8月30日,又一家新基金公司长安基金公告称收到证监会的批复通知,成为继富安达基金、财通基金和方正富邦基金后今年第四家获得批文的新公司。
但半年报数据揭示的"烧钱"厉害程度,暴露了这些新公司成立之路并不平坦。
浙江升华拜克生物股份有限公司(下称"升华拜克")2011年中报数据显示,其参股的财通基金当期净亏损额达到3241.62万元。财通基金公司2011年6月初获得准生证,由于半年报披露时其成立还不足一月,且公司尚未发行新产品,这样的亏损程度着实惊人。
对此,财通基金独家回应《者报》称,上述花销并非一月之内用掉,而是涵盖公司从2009年6月收到证监会申请受理通知,至正式成立的两年中所发生的费用。
该公司同时解释称,亏损源于公司选择的会计核算方式,是先在资产负债表中"长期待摊费用-开办费"中归集,在公司正式成立(2011年6月21日)当月即2011年6月底,将开办费一次性转入当期损益。
即便如此,其巨额亏损依然惹人注目,结合众多新基金公司成立以来的经营状况看,牌照稀缺、令众多资本觊觎的基金行业,想要在短期覆盖投入成本几乎不可能。
花销为何这么高
升华拜克2011年半年报显示,财通基金净亏损达到3241.62万元,在股本中占比30%的升华拜克3000万元的初始投资金额只剩下2000万出头。
财通基金就此回应称,根据《企业会计制度》》(财会[2000]25号)第五十条规定,企业在筹建期间发生的开办费有两种处理方式,可在正式生产经营之日的当月,一次性转入当期损益,不再实行分期摊销;也可在新会计准则下,开办费通过"管理费用"科目核算,发生时直接计入当期损益。
财通采取的会计处理是前者。"从成立到现在两月余,公司运营投入主要是人力、场地等固定费用,并在成立后首月为首只产品的发行做准备。"记者注意到,上述投入中,固定资产在会计科目中主要指机房机器购置、办公用品购置等,按合规要求"大头"是机房。"场地是租金,按发生算,固定资产在会计上是按折旧摊销的,开办费用中就是两年内摊销的部分。"一位新基金公司人士对此还透露"在任何一家基金公司,人力费用肯定也是大头。人力费用就是指所有人的薪水、奖金,基金公司的薪水较高,尤其是投研人员。"记者综合采访的信息显示,财通筹备期间,核心投研人员较早到位,目前该公司副总经理黄瑞庆兼任投资总监,投研团队中,高级研究员以上有11人。该公司员工总数现近60人,在新公司中相对较充实,人员配置主要倾向投研部门,该部门招聘还在进行中。
对于外界"烧钱"的评价,财通称公司在开办费用上尽力节约有效。"公司从筹备起就十分注意控制成本,精简架构和人员,减少不必要的业务费用和开支。"