请，应当按单个账户
赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日
受理的赎回份额；对于未能赎回部分，投资人
在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消
赎回。选择延期赎回的，将自动转入下一个开
放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消
赎回的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤
销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请
一并处理，无优先权并以下一开放日的该类基
金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，
直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申
请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自
动延期赎回处理。
十、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或
赎回的公告
2、如发生暂停的时间为1日，基金管理人
应于重新开放日，在规定媒介上刊登基金重新
开放申购或赎回公告，并公布最近1个开放日
的各类基金份额净值。
3、如发生暂停的时间超过1日，基金管理
人可以根据暂停申购或赎回的时间，依照《信
息披露办法》的有关规定，最迟于重新开放日
在规定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公
告，并公告最近一个开放日的各类基金份额净
值；也可以根据实际情况在暂停公告中明确重
新开放申购或赎回的时间，届时不再另行发布
重新开放的公告。
一、基金管理人
（一）基金管理人简况
名称：上银基金管理有限公司
住所：上海市浦东新区秀浦路2388号3幢
528室
办公地址：上海市浦东新区世纪大道1528
号陆家嘴基金大厦9楼
法定代表人：武俊
二、基金托管人
（一）基金托管人简况
……
法定代表人/负责人：刘建军
注册资本：923.84亿元
二、基金托管人
（二）基金托管人的权利与义务
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关
规定，基金托管人的义务包括但不限于：
（8）复核、审查基金管理人计算的各类基
金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申
购、赎回价格；
三、基金份额持有人
……
同一类别每份基金份额具有同等的合法
权益。本基金A类基金份额与C类基金份额
由于基金份额净值的不同，基金收益分配的金
额以及参与清算后的剩余基金财产分配的数
量将可能有所不同。
一、召开事由
1、当出现或需要决定下列事由之一的，应
当召开基金份额持有人大会，法律法规、中国
证监会另有规定或《基金合同》另有约定的除
外：
（5）调整基金管理人、基金托管人的报酬
标准或提高销售服务费率；
2、在法律法规规定和《基金合同》约定的范围
内且对基金份额持有人利益无实质性不利影
响的前提下，以下情况可由基金管理人和基金
托管人协商后修改，不需召开基金份额持有人
大会：
（2）在法律法规和《基金合同》规定的范围
内调整本基金的申购费率、调低赎回费率、调
低销售服务费率，或在不对基金份额持有人权
益产生实质性不利影响的情况下，变更收费方
式；
五、估值程序
1、各类基金份额的基金份额净值是按照
每个工作日闭市后，各类基金资产净值除以当
日该类基金份额的余额数量计算，精确到
0.0001元，小数点后第5位四舍五入。基金管
理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应
急调整机制。国家另有规定的，从其规定。
基金管理人每个工作日计算基金资产净
值及各类基金份额净值，并按规定公告。
2、基金管理人应每个工作日对基金资产
估值。但基金管理人根据法律法规或本基金
合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每
个工作日对基金资产估值后，将各类基金份额
净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核
无误后，由基金管理人对外公布。
六、估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适
当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、
及时性。当任一类基金份额净值小数点后4
位以内(含第4位)发生估值错误时，视为该类
基金份额净值错误。
……
4、基金份额净值估值错误处理的方法如
下：
（2）错误偏差达到该类基金份额净值的
0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并
报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份
额净值的0.5%时，基金管理人应当于两日内在
规定媒介上公告并报中国证监会备案。
八、基金净值的确认
基金资产净值和各类基金份额净值由基
金管理人负责计算，基金托管人负责进行复
核。基金管理人应于每个开放日交易结束后
计算当日的基金资产净值和各类基金份额净
值并发送给基金托管人。基金托管人对净值
计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基
金管理人对基金净值予以公布。
一、基金费用的种类
……
3、C类基金份额的销售服务费；
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式
……
3、C类基金份额的销售服务费
本基金A类基金份额不收取销售服务费，
C类基金份额收取销售服务费。
本基金销售服务费按前一日C类基金份
额的基金资产净值的0.10%的年费率计提，销
售服务费的计算方法如下：
H=E×0.10%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服
务费
E为C类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计提，按月支付，由
基金托管人根据与基金管理人核对一致的财
务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定
的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息
日等，支付日期顺延。
上述“一、基金费用的种类”中第4－10项
费用，根据有关法规及相应协议规定，按费用
实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从
基金财产中支付。
三、基金收益分配原则
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红
与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现
金红利自动转为相应类别的基金份额进行再
投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分
配方式是现金分红；
3、基金收益分配后任一类基金份额净值
不能低于面值；即基金收益分配基准日的任一
类基金份额净值减去每单位该类别基金份额
收益分配金额后不能低于面值；
4、由于本基金A类基金份额不收取销售
服务费，而C类基金份额收取销售服务费，各
基金份额类别对应的可供分配利润将有所不
同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等
分配权；
第 十 六 部 分
基 金 的 收 益
与分配
第 十 八 部 分
基 金 的 信 息
披露
第 十 八 部 分
基 金 的 信 息
披露
六、基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其
他手续费用由投资者自行承担。当投资者的
现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账
或其他手续费用时，基金登记机构可将基金份
额持有人的现金红利自动转为基金份额。红
利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。
五、公开披露的基金信息
（四）基金净值信息
在开始办理基金份额申购或者赎回后，基
金管理人应当在不晚于每个开放日的次日，通
过规定网站、基金销售机构网站或者营业网点
披露开放日的基金份额净值和基金份额累计
净值。
基金管理人应当在不晚于半年度和年度
最后一日的次日，在规定网站披露半年度和年
度最后一日的基金份额净值和基金份额累计
净值。
……
（七）临时报告
15、管理费、托管费、申购费、赎回费等费
用计提标准、计提方式和费率发生变更；
16、基金份额净值计价错误达基金份额净
值百分之零点五；
六、信息披露事务管理
……
基金托管人应当按照相关法律法规、中国
证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金管
理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基
金份额申购赎回价格、基金定期报告、更新的
招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报
告等相关基金信息进行复核、审查，并向基金
管理人进行书面或电子确认。
六、基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其
他手续费用由投资者自行承担。当投资者的
现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账
或其他手续费用时，基金登记机构可将基金份
额持有人的现金红利自动转为相应类别的基
金份额。红利再投资的计算方法，依照《业务
规则》执行。
五、公开披露的基金信息
（四）基金净值信息
在开始办理基金份额申购或者赎回后，基
金管理人应当在不晚于每个开放日的次日，通
过规定网站、基金销售机构网站或者营业网点
披露开放日的各类基金份额净值和各类基金
份额累计净值。
基金管理人应当在不晚于半年度和年度
最后一日的次日，在规定网站披露半年度和年
度最后一日的各类基金份额净值和各类基金
份额累计净值。
……
（七）临时报告
15、管理费、托管费、销售服务费、申购费、
赎回费等费用计提标准、计提方式和费率发生
变更；
16、任一类基金份额净值计价错误达该类
基金份额净值百分之零点五；
六、信息披露事务管理
……
基金托管人应当按照相关法律法规、中国
证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金管
理人编制的基金资产净值、各类基金份额的基
金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定
期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概
要、基金清算报告等相关基金信息进行复核、
审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。
注：第二十四部分 基金合同内容摘要中涉及上述内容的条款将与正文保持一致。
2、《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金托管协议》修改对照表
托 管 协 议 章
节
一、基金托管
协议当事人
三、基金托管
人 对 基 金 管
理 人 的 业 务
监督和核查
四、基金管理
人 对 基 金 托
管 人 的 业 务
核查
八、基金资产
净 值 计 算 和
会计核算
八、基金资产
净 值 计 算 和
会计核算
九、基金收益
分配
十、基金信息
披露
十一、基金费
用
修改前
（一）基金管理人
法定代表人：汪明
（二）基金托管人
……
法定代表人：张金良
注册资本：810.31亿元
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及
基金合同的约定，对基金资产净值计算、基金
份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支
及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基
金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等
进行监督和核查。
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责
情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托
管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金
账户、证券账户及投资所需的其他账户，及时、
准确复核基金管理人计算的基金资产净值、基
金份额净值，根据基金管理人指令办理清算交
收且如遇到问题应及时反馈、相关信息披露和
监督基金投资运作是否对非公开信息保密等
行为。
（一）基金资产净值的计算及复核程序
1．基金资产净值
……
基金份额净值是指计算日基金资产净值
除以该计算日基金份额余额后的数值。
基金份额净值的计算，精确到0.0001元，
小数点后第五位四舍五入，由此产生的误差计
入基金财产。国家另有规定的，从其规定。
基金管理人每个工作日计算基金份额净
值，经基金托管人复核无误后，按规定公告。
2．复核程序
基金管理人每工作日对基金资产进行估
值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，
经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外
公布。
（四）估值错误的处理方式
基金管理人和基金托管人将采取必要、适
当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、
及时性。当基金份额净值小数点后4位以内
(含第4位)发生估值错误时，视为基金份额净
值错误。
……
4、基金份额净值估值错误处理的方法如
下：
（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%
时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国
证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的
0.5%时，基金管理人应当于两日内在规定媒介
上公告并报中国证监会备案。
（一）基金收益分配原则
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红
与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现
金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资
者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金
分红；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低
于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能
低于面值；
4、每一基金份额享有同等分配权；
（二）信息披露的内容
基金托管人应当按照相关法律、行政法
规、中国证监会的规定和基金合同的约定，对
基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净
值、基金份额申购赎回价格、基金份额净值、基
金业绩表现数据、基金定期报告、更新的招募
说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等
相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理
人进行书面或电子确认。
无
（三）在首期支付基金管理费前，基金管理
人应向托管人出具正式函件指定基金管理费
的收款账户。基金管理人如需要变更此账户，
应提前5个工作日向托管人出具书面的收款
账户变更通知。
修改后
（一）基金管理人
法定代表人：武俊
（二）基金托管人
……
法定代表人/负责人：刘建军
注册资本：923.84亿元
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及
基金合同的约定，对基金资产净值计算、各类
基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用
开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披
露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数
据等进行监督和核查。
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责
情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托
管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金
账户、证券账户及投资所需的其他账户，及时、
准确复核基金管理人计算的基金资产净值、各
类基金份额净值，根据基金管理人指令办理清
算交收且如遇到问题应及时反馈、相关信息披
露和监督基金投资运作是否对非公开信息保
密等行为。
（一）基金资产净值的计算及复核程序
1．基金资产净值
……
各类基金份额的基金份额净值是指计算
日各类基金资产净值除以该计算日该类基金
份额余额后的数值。
各类基金份额基金份额净值的计算，精确
到0.0001元，小数点后第五位四舍五入，由此
产生的误差计入基金财产。国家另有规定的，
从其规定。
基金管理人每个工作日计算各类基金份
额净值，经基金托管人复核无误后，按规定公
告。
2．复核程序
基金管理人每工作日对基金资产进行估
值后，将各类基金份额净值结果发送基金托管
人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人
对外公布。
（四）估值错误的处理方式
基金管理人和基金托管人将采取必要、适
当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、
及时性。当任一类基金份额净值小数点后4
位以内(含第4位)发生估值错误时，视为该类
基金份额净值错误。
……
4、基金份额净值估值错误处理的方法如
下：
（2）错误偏差达到该类基金份额净值的
0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并
报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份
额净值的0.5%时，基金管理人应当于两日内在
规定媒介上公告并报中国证监会备案。
（一）基金收益分配原则
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红
与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现
金红利自动转为相应类别的基金份额进行再
投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分
配方式是现金分红；
3、基金收益分配后任一类基金份额净值
不能低于面值；即基金收益分配基准日的任一
类基金份额净值减去每单位该类别基金份额
收益分配金额后不能低于面值；
4、由于本基金A类基金份额不收取销售
服务费，而C类基金份额收取销售服务费，各
基金份额类别对应的可供分配利润将有所不
同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等
分配权；
（二）信息披露的内容
基金托管人应当按照相关法律、行政法
规、中国证监会的规定和基金合同的约定，对
基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份
额净值、基金份额申购赎回价格、基金份额净
值、基金业绩表现数据、基金定期报告、更新的
招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报
告等相关基金信息进行复核、审查，并向基金
管理人进行书面或电子确认。
（三）C类基金份额的销售服务费
本基金A类基金份额不收取销售服务费，
C类基金份额收取销售服务费。
本基金销售服务费按前一日C类基金份
额的基金资产净值的0.10%的年费率计提，销
售服务费的计算方法如下：
H=E×0.10%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服
务费
E为C类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计提，按月支付，由
基金托管人根据与基金管理人核对一致的财
务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定
的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息
日等，支付日期顺延。
（四）在首期支付基金管理费、销售服务费
前，基金管理人应向托管人出具正式函件指定
基金管理费、销售服务费的收款账户。基金管
理人如需要变更此账户，应提前5个工作日向
托管人出具书面的收款账户变更通知。